Záverečný účet Obce Kaľava za rok 2015 Predkladá : Stanislav ČURILLA, starosta obce Spracoval: Jitka PUHALLOVÁ V Kaľave dňa 13.06.2016 Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa 13.06.2016 Záverečný účet obce Kaľava za r.2015 schválený OZ dňa..., uznesením č....
Záverečný účet obce za rok 2015 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok 2015 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2015 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2015 4. Použitie prebytku /vysporiadanie schodku/ hospodárenia za rok 2015 5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2015 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2015 8. Hospodárenie príspevkových organizácií 9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. 10. Podnikateľská činnosť 11. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC 12. Hodnotenie plnenia programov obce 2
Záverečný účet Obce Kaľava za rok 2015. 1. Rozpočet obce na rok 2015 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2015. Obec v roku 2015 zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2015 bol zostavený ako vyrovnaný. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako schodkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2015. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 29.12.2014 uznesením č. 15/2014 Rozpočet obce upravený : - Rozpočtové opatrenie starostu obce č.1/2015 až 14/2015 - Úprava rozpočtu schválená dňa 03.12.2015 uznesením OZ č.46/2015 písm. B./ Rozpočet obce k 31.12.2015 v eurách Rozpočet Rozpočet po zmenách Príjmy celkom 136 954 143 411 z toho : Bežné príjmy 136 954 143 241 Kapitálové príjmy - 130 Finančné príjmy - 40 Výdavky celkom 136 954 143 411 z toho : Bežné výdavky 120 299 125 050 Kapitálové výdavky 16 655 18 361 Finančné výdavky - - 3
2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2015 v EUR 136 954 143 411 141 065,05 98,36 Mimorozpočtové príjmy 3 542,80 1) Bežné príjmy - daňové príjmy: 111 311 113 509 113 034,59 99,58 Textová časť bežné daňové príjmy: a) Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 109 583 EUR z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2015 poukázané prostriedky zo ŠR v sume 109 583,30, čo predstavuje plnenie na 100 %. b) Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 1 911 EUR bol skutočný príjem v sume 1 766,07 EUR, čo je 92,42 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 1 080,73 EUR, dane zo stavieb 685,34 EUR. K 31.12.2015 obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností v sume 724,32 EUR. c) Daň za psa Z rozpočtovaných 216 bol skutočný príjem v sume 211, čo je 97,69 % plnenie. Obec eviduje k 31.12.2015 pohľadávky na dani za psa v sume 47,34. d) Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad Z rozpočtovaných 1 609 bol skutočný príjem 1 292,22. Poplatok za nákup žetónov bol rozpočtovaný na 190 -, skutočný príjem v sume 182,-. K 31.12.2015 obec eviduje pohľadávky na poplatku za komunálny odpad a drobný stavebný odpad vo výške 1 975,89. 2) Bežné príjmy - nedaňové príjmy: 2 166 3 077 2 442,81 79,39 Textová časť bežné nedaňové príjmy: a) Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 1 083 EUR bol skutočný príjem v sume 1 082,08 EUR, čo je 99,92 % plnenie. Ide o príjem z prenájmu pozemkov a budov. b) Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky - správne poplatky: Z rozpočtovaných 360 EUR bol skutočný príjem v sume 353,50 EUR, čo je 98,19 % plnenie. Ostatné poplatky boli za : - vyhlásenie v miestnom rozhlase, cintorínske poplatky 140,90 - poplatok za kuka nádoby 39,28 - školné v MŠ 159,- - úroky 15,04 Tržby z obecných lesov boli rozpočtované na sumu 550,- EUR, skutočný príjem bol 538,- EUR, čo je 97,82 % plnenie. 4
Tržby z úhrady režijných nákladov v školskej jedálni boli v sume 983,04 oproti rozpočtovanému príjmu 1000,-. Z rozpočtovaných 115,- na plnenie zo sociálneho fondu bol skutočný príjem 115,01. 3) Bežné príjmy - ostatné príjmy: 23 477 27 655 25 447,65 91,78 Obec prijala nasledovné granty a transfery: P.č. Poskytovateľ Suma v EUR Účel 1. ÚPSVaR 3 584,30 Podpora zamestnanosti 2. Okresný úrad 18 661,- Školstvo 3. Okresný úrad 180,- Vzdelávacie poukazy 4. Okresný úrad 488,- Predškolská výchova 5. Okresný úrad SNV 140,25 REGOB 6. ÚPSVaR SNV 637,88 Stravné pre deti v HN 7. ÚPSVaR SNV 99,60 Školské potreby 8. ÚPSVaR SNV 117,60 Osobitný príjemca 9. Okresný úrad SNV 18,36 Cestná doprava 10. Okresný úrad SNV 40,- Životné prostredie 11. Okresný úrad SNV 54,- COO 12. Okresný úrad SNV 443,62 Referendum Granty a transfery boli účelovo učené a boli použité v súlade s ich účelom. 4) Kapitálové príjmy: 0 130 100,00 - Obec mala v r.2015 príjem z predaja pozemkov. 5) Príjmové finančné operácie: - 40 40,- 100 Mimorozpočtové príjmy 3 542,80 Mimorozpočtové príjmové finančné operácie boli tvorené školskou jedálňou vo výške 3 133,21. Školská jedáleň poskytovala stravu deťom v Materskej škole, žiakom Základnej školy a cudzím stravníkov. Príjem vo výške 409,59 bol z tvorby sociálneho fondu. 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2015 v EUR 136 954 143 411 121 808,61 84,94 5
1) Bežné výdavky : 120 299 125 050 120 167,36 96,10 v tom : Funkčná klasifikácia Rozpočet upravený Skutočnosť % plnenia 01.1.1 Výdavky verejnej správy 48 945 47 439,25 96,92 01.1.2 Finančná oblasť 185 180,77 97,71 01.6.0 Verejné služby - referendum 444 443,62 99,91 02.2.0 Civilná ochrana 54 54,00 100,00 03.2.0 Ochr ana pred požiarmi 1 942 464,00 23,89 04.1.2 Všeobecná pracovná oblasť 7 246 6 026,01 83,16 04.2.2 Obecné lesy 500 351,16 70,23 04.6.0 Správa a údržba komunikácií 784 772,90 98,58 05.1.0 Nakladanie s odpadmi 4 413 4 258,73 96,50 06.1.0 Rozvoj bývania 430 430,56 100,13 06.2.0 Rozvoj obce 860 846,13 98,39 06.4.0 Verejné osvetlenie 1 820 1 818,06 99,89 08.1.0 Rekreačné a športové služby 770 713,08 92,61 08.2.0 Kultúrne služby 1 870 1 523,33 81,46 08.3.0 Miestny rozhlas 150 53,90 35,93 08.4.0 Iné spoločenské služby 370 364,59 98,54 08.6.0 Kultúra 790 721,01 91,27 09.1.1 Predškolská výchova 22 077 21 268,06 99,14 09.1.2.1 Základné vzdelanie 18 976 18 966,03 99,95 09.6.0.1 Školské stravovanie 12 533 12 333,21 98,41 10.4.0.5 Sociálne zabezpečenie 1 418 1 138,96 80,32 Spolu 125 050 120 167,36 96,10 Textová časť bežné výdavky: a) Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných 60 915 EUR bolo skutočné čerpanie v sume 59 906,06 EUR. Patria sem mzdové prostriedky a ostatné osobné vyrovnania pracovníkov obecného úradu a školstva. b) Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných 22 375 EUR bolo skutočne čerpané v sume 21 741,23 EUR. Patria sem zákonné poistné odvody zamestnávateľa do zdravotných poisťovní a sociálnej poisťovne. c) Tovary a služby Z rozpočtovaných 37 120 EUR bolo skutočne čerpané 34 079,88 EUR. Ide o prevádzkové výdavky t.j. materiál a služby všetkých stredísk obce a to napr. cestovné náhrady 1 010,44 energie - 8 339,46 poštovné a telekomunikačné služby - 1 893,68 materiál 4 997,44 všeobecné služby 4 830,64 revízie 1 143,- d)bežné transfery 6
Z rozpočtovaných 4 640 EUR bolo skutočne čerpané 4 440,19 EUR na členské príspevky, dotácie,odstupné a nemocenské dávky. 2) Kapitálové výdavky : 16 655 18 361 1 641,25 8,94 v tom : popis Rozpočet skutočnosť % plnenia Výdavky verejnej správy 16 834 1 021,25 6,07 Predškolská výchova 620 620 100 Požiarna ochrana 907 0 0 Spolu 16 655 1 641,25 8,94 Textová časť kapitálové výdavky : a) Výdavky verejnej správy - Výstavba odstavnej plochy pri kultúrnom dome 1021,25 EUR, b) Predškolská výchova - Interiérové vybavenie v sume 620 EUR 3) Výdavkové finančné operácie : 0 40 40 100 Textová časť výdavkové finančné operácie: Zostatok prostriedkov z minulých rokov poskytnutých zo ŠR SR účelovo určené na ochranu životného prostredia Mimorozpočtové finančné operácie tvorilo - čerpanie zo sociálneho fondu v sume 409,51 EUR - prevádzka školskej jedálne v sume 3 197,93 EUR 7
4. Použitie prebytku (vysporiadanie schodku) hospodárenia za rok 2015 Hospodárenie obce Bežné príjmy 140 925,05 Bežné výdavky 120 167,36 Bežný rozpočet + 20 757,69 Kapitálové príjmy 100,- Kapitálové výdavky 1 641,25 Kapitálový rozpočet - 1 541,25 Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu + 19 216,44 Vylúčenie z prebytku 304,27 Prebytok bežného a kapitálového rozpočtu - 18 912,17 Príjmy z finančných operácií 40,- Výdavky z finančných operácií - Rozdiel finančných operácií - 40,- PRÍJMY SPOLU 141 065,05 VÝDAVKY SPOLU 121 808,61 Hospodárenie obce + 19 256,44 Vylúčenie z prebytku 304,27 Hospodárenie obce 18 952,17 Prebytok rozpočtu v sume 18 912,17 EUR zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov upravený v zmysle 16 odsek 6 zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov o nevyčerpané prostriedky ŠR účelovo určené na bežné výdavky poskytnuté v rozpočtovom roku v sume 304,27 EUR 5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu Rezervný fond Obec tvorí rezervný fond v zmysle zákona č.583/2004 Z.z. Rezervný fond sa vedie na samostatnom bankovom účte. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v EUR ZS k 1.1.2015 12 022,19 Prírastky - z prebytku hospodárenia 0,- - ostatné prírastky 0,- Úbytky poplatky banke 0,- KZ k 31.12.2015 12 022,19 8
Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje Smernica obce Kaľava Sociálny fond Suma v EUR ZS k 1.1.2015 0 Prírastky - povinný prídel 409,59 Úbytky - stravovanie 294,50 - ostatné úbytky 115,01 KZ k 31.12.2015 0,08 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2014 v EUR A K T Í V A Názov ZS k 31.12.2014 KZ k 31.12.2015 Majetok spolu 934 899,18 955 818,47 Neobežný majetok spolu 905 198,56 907 252,59 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok 1 611,61 1 611,61 Dlhodobý hmotný majetok 836 292,56 838 346,59 Dlhodobý finančný majetok 67 294,39 67 294,39 Obežný majetok spolu 29 132,50 47 790,49 z toho : Zásoby 135,28 286,37 Zúčtovanie medzi subjektami VS Dlhodobé pohľadávky Krátkodobé pohľadávky 4 042,58 3 491,24 Finančné účty 24 954,64 44 012,88 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. Časové rozlíšenie 568,12 775,39 P A S Í V A Názov ZS k 31.12.2014 KZ k 31.12.2015 Vlastné imanie a záväzky spolu Vlastné imanie 607 903,49 602 873,57 9
z toho : Oceňovacie rozdiely Fondy Výsledok hospodárenia 517 187,14 516 455,82 Záväzky 647,83 3 177,07 z toho : Rezervy Zúčtovanie medzi subjektami VS 40,00 304,27 Dlhodobé záväzky Krátkodobé záväzky 607,83 872,72 Bankové úvery a výpomoci Časové rozlíšenie 90 068,52 83 240,68 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2015 Obec k 31.12.2015 eviduje tieto záväzky: - voči dodávateľom 870,76 EUR 8. Hospodárenie príspevkových organizácií Obec nie je zriaďovateľom príspevkových organizácií: 9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. Obec v roku 2015 poskytla dotácie v súlade so VZN o dotáciách, právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom na podporu všeobecne prospešných služieb, na všeobecne prospešný alebo verejnoprospešný účel. Žiadateľ dotácie - bežné výdavky - 1 - Suma poskytnutých finančných prostriedkov - 2 - Suma skutočne použitých finančných prostriedkov - 3 - Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) ZO ZŤP Kaľava 200 EUR 200 EUR 0-4 - 10. Podnikateľská činnosť Obec nepodniká na základe živnostenského oprávnenia. 11. Finančné usporiadanie vzťahov voči a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu 10
c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a) Finančné usporiadanie voči zriadeným a založeným právnickým osobám Obec nemá zriadené ani založené právnické osoby. b) Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu Poskytovateľ - 1 - Účelové určenie grantu, transferu - bežné výdavky - kapitálové výdavky - 2 - Suma poskytnutých finančných prostriedkov - 3 - Suma skutočne použitých finančných prostriedkov - 4 - OÚ SNV BV referendum 443,62 443,62 OÚ Košice BV PVŠS primárne vzdelávanie 18 661 18 661 Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) OÚ Košice BV predprimárne vzdelávanie 488,- 399,85 88,15 OÚ Košice BV vzdelávacie poukazy 180,- 180,00 ÚPSVaR BV strava HN 637,88 539,36 98,52 ÚPSVaR BV školské potreby 99,60 99,60 ÚPSVaR BV osobitný príjemca 117,60 0,- 117,60 ÚPSVaR BV aktivačná činnosť 751,06 751,06 ÚPSVaR BV podpora zamestnanosti 2 833,24 2 833,24 OÚ SNV BV hlásenie pobytu občanov 140,25 140,25 OÚ Košice BV životné prostredie 40,- 40,- OU SNV BV civilná ochrana 54,- 54,- OU Košice BV cestná doprava a pozemné komuik. 18,36 18,36-5 - c) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec neuzatvorila v roku 2015 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi. d) Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí Obec nemá záväzky voči rozpočtom iných obcí. e) Finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC Obec nemá záväzky voči rozpočtom VUC. 11
12. Hodnotenie plnenia programov obce - Hodnotiaca správa k plneniu programového rozpočtu Obecné zastupiteľstvo Obce Kaľava v súlade s 4 ods.5 zák.č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v z.n.p. schválilo neuplatňovanie programov obce. Návrh uznesenia: Obecné zastupiteľstvo schvaľuje 1.) Záverečný účet obce Kaľava za r.2015 a celoročné hospodárenie obce bez výhrad. 2.) Použitie prebytku rozpočtového hospodárenia na tvorbu rezervného fondu vo výške 18 912,17 EUR.. 12