NÁVRH Záverečný účet Obce Mlynica za rok 2016 Predkladá : Július Vachmanský Spracovala: Anna Grunvalská V Mlynici dňa 27.4.2017 Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa 2.5.2017 Záverečný účet schválený OZ dňa..., uznesením č....
Záverečný účet obce za rok 2016 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok 2016 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2016 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2016 4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2016 5. Tvorba a pouţitie prostriedkov fondov 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2016 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2016 8. Údaje o hospodárení príspevkových organizácií 9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. 10. Údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti 11. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči štátnemu rozpočtu 12. Hodnotenie plnenia programov obce 2
Záverečný účet obce za rok 2016 1. Rozpočet obce na rok 2016 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2016. Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2016 bol zostavený ako vyrovnaný. Beţný rozpočet bol zostavený ako vyrovnaný a kapitálový rozpočet ako schodkový. Schodok kapitálového rozpočtu bol krytý prebytkom vo finančných operáciách. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2016. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 11.12.2015 uznesením č.12. Rozpočet bol zmenený trikrát: - prvá zmena schválená dňa 21.4.2016 uznesením č. 2 - druhá zmena schválená dňa 14.6.2016 uznesením č. 4 - tretia zmena schválená dňa 21.9.2016 uznesením č. 6. Rozpočet obce k 31.12.2016 Schválený rozpočet Schválený rozpočet po poslednej zmene Príjmy celkom 217 329,00 427 087,45 z toho : Beţné príjmy 182 329,00 196 808,16 Kapitálové príjmy 10 000,00 186 345,50 Finančné príjmy 25 000,00 43 933,79 Výdavky celkom 217 329,00 427 087,45 z toho : Beţné výdavky 182 329,00 196 808,16 Kapitálové výdavky 26 216,00 221 495,29 Finančné výdavky 8 784,00 8 784,00 Rozpočtové hospodárenie obce 0,00 0,00 3
2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2016 427 087,45 390 364,56 91 Z rozpočtovaných celkových príjmov 427 087,45 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 396 039.78 EUR, čo predstavuje 93% plnenie. 1. Beţné príjmy 196 808,16 205 129,62 105 Z rozpočtovaných beţných príjmov 196 808,16 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 210 206,44 EUR, čo predstavuje 107% plnenie. a) daňové príjmy 170 404,00 172 929,68 101 Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 134 604,00 EUR z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2016 poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume 142 866,90 EUR, čo predstavuje plnenie na 106 %. Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 23 800,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 18 664,49 EUR, čo predstavuje plnenie na 78 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 10 210,86 EUR, príjmy dane zo stavieb boli v sume 8 204,97 EUR a príjmy dane z bytov boli v sume 248,66 EUR. Za rozpočtový rok bolo zinkasovaných 18 484,82 EUR, za nedoplatky z minulých rokov 179,67 EUR. K 31.12.2016 obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností v sume 5 732,10 EUR z toho pohľadávka vo výške 5 000,00 EUR bola uhradená 2.1.2017. Daň za psa 470,00 EUR Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad za rozpočtový rok bol 10 408,21 EUR, za nedoplatky minulých rokov bolo zinkasovaných 520,08 EUR. K 31.12. 2016 obec eviduje pohľadávky poplatkov za komunálny odpad v sume 1 459,73. b) nedaňové príjmy: 20 605,00 24 215,56 117 Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku 4
Z rozpočtovaných 20 605,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 24 215,56 EUR, čo je 117 % plnenie. Príjem podielu z predaja majetku predstavuje sumu 2 300,00 EUR, príjem z prenajatých pozemkov v sume 59,91 EUR a príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov v sume 7 272,19 EUR. Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky - správne poplatky: Z rozpočtovaných 7 570,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 8 295,97 EUR, čo je 110 % plnenie. c) iné nedaňové príjmy: 3 129,16 3 210,54 103 Z rozpočtovaných iných nedaňových príjmov 3 129,16 EUR, bol skutočný príjem vo výške 3 210,54 EUR, čo predstavuje 103% plnenie. Medzi iné nedaňové príjmy boli rozpočtované príjmy z dobropisov a z vratiek. d) prijaté granty a transfery Z rozpočtovaných grantov a transferov 2 670,00 EUR bol skutočný príjem vo výške 4 773,43 EUR. Poskytovateľ dotácie Suma v EUR Účel Ministerstvo dopravy výstavby a RR 438,96 Stavebný úrad Okresný úrad Prešov 814,00 MŠ predškoláci Okresný úrad Prešov 44,15 Ţivotné prostredie Ministerstvo vnútra SR 155,76 Register obyvateľov Ministerstvo vnútra SR 20,20 Register adries Ministerstvo dopravy výstavby a RR 20,39 Cestná doprava Ministerstvo vnútra SR 62,72 Civilná ochrana Ministerstvo vnútra SR 880,32 Voľby do NR SR Subjekty nezaradené vo VS 1 150,00 Beţné výdavky Spolu 3 586,50 Granty a transfery boli účelovo učené a boli pouţité v súlade s ich účelom. 2. Kapitálové príjmy: 186 345,50 148 402,00 80 Z rozpočtovaných kapitálových príjmov 186 345,50 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 148 402,00 EUR, čo predstavuje 80% plnenie. Príjem z predaja kapitálových aktív: Z rozpočtovaných 37 534,50 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 0,00 EUR. Predaj sa zrealizoval vo februári 2017. 5
Príjem z predaja pozemkov a nehmotných aktív Z rozpočtovaných 10 000,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 9 591,00 EUR, čo predstavuje 96 % plnenie. Granty a transfery Z rozpočtovaných 138 811,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 138 811,00 EUR, čo predstavuje 100 % plnenie. Prijaté granty a transfery Poskytovateľ dotácie Suma v EUR Účel Environmentálny fond 138 811,00 Splašková kanalizácia Pieskovisko 3. Príjmové finančné operácie: 43 933,79 37 431,34 85 Z rozpočtovaných príjmových finančných operácií 43 933,79 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 37 431,34 EUR, čo predstavuje 85% plnenie. V roku 2016 bol čerpaný úver v sume 6 354,84 EUR. Úver v celkovej výške 15 000,00 EUR bol schválený obecným zastupiteľstva dňa 4. marca 2015 uznesením č. 3. Uznesením obecného zastupiteľstva č. 4 zo dňa 14. júna 2016 bolo schválené pouţitie rezervného fondu v sume 37 578,95 EUR. V skutočnosti bolo plnenie v sume 30 478,10 EUR. 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2016 % čerpania 427 087,45 361 823,93 85 Z rozpočtovaných celkových výdavkov 427 087,45 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 361 823,93 EUR, čo predstavuje 85 % čerpanie. 1. Beţné výdavky Schválený rozpočet na Skutočnosť k 31.12.2016 % čerpania rok 2016 po poslednej zmene 196 808,16 177 395,99 90 Z rozpočtovaných beţných výdavkov 196 808,16 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 177 395,99 EUR, čo predstavuje 90 % čerpanie. Čerpanie jednotlivých rozpočtových poloţiek beţného rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. 6
Rozbor významných poloţiek beţného rozpočtu: Mzdy, platy, sluţobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných výdavkov 81 930,00 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2016 v sume 78 668,83 EUR, čo je 96 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, stavebného úradu, materskej školy a školskej jedálne. Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných výdavkov 31 919,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 28 280,74 EUR, čo je 89 % čerpanie. Tovary a sluţby Z rozpočtovaných výdavkov 79 159,16 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 68439,79 EUR, čo je 86 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údrţba a ostatné tovary a sluţby. 2. Kapitálové výdavky % čerpania 221 495,29 175 643,94 79 Z rozpočtovaných kapitálových výdavkov 221 495,29 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 175 643,94 EUR, čo predstavuje 79 % čerpanie. Čerpanie jednotlivých rozpočtových poloţiek kapitálového rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. Medzi významné poloţky kapitálového rozpočtu patrí: - Splašková kanalizácia Pieskovisko - dotácia z Environmentálného fondu 138 811,00 EUR - vlastné finančné prostriedky 7 712,98 EUR - Miestna komunikácia Pieskovisko 11 987,72 EUR - Prekládka VN Pieskovisko (čerpanie úveru) 6 354,84 EUR - Verejné osvetlenie 3 725,16 EUR 3. Výdavkové finančné operácie % čerpania 8 784,00 8 784,00 100 Z rozpočtovaných výdavkových finančných operácií 8 787,00 EUR na splácanie istiny z prijatých úverov bolo skutočné čerpanie k 31.12.2016 v sume 8 784,00 EUR, čo predstavuje 100 %. 7
4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2016 Hospodárenie obce Skutočnosť k 31.12.2016 v EUR Beţné príjmy spolu 205 129,62 z toho : beţné príjmy obce 205 129,62 beţné príjmy RO 0,00 Beţné výdavky spolu 177 395,99 z toho : beţné výdavky obce 177 395,99 beţné výdavky RO 0,00 Bežný rozpočet 27 733,63 Kapitálové príjmy spolu 148 402,00 z toho : kapitálové príjmy obce 158 402,00 kapitálové príjmy RO 0,00 Kapitálové výdavky spolu 175 643,94 z toho : kapitálové výdavky obce 175 643,94 kapitálové výdavky RO 0,00 Kapitálový rozpočet - 27 241,94 Prebytok bežného a kapitálového rozpočtu 491,69 Vylúčenie z prebytku 0,00 Upravený prebytok bežného a kapitálového rozpočtu 491,69 Príjmové finančné operácie 36 832,94 Výdavkové finančné operácie 8 784,00 Rozdiel finančných operácií 28 048,94 PRÍJMY SPOLU 390 364,56 VÝDAVKY SPOLU 361 823,93 Hospodárenie obce 28 540,63 Vylúčenie z prebytku 0,00 Upravené hospodárenie obce 28 540,63 Na základe uvedených skutočností navrhujeme tvorbu rezervného fondu za rok 2016 vo výške 28 540,63 EUR. 8
5. Tvorba a pouţitie prostriedkov fondov Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O pouţití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v EUR ZS k 1.1.2016 302,20 Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý 26 140,58 rozpočtový rok - z rozdielu medzi výnosmi a nákladmi 0 z podnikateľskej činnosti po zdanení - z finančných operácií 15 613,37 Úbytky - pouţitie rezervného fondu : - uznesenie č. 4 zo dňa 14.6.2016, kapitálové 30 478,10 výdavky - krytie schodku rozpočtu 0 - ostatné úbytky 0 KZ k 31.12.2016 11 578,05 Sociálny fond Obec vytvára sociálny fond v zmysle zákona č.152/1994 Z.z. v z.n.p.. Tvorbu a pouţitie sociálneho fondu upravuje vnútorný predpis o tvorbe a pouţití sociálneho fondu. Sociálny fond Suma v EUR ZS k 1.1.2016 696,10 Prírastky - povinný prídel - 1,5 % 1 098,51 - ostatné prírastky 0 Úbytky - závodné stravovanie 773,00 - regeneráciu PS, dopravu 0 - dopravné 0 - ostatné úbytky 0 KZ k 31.12.2016 1 021,61 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2016 A K T Í V A Názov ZS k 1.1.2016 v EUR KZ k 31.12.2016 v EUR Majetok spolu 1 855 533,14 2 458 08/4,32 Neobeţný majetok spolu 1 810 106,23 2 408 703,88 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok 3 779,87 600,00 Dlhodobý hmotný majetok 1 752 359,42 2 354 136,94 Dlhodobý finančný majetok 53 966,94 53 966,94 Obeţný majetok spolu 45 426,91 48 936,02 z toho : 9
Zásoby 93,17 213,51 Zúčtovanie medzi subjektami VS 0 0 Dlhodobé pohľadávky 0 0 Krátkodobé pohľadávky 2 070,86 7 208,88 Finančné účty 43 262,88 41 513,63 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. 0 0 Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. 0 0 Časové rozlíšenie 0 0 P A S Í V A Názov ZS k 1.1.2016 v EUR KZ k 31.12.2016 v EUR Vlastné imanie a záväzky spolu 1 855 533,14 2 458 084,32 Vlastné imanie 1 630 159,48 2 082 148,97 z toho : Oceňovacie rozdiely 0 0 Fondy 0 0 Výsledok hospodárenia -53 597,31 451 989,49 Záväzky 80 586,10 98 247,19 z toho : Rezervy 1 450,00 1 450,00 Zúčtovanie medzi subjektami VS 0 0 Dlhodobé záväzky 747,46 1 021,61 Krátkodobé záväzky 26 892,12 46 708,22 Bankové úvery a výpomoci 51 496,52 49 067,36 Časové rozlíšenie 144 787,56 277 688,16 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2016 Obec eviduje k 31.12.2016 tieto záväzky voči: - bankám 49 067,36 EUR - dodávateľom 36 832,26 EUR - zamestnancom 5 172,57 EUR - poisťovniam a daňovému úradu 4 106,01 EUR Stav úverov k 31.12.2016 Veriteľ Prima banka Slovensko, a.s. Prima banka Slovensko, a.s. Prima banka Slovensko, a.s. Účel Výška poskytnutého úveru Ročná splátka istiny za rok 2016 Ročná splátka úrokov za rok 2016 Zostatok úveru (istiny) k 31.12.2016 Rok splatnosti IBV Lokalita I 61 409,00 4 980,00 711,67 23 229,97 r. 2021 Miestna komunikácia Sever 154 577,30 2 244,00 402,54 13 493,36 r. 2022 Preloţka VN Pieskovisko a VO 14 684,03 1 560,00 304,01 12 344,03 r. 2025 10
Dodrţiavanie pravidiel pouţívania návratných zdrojov financovania: Obec v zmysle ustanovenia 17 ods. 6 zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v z.n.p., môţe na plnenie svojich úloh prijať návratné zdroje financovania, len ak: a) celková suma dlhu obce neprekročí 60% skutočných beţných príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka a b) suma ročných splátok návratných zdrojov financovania vrátane úhrady výnosov neprekročí 25% skutočných beţných príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka. Skutočné beţné príjmy obce v roku 2015: - beţné príjmy rozpočtované vykázané v I. časti výkazu FIN 1-12 178 543,62 EUR - beţné príjmy nerozpočtované vykázané v III. časti výkazu FIN 1-12 6 262,98 EUR Spolu 184 806,60 EUR - z toho 60 % 110 883,96 EUR - z toho 25 % 46 201,65 EUR Celková suma dlhu obce k 31.12.2016: - zostatok istiny z bankových úverov 49 067,36 EUR - neuhradené faktúry 36 832,26 EUR SPOLU celková suma dlhu obce 85 899,62 EUR Zostatok istiny, dlh obce k 31.12.2016 Skutočné beţné príjmy k 31.12.2015 17 ods.6 písm. a) 85 899,62 184 806,60 46 % Zákonná podmienka podľa 17 ods.6 písm. a) zákona č.583/2004 Z.z. bola splnená. Suma ročných splátok vrátane úhrady výnosov za rok 2016 Skutočné beţné príjmy k 31.12.2015 17 ods.6 písm. b) 8 784,00 184 806,60 5 % Zákonná podmienka podľa 17 ods.6 písm. b) zákona č.583/2004 Z.z. bola splnená. 8. Údaje o hospodárení príspevkových organizácií Obec nie je zriaďovateľom príspevkových organizácií. 9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. Obec v roku 2016 neposkytla dotácie právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom na podporu všeobecne prospešných sluţieb, na všeobecne prospešný alebo verejnoprospešný účel. 10. Údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti Obec nevykonáva podnikateľskú činnosť. 11
11. Finančné usporiadanie vzťahov voči štátnemu rozpočtu Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ - 1 - Ministerstvo dopravy výstavby a RR Okresný úrad Prešov Okresný úrad Prešov Ministerstvo vnútra Ministerstvo dopravy výstavby a RR Ministerstvo vnútra Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo, matrika,... - beţné výdavky - kapitálové výdavky - 2 - Stavebný úrad beţné výdavky Školstvo MŠ predškoláci beţné výdavky Ţivotné prostredie beţné výdavky Evidencia obyvateľstva beţné výdavky Miestne a účelové komunikácie beţné výdavky Suma poskytnutých finančných prostriedkov - 3 - Suma skutočne pouţitých finančných prostriedkov - 4 - Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) - 5-438,96 438,96 0,00 814,00 814,00 0,00 44,15 44,15 0,00 175,96 175,96 0,00 20,39 20,39 0,00 Voľby do NR SR 880,32 880,32 0,00 12. Hodnotenie plnenia programov obce - Hodnotiaca správa k plneniu programového rozpočtu Obecné zastupiteľstvo na zasadaní dňa 12. Decembra 2013 uznesením č. 13 rozhodlo o neuplatňovaní programu obce (programový rozpočet) a to v zmysle 4 ods. 5 novely zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy. Obecné zastupiteľstvo na svojom zasadaní dňa 9.1.2015 uznesením č. 1 schválilo Zásady hospodárenia s finančnými prostriedkami Obce Mlynica. Článok II. 3 ods. 10 znie: Obec Mlynica zostavuje viacročný rozpočet bez programovej štruktúry. 13. Návrh uznesenia: Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu hlavného kontrolóra a stanovisko k Záverečnému účtu za rok 2016. Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu audítora za rok 2016. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje Záverečný účet obce a celoročné hospodárenie bez výhrad. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje pouţitie prebytku rozpočtového hospodárenia na tvorbu rezervného fondu vo výške 28 540,63 EUR. 12