D ô v o d o v á s p r á v a 1. Úvod Návrh rozpočtu Nitrianskeho samosprávneho kraja (ďalej len NSK) na roky 2017 2019 je zostavený v súlade so zákonom č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších zmien a doplnkov a v súlade s ústavným zákonom č.493/2011 Z. z. o rozpočtovej zodpovednosti. Pri tvorbe návrhu rozpočtu NSK na roky 2017-2019 sme vychádzali predovšetkým: - z návrhu rozpočtu verejnej správy SR na roky 2017-2019 zverejnený MF SR dňa 15.8.2016 na stránke: www.finance.gov.sk - z prognóz makroekonomického vývoja SR spracovaným Inštitútom finančnej politiky MF SR zo dňa 15.6.2016 Makroekonomické prognózy vývoja ekonomiky Slovenskej republiky sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Prognóza vybraných indikátorov vývoja ekonomiky SR (jún 2016) Ukazovateľ m.j. Skutočnosť Prognóza 2014 2015 2016 2017 2018 2019 HDP, v bežných cenách mld. eur 75,6 78,1 80,4 84,4 89,4 95,5 HDP, reálny rast % 2,3 3,3 3,0 4,9 5,9 6,8 Priem. mesačná mzda za hospodárstvo, nom. rast % 4,1 2,9 3,2 4,3 4,5 5,1 Priem. mesačná mzda za hospodárstvo, reálny rast % 4,2 3,3 3,4 3,0 2,7 2,9 Priemerná miera nezamestnanosti % 13,2 11,5 9,7 8,7 7,5 6,5 Index spotrebiteľských cien % -0,1-0,3-0,3 1,3 1,8 2,1 Zdroj: www.finance.gov.sk V priebehu rozpočtového roka 2017 sa postupne budú zapájať aj prípadné zdroje EÚ v závislosti od rôznych etáp spracovania jednotlivých projektov. V čase zostavovania rozpočtu NSK na roky 2017 2019 neboli pripravované legislatívne zmeny s výrazným dopadom na rozpočet NSK. 2. Príjmy rozpočtu NSK 2.1. Daňové príjmy Daňové bežné príjmy v sume 102 000 000,00 predstavujú 60,25 % z celkových bežných príjmov návrhu rozpočtu NSK na rok 2017. 2.1.1. Výnos z dani z príjmov FO 1
Daň z príjmov fyzických osôb (DzPFO) bola v období rokov 2005 2016 rozhodujúcim vlastným príjmom rozpočtu NSK. Pri súčasnom platnom systéme fiškálnej decentralizácie je stanovené, že z celkového výberu DzPFO pripadne 30,0 % samosprávnym krajom. S ohľadom na riziká vývoja ekonomiky v roku 2017 je tento rozhodujúci príjem rozpočtu NSK rozpočtovaný na úrovni kvantifikácie daňových príjmov MF SR pre rok 2017, t. j. tak ako je zapracovaný do návrhu rozpočtu verejnej správy SR na roky 2017 2019. Očakávaná skutočnosť návrh rozpočtu návrh rozpočtu návrh rozpočtu Daňové príjmy 96 000 000,00 102 000 000,00 110 000 000,00 118 000 000,00 Daň z príjmov fyzických osôb 96 000 000,00 102 000 000,00 110 000 000,00 118 000 000,00 2.2. Nedaňové bežné príjmy Nedaňové bežné príjmy predstavujú 8,64 % celkových bežných príjmov NSK návrhu rozpočtu na rok 2017. V porovnaní s predchádzajúcim rokom 2016 sú niektoré nedaňové bežné príjmy (doprava, sociálne zabezpečenie) rozpočtované adresnejšie. 2.2.1 Úrad NSK príjmy z prenájmu stavieb a pozemkov v správe Úradu NSK (nájomné byty, budovy, objekty a priestory za zrušené organizácie na úseku vzdelávania, sociálneho zabezpečenia a zdravotníctva), príjmy z náhrad poistného plnenia, vratky, príjmy z dobropisov, iné príjmy a úroky z účtov finančného hospodárenia a termínovaných vkladov. Výška týchto príjmov je závislá predovšetkým na objeme majetku zvereného do správy Úradu NSK a voľných finančných zdrojov a výške úrokových sadzieb. 2.2.2 Doprava príjmy z licencií v doprave, ktorých výška je stanovená zákonom č. 145/1995 Z. z. o správnych poplatkoch v znení neskorších predpisov a skutočne dosiahnuté príjmy závisia od počtu vydaných licencií, príjmy z nájomného RSÚC, a.s. vykonávajúcu správu a údržbu ciest 2. a 3. triedy, výška týchto bežných nedaňových príjmov závisí od rozsahu prenajatého majetku RSÚC, a.s. 2.2.3 Zdravotníctvo príjmy za vydané povolenia na poskytovanie zdravotnej starostlivosti v zmysle zákonov č.578/2004 Z. z. a zákona č. 190/1998 Z. z. v znení neskorších predpisov, skutočné príjmy opäť závisia od počtu vydaných povolení, 2
nájomné v zmysle platných nájomných zmlúv uzatvorených s poskytovateľmi zdravotnej starostlivosti, navrhované vlastné nedaňové bežné príjmy v roku 2017 rozpočtovej organizácie Poliklinika Štúrovo, príjmy na základe smernice o úhrade nákladov za vydanie stanoviska nezávislej Etickej komisie NSK o etickej prijateľnosti projektov klinického skúšania a projektov biomedicínskeho výskumu. 2.2.4 Kultúra príjmy rozpočtových organizácií za oddiel 08 - kultúra (Starého divadla Karola Spišáka v Nitre, knižníc, múzeí a galérií v zriaďovateľskej pôsobnosti NSK, Tekovskej hvezdárne v Leviciach) predovšetkým zo vstupného, z vlastnej činnosti, prenájmu časti majetku a aj iných náhodných príjmov. 2.2.5 Vzdelávanie príjmy rozpočtových organizácií za oddiel 09 vzdelávanie, hlavne platby za ubytovanie v domovoch mládeže, stravné v školských jedálňach, za nájomné a služby a iné nepravidelné príjmy. 2.2.6 Sociálne zabezpečenie príjmy rozpočtových organizácií za oddiel 10 - sociálne zabezpečenie tvoria platby klientov za poskytované služby týmito zariadeniami sociálnych služieb (bývanie, stravovanie, opatrovanie, ošetrovanie), prenájom majetku zvereného do správy, prípadné iné nepravidelné príjmy. rozpočet po zmenách Nedaňové bežné príjmy 13 874 161,21 14 630 006,35 14 222 919,68 14 216 712,57 Úrad NSK (VÚC) 1 459 598,85 1 900 661,35 1 478 574,68 1 457 367,57 Úrad NSK 507 113,89 132 400,00 132 400,00 132 400,00 RSÚC 317 077,81 289 226,55 267 139,88 245 932,77 Doprava 1 800,00 436 800,00 36 800,00 36 800,00 Zdravotníctvo 615 885,00 624 234,80 624 234,80 624 234,80 Vzdelávanie 17 722,15 18 000,00 18 000,00 18 000,00 3
Sociálne zabezpečenie 0,00 400 000,00 400 000,00 400 000,00 Rozpočtové organizácie v ZP NSK 12 414 562,36 12 729 345,00 12 744 345,00 12 759 345,00 Zdravotníctvo 600 000,00 620 000,00 635 000,00 650 000,00 Kultúra 319 100,00 339 900,00 339 900,00 339 900,00 Vzdelávanie 1 057 535,14 1 074 945,00 1 074 945,00 1 074 945,00 Sociálne zabezpečenie 10 437 927,22 10 694 500,00 10 694 500,00 10 694 500,00 2.3. Bežné granty a transfery Druhou najvýznamnejšou položkou príjmov bežného rozpočtu NSK predstavujúcu 31,11 % sú bežné granty a transfery. Granty a transfery majú účelový charakter, ich použitie je presne stanovené poskytovateľom grantu alebo transferu. Preto existuje vzájomné prepojenie medzi príjmami z grantov a transferov a výdavkami, na ktoré sú poskytovateľmi určené. 2.3.1. Úrad NSK zahŕňa príjmy z refundácie neinvestičných projektov realizovaných Úradom NSK (projekty v rámci ROP a ostatných nešpecifikovaných programov). 2.3.2. Vzdelávanie významnú časť grantov a transferov predstavujú finančné prostriedky MŠVVaŠ SR, ktoré sú určené na financovanie prenesených kompetencií v zmysle zákona č. 596/2003 Z. z. o štátnej správe v školstve a školskej samospráve a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších zmien a doplnkov. Objem pridelených finančných prostriedkov závisí od počtu žiakov a od výšky normatívu na jedného žiaka v zmysle zákona č. 597/2003 Z. z. o financovaní základných škôl, stredných škôl a školských zariadení v znení neskorších zmien a doplnkov. Predikcia príjmov vychádza z informácií Ministerstva školstva, vedy, výskumu a športu SR. 2.3.3. Sociálne zabezpečenie príjmy z grantov a transferov v sociálnej oblasti predstavujú príjmy na financovanie zariadení pestúnskej starostlivosti a na vykonanie rozhodnutí súdu v Krízovom stredisku v Hurbanove. 4
rozpočet po zmenách Bežné granty a transfery 52 343 292,78 52 670 967,00 52 670 967,00 52 670 967,00 Úrad NSK (VÚC) 52 192 387,43 52 303 967,00 52 303 967,00 52 303 967,00 Úrad NSK 929 438,39 906 300,00 906 300,00 906 300,00 Kultúra 300 000,00 300 000,00 300 000,00 300 000,00 Vzdelávanie 50 761 527,00 50 896 167,00 50 896 167,00 50 896 167,00 Sociálne zabezpečenie 201 422,04 201 500,00 201 500,00 201 500,00 Úrad NSK a Rozpočtové organizácie v ZP NSK 150 905,35 367 000,00 367 000,00 367 000,00 Úrad NSK 0,00 367 000,00 367 000,00 367 000,00 Kultúra 1 712,52 0,00 0,00 0,00 Vzdelávanie 75 396,40 0,00 0,00 0,00 Sociálne zabezpečenie 73 796,43 0,00 0,00 0,00 2.4. Kapitálové príjmy 2.4.1. Kapitálové príjmy z predaja majetku Pri návrhu rozpočtu NSK na rok 2017 navrhujeme rozpočtovať kapitálové príjmy z predaja majetku vo výške 1 500 000,00, čo predstavuje očakávanú skutočnosť roku 2016. Na základe odhadu Odboru majetku a investícií Úradu NSK je reálne predpokladať kapitálové príjmy z predaja majetku minimálne v uvedenej navrhovanej výške. 2.4.2. Kapitálové granty a transfery Očakávané príjmy z kapitálových grantov a transferov predstavujú pomerne nevýznamnú položku kapitálových príjmov návrhu rozpočtu NSK na rok 2017 vzhľadom k tomu, že programové obdobie rokov 2007-2013 bolo ukončené a nastávajúce programové obdobie rokov 2014-2020 v rámci SR je ešte stále vo fáze prípravy riadiacej dokumentácie. Ku dňu zostavenia návrhu rozpočtu NSK na roky 2017 2019 neboli zverejnené výzvy na predkladanie dopytovo orientovaných projektov. 5
V ďalšom období rokov 2018-2019 je reálny predpoklad začatia financovania rekonštrukcie ciest 2. a 3. triedy a cyklotrás v Nitrianskom kraji zo štrukturálnych fondov EÚ a ŠR. Granty a transfery v oblasti kultúry predstavujú očakávané príjmy zo štátneho rozpočtu na spolufinancovanie projektov kultúrnych zariadení na ochranu, obnovu a rozvoj kultúrneho dedičstva podporených a realizovaných v rámci dotačného systému MK SR. V oblasti vzdelávania sú rozpočtované očakávané príjmy z MŠVVaŠ SR účelovo určené na riešenie havarijných stavov v jednotlivých školských zariadeniach. Príjmy z grantov a transferov v sociálnej oblasti predstavujú očakávané dotácie z MPSVaR SR (príjmy z lotérií) na podporu projektov zariadení sociálnych služieb v zriaďovateľskej pôsobnosti NSK. rozpočet po zmenách Kapitálové príjmy 1 013 500,00 1 760 000,00 11 969 650,00 7 365 000,00 Príjmy z predaja majetku 500 000,00 1 500 000,00 1 500 000,00 1 500 000,00 Úrad NSK 500 000,00 1 500 000,00 1 500 000,00 1 500 000,00 Granty a transfery 513 500,00 260 000,00 10 469 650,00 5 865 000,00 Úrad NSK (VÚC) 298 667,00 260 000,00 10 469 650,00 5 865 000,00 Úrad NSK 0,00 0,00 880 650,00 0,00 RSÚC 0,00 0,00 9 329 000,00 5 605 000,00 Zdravotníctvo 22 667,00 0,00 0,00 0,00 Kultúra 80 000,00 80 000,00 80 000,00 80 000,00 Vzdelávanie 136 000,00 100 000,00 100 000,00 100 000,00 Sociálne zabezpečenie 60 000,00 80 000,00 80 000,00 80 000,00 Rozpočtové organizácie v ZP NSK 214 833,00 0,00 0,00 0,00 Zdravotníctvo 214 833,00 0,00 0,00 0,00 6
3. Výdavky rozpočtu NSK Výdavky rozpočtu NSK sú detailne rozpísané v členení podľa programov, podprogramov a prvkov programového rozpočtu NSK na bežné a kapitálové výdavky, prípadne v ďalších prílohách, ak súčasťou prvku programového rozpočtu sú viaceré organizácie v zriaďovateľskej pôsobnosti NSK a rôzne zdroje financovania týchto výdavkov. 4. Finančné operácie NSK V zmysle 10 ods. 6 zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sú súčasťou rozpočtu vyššieho územného celku (VÚC) aj finančné operácie, ktorými sa vykonávajú prevody z peňažných fondov VÚC a realizujú sa návratné zdroje financovania a ich splácanie. Finančné operácie nie sú súčasťou príjmov a výdavkov VÚC. 4.1 Príjmové finančné operácie NSK 4.1.1 Splátky návratných finančných výpomocí Prostredníctvom finančných operácií sa realizujú aj splátky poskytnutých návratných finančných výpomocí. Jedná sa o splátky poskytnutých návratných finančných výpomocí poskytnutých Nemocnici s poliklinikami n. o. 4.1.2 Zostatok prostriedkov predchádzajúcich rokov Patria sem predovšetkým nevyčerpané finančné prostriedky z poskytnutých dotácií a grantov zo štátneho rozpočtu a európskeho spoločenstva z predchádzajúcich rokov. 4.1.3 Prevod prostriedkov z rezervného fondu Prostriedky rezervného fondu NSK sú navrhnuté na ďalšie použitie na splácanie istiny prijatých dlhodobých úverov a na financovanie kapitálových výdavkov v celkovej výške 11 000 000,00 pre rok 2017. 4.1.4 Iné príjmové finančné operácie V rámci iných príjmových finančných operácií zatrieďujeme kurzové rozdiely v sume 1 000,00. rozpočet po zmenách Príjmové finančné operácie 12 693 129,07 11 351 000,00 351 000,00 351 000,00 Zo splátok návratných finančných výpomocí Zostatok prostriedkov predchádzajúcich rokov 1 378 684,23 0,00 0,00 0,00 224 452,95 350 000,00 350 000,00 350 000,00 7
Prevod prostriedkov z rezervného fondu 11 088 991,89 11 000 000,00 0,00 0,00 Iné príjmové finančné operácie 1 000,00 1 000,00 1 000,00 1 000,00 4.2. Výdavkové finančné operácie NSK V zmysle platných úverových zmlúv má NSK povinnosť realizovať v roku 2016 tieto splátky úverov: SLSP, a.s. (úver 20 mil. ) ročné splátky vo výške 1 333 333,20 VÚB, a.s. (úver 17 mil. ) ročné splátky vo výške 1 133 340,00 Spolu 2 466 673,20 V rámci ostatných výdavkových finančných operácií zatrieďujeme kurzové rozdiely v sume 1 000,00. rozpočet po zmenách Výdavkové finančné operácie 2 674 311,20 2 467 673,20 2 467 673,20 2 467 673,20 Ostatné úvery, pôžičky a NFV 200 000,00 0,00 0,00 0,00 Účasť na majetku 6 638,00 0,00 0,00 0,00 Splácanie istiny úveru 2 466 673,20 2 466 673,20 2 466 673,20 2 466 673,20 Ostatné výdavkové finančné operácie 1 000,00 1 000,00 1 000,00 1 000,00 8
9