Důvodová zpráva k bodu 7.2 Rozpočet Ústeckého kraje na rok 2018: Návrh rozpočtu Ústeckého kraje na rok 2018 (dále jen návrh rozpočtu) je sestaven z návrhů rozpočtů jednotlivých odborů krajského úřadu. Kryje všechny významné výdaje nutné k řádnému fungování kraje a jím zřízených organizací včetně financování projektů a poskytování finančních podpor. Základní parametry návrhu rozpočtu Ústeckého kraje na rok 2018 v tis. Kč: Příjmy 16 047 572 Výdaje 16 657 197 saldo: příjmy výdaje -609 625 Financování 609 625 Ve smyslu zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů při porovnání pouze příjmů a výdajů roku 2018 jde o rozpočet schodkový. Přílohy č. 6 Celková rekapitulace a č. 7 Souhrnný komentář obsahují základní charakteristiku návrhu rozpočtu, podrobnější informace jsou součástí tabulek návrhů rozpočtů jednotlivých odborů a jejich komentářů v přílohách č. 12 až 29. Další informace např. o poskytovaných podporách, hospodaření s peněžními fondy kraje nebo rozpočty, střednědobé výhledy rozpočtu a závazné ukazatele pro zřízené příspěvkové organizace jsou uvedeny v přílohách č. 30 až 32. Usnesení A) odstavec 1): Základní charakteristika návrhu rozpočtu ZDROJE 16 657 197 tis. Kč, z toho: daňové příjmy 32,05 % úvěrový rámec 2016-2023 4,63 % nedaňové příjmy 2,36 % investiční transfery 1,40 % neinvestiční transfery 57,73 % úvěr 2017-2021 0,77 % prostředky minulých let 0,70 % kapitálové příjmy 0,36 % 1
v mil. Kč Příloha č. 3 Příjmy 16 047 572 tis. Kč Příjmová část návrhu rozpočtu je členěna na příjmy daňové, nedaňové, kapitálové, neinvestiční a investiční přijaté transfery. Vývoj daňových příjmů od r. 2006 6 000 5 500 5 000 DPFO - daň z příjmů fyzických osob DPPO - daň z příjmů právnických osob DPH - daň z přidané hodnoty Poznámka: - V roce 2018 je uveden návrh rozpočtu - V roce 2017 je uveden schválený rozpočet - V ostatních letech je uvedena skutečnost 4 977 4 968 5 462 4 500 4 000 3 573 3 897 4 192 3 699 3 809 3 836 3 851 3 802 4 180 4 301 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 2 755 2 511 2 560 1 616 1 712 1 881 1 860 1 969 2 023 2 096 2 134 1 907 1 931 1 316 1 247 1 001 1 130 1 219 1 376 928 961 997 991 1 050 1 091 924 1 219 1 189 1 331 1 055 956 995 1 034 1 076 915 912 852 947 880 0 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 DPFO 956 1 055 995 915 928 961 997 991 1 050 1 091 1 219 1 189 1 331 DPPO 1 001 1 130 1 316 924 912 852 947 880 1 034 1 076 1 247 1 219 1 376 DPH 1 616 1 712 1 881 1 860 1 969 2 023 1 907 1 931 2 096 2 134 2 511 2 560 2 755 celkem 3 573 3 897 4 192 3 699 3 809 3 836 3 851 3 802 4 180 4 301 4 977 4 968 5 462 Porovnání návrhu rozpočtu na rok 2018 se schváleným rozpočtem roku 2017: Návrh rozpočtu příjmů na rok 2018 je proti schválenému rozpočtu roku 2017 (14 330 001 tis. Kč) vyšší o 1 717 571 tis. Kč, tj. zvýšení o 12,0 %. Rozdíl je způsoben zvýšením zejména přijatých transferů ze státního rozpočtu (vyšší o 1 225 183 tis. Kč) z důvodu zvýšení platů pracovníků v oblasti školství a sociálních služeb a daňových příjmů (vyšší o 497 000 tis. Kč) s ohledem na reálný ekonomický vývoj a na daňovou predikci Ministerstva financí ČR (zejména u daně z přidané hodnoty a daně z příjmů právnických osob). 2
Celková struktura příjmů zůstala zhruba zachována. Vlastní příjmy kraje na rok 2018 (5 942 474 tis. Kč) proti schválenému rozpočtu roku 2017 (5 453 606 tis. Kč) představují nárůst o 488 868 tis. Kč, tj. o 9,0 % zejména z důvodu navýšení daňových příjmů. Porovnání příjmů Ústeckého kraje v letech 2017 a 2018 v tis. Kč. daňové příjmy 5 476 690 5 122 991 4 979 690 2018 (návrh rozpočtu) nedaňové příjmy 403 832 460 326 395 464 2017 (upravený rozpočet) kapitálové příjmy 61 952 88 200 78 452 2017 (schválený rozpočet) přijaté transfery 8 876 395 10 105 098 9 783 252 Financování 609 625 tis. Kč Financování je navrženo takto: předběžné zapojení prostředků minulých let ve výši 119 736 tis. Kč (prostředky nepoužité v roce 2017 určené k použití v roce 2018): 95 236 tis. Kč - jde o prostředky minulých let, které jsou v návrhu rozpočtu určeny na krytí zvýšených výdajů na platy zaměstnanců příspěvkových organizací vyjma oblasti školství (71 337 tis. Kč) a krajského úřadu (16 080 tis. Kč) v souvislosti s novelami Nařízení vlády č. 564/2006 Sb., o platových tarifech zaměstnanců ve veřejných službách a správě ze dne 31. 5. 2017 a 25. 9. 2017. Prostředky budou použity také v oblasti odměňování zastupitelů v souladu s Nařízením vlády č. 318/2017 Sb., o stanovení odměn členů zastupitelstev (7 819 tis. Kč); 7 000 tis. Kč - předběžné zapojení finančních prostředků nepoužitých v roce 2017 na financování akcí Ekonomický informační systém a Evidence sbírkových předmětů muzejní povahy, které jsou převáděny pro použití ke stejnému účelu; 3
1 000 tis. Kč předběžné zapojení finančních prostředků nepoužitých v roce 2017 na investiční veletrhy nájemné, které budou v roce 2018 použity na stejný účel; 16 500 tis. Kč kompenzace za snížení předpokládaného finančního daru od společnosti ČEZ, a. s. na rok 2018. Na rozdíl od předchozích let bude v roce 2018 část daru poskytnuta v rámci věcného plnění na elektromobilitu příspěvkových organizací oblasti sociálních věcí. zapojení cizích zdrojů ve výši 923 033 tis. Kč: 792 033 tis. Kč - předpokládané zapojení úvěrového rámce 2016-2023 na předfinancování státního a evropského podílu realizovaných projektů spolufinancovaných z Evropské unie; 131 000 tis. Kč - zapojení úvěru 2017 2021 ke krytí potřeb Ústeckého kraje, a to zejména v oblasti dopravy, školství a sociálních věcí (schválen záměr usnesením Zastupitelstva Ústeckého kraje č. 25/4Z/2017 ze dne 24. 4. 2017, smlouva s poskytovatelem bude projednána Zastupitelstvem Ústeckého kraje dne 11. 12. 2017); splácení cizích zdrojů ve výši -433 144 tis. Kč: -137 144 tis. Kč - splátky jistiny úvěru čerpaného v letech 2011 2014; -216 000 tis. Kč - splátka jistiny úvěrového rámce 2016-2023 ve výši předpokládaných přijatých dotací na úhradu podílu EU a státního rozpočtu u realizovaných projektů; -80 000 tis. Kč - splátka návratné finanční výpomoci ze státního rozpočtu 2013. Porovnání návrhu rozpočtu na rok 2018 se schváleným rozpočtem roku 2017: Návrh rozpočtu je u financování proti schválenému rozpočtu roku 2017 (442 102 tis. Kč) vyšší o 167 523 tis. Kč. Zvýšení je způsobeno zapojením vyššího objemu finančních prostředků na předfinancování evropských projektů (o 166 787 tis. Kč) v souvislosti s realizací krajských projektů v programovacím období 2014+ a úvěru 2017-2021 (o 131 000 tis. Kč) při současném snížení zapojení prostředků minulých let (o 130 264 tis. Kč). VÝDAJE 16 657 197 tis. Kč Návrh rozpočtu výdajů zohledňuje zejména zřizovatelskou funkci kraje k příspěvkovým organizacím, dále obsahuje výdaje vyplývající z uzavřených smluv a kompetencí kraje, provoz krajského úřadu a zastupitelstva, dotační politiku kraje a odborné odhady nově rozpočtovaných výdajů např. spolufinancování projektů podporovaných ze strukturálních fondů EU. Pro rok 2018 jsou navrhovány obligatorní (povinné) výdaje ve výši 14 215 567 tis. Kč, což je 85,3 % celkových výdajů. Ve srovnání s rokem 2017 (obligatorní výdaje tvořily 85,1 % celkových výdajů) se zvýšil podíl těchto výdajů o 0,2 %, což znamená relativně nižší objem pro rozhodovací pravomoc Zastupitelstva Ústeckého kraje. Podle charakteru jsou v návrhu rozpočtu výdaje rozděleny na: běžné. 14 661 052 tis. Kč kapitálové. 1 996 145 tis. Kč Proti roku 2017 se zvyšuje poměr kapitálových výdajů na celkových výdajích o 2,2 % na 12,0 %, tj. o 548 398 tis. Kč. Poměr odpovídá zvýšení objemu prostředků určených na rozvoj kraje zejména na realizaci projektů podpořených z EU. Meziroční zvýšení běžných příjmů (+10,7%) převyšuje předpokládané zvýšení běžných výdajů (+10,0%), což znamená posílení finančních prostředků určených na rozvoj kraje. 4
Provozní přebytek ve výši 664 557 tis. Kč je určen na krytí kapitálových výdajů (v roce 2017 to bylo 390 469 tis. Kč). Do rozpočtu je zahrnuto v souladu s prioritami kraje 434 500 tis. Kč na revitalizaci krajských silnic prováděnou Správou a údržbou silnic Ústeckého kraje, příspěvkovou organizací, z toho 300 000 tis. Kč má charakter oprav a 134 500 tis. Kč jsou stavební investice. Nad rámec rozpočtu 2018 je v peněžních fondech 674 785 tis. Kč na kapitálové výdaje z předpokládaných zůstatků na účtech z r. 2017, zejména ve Fondu investic a oprav Ústeckého kraje (339 183 tis. Kč) a Fondu rozvoje Ústeckého kraje (283 102 tis. Kč). Přehled výdajů po oblastech Do návrhu rozpočtu bylo zařazeno celkem 494 888 tis. Kč na podporu cizích subjektů z vlastních prostředků, z toho je 299 349 tis. Kč kapitálových. Zásadní změnou proti předešlému období je soustředění programových dotací z různých oblastí do Regionálního podpůrného fondu Ústeckého kraje a individuálních dotací do Fondu Ústeckého kraje. Výjimku tvoří individuální dotace poskytované na základě uzavřených víceletých smluv a dotace v rámci Fondu vodního hospodářství a životního prostředí Ústeckého kraje. Centrální rezerva kraje je zahrnuta v rozpočtu ekonomického odboru v celkové výši 210 000 tis. Kč, což odpovídá 3,5 % vlastních příjmů. Je určena na financování mimořádných situací a nepředvídatelných výdajů Ústeckého kraje. Proti roku 2017 došlo k nárůstu o 50 936 tis. Kč v souvislosti se zařazením finančních prostředků na akce a další požadavky, které budou 5
upřesněny až v průběhu roku 2018 (např. krytí výdajů na platy zaměstnanců v sociální oblasti a další záležitosti příspěvkových organizací). Porovnání návrhu rozpočtu na rok 2018 se schváleným rozpočtem roku 2017: Návrh rozpočtu na rok 2018 je proti schválenému rozpočtu na rok 2017 (14 772 103 tis. Kč) vyšší o 1 885 094 tis. Kč, (zvýšení o 12,8 %), z toho běžné výdaje o 1 336 696 tis. Kč (+ 10,0%) a kapitálové výdaje o 548 398 tis. Kč (+37,9%). Ke zvýšení dochází především v běžných výdajích o 1 336 696 tis. Kč z důvodu navýšení platů a souvisejících odvodů pracovníků v oblasti regionálního školství (o 738 795 tis. Kč), sociálních služeb (o 164 259 tis. Kč) a Správy a údržby silnic Ústeckého kraje, příspěvkové organizace (o 78 000 tis. Kč). V rámci běžných i kapitálových výdajů dochází k posílení finančních prostředků na realizaci projektů spolufinancovaných v rámci programovacího období 2014+ (o 621 244 tis. Kč). Srovnání vývoje běžných a kapitálových výdajů Ústeckého kraje v letech 2004 2018 v mil. Kč 15 000 14 000 13 000 12 000 11 000 10 000 9 000 8 000 7 000 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 0 běžné výdaje kapitálové výdaje 14 661 13 293 13 324 12 116 12 157 11 456 11 281 11 500 10 341 10 598 10 677 9 380 9 328 8 710 7 776 3 158 2 830 2 853 2 463 1 713 1 724 1 996 1 591 1 349 1 448 1 059 1 197 1 327 756 922 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 roky V roce 2018 je uveden návrh rozpočtu, v roce 2017 schválený rozpočet a v ostatních letech skutečnost. 6
Usnesení A) odstavec 2): V souladu se statuty peněžních fondů zřízených Ústeckým krajem schvaluje Zastupitelstvo Ústeckého kraje příděly z rozpočtu kraje do fondů. Příděly pro rok 2018 v celkové výši 763 887 tis. Kč jsou navrhovány následovně: Fond Příděl v rámci běžných výdajů Příděl v rámci kapitálových výdajů v tis. Kč Příděl celkem Celkem 264 677 499 210 763 887 Fond rozvoje Ústeckého kraje Fond investic a oprav Ústeckého kraje Regionální podpůrný fond Ústeckého kraje 49 952 239 048 289 000 45 074 153 062 198 136 105 909 84 100 190 009 Fond Ústeckého kraje 53 830 13 000 66 830 Fond vodního hospodářství a životního prostředí 0 10 000 10 000 Ústeckého kraje Fond pro mimořádné události Ústeckého kraje 0 0 0 Fond zaměstnavatele tvorba ve výši 4% skutečně vyplacených mzdových prostředků dle kolektivní smlouvy * 0 cca 9 912 * výše tvorby schválena usnesením Zastupitelstva Ústeckého kraje č. 32/18Z/2014 ze dne 3. 9. 2014. Pozn.: Příděly do fondů uvedené v tabulce nejsou jediným příjmem těchto fondů. Usnesení B): v souladu s ustanovením 36 písm. c) zákona č. 129/2000 Sb., o krajích, ve znění pozdějších předpisů (dále zákon č. 129/2000 Sb.), a ustanovením 12 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů (dále zákon č. 250/2000 Sb.), jsou navrženy závazné ukazatele, jimiž se mají povinnost řídit osoby, které mají být příjemci dotací nebo příspěvků z rozpočtu Ústeckého kraje v roce 2018. Konkrétní příjemci jsou uvedeni v usnesení B). V souladu s rozhodovací kompetencí orgánů kraje dle 59 odst. 2 písm. a) zákona č. 129/2000 Sb., o krajích, ve znění pozdějších předpisů rozhodla rada v rámci projednávání rozpočtu o poskytnutí členského poplatku na rok 2018 Světové zdravotnické organizaci World Health Organization, Palazzo Malta, Castello 3253, Venezia, ITALY ve výši 6 000 USD z rozpočtu Ústeckého kraje v roce 2018. 7
Usnesení C): v souladu s ustanovením 11 zákona č. 250/2000 Sb. je navržen objem finančních prostředků účelově určených na spolufinancování programů nebo projektů Evropské unie pro rok 2018 ve výši 88 915 tis. Kč, v souladu se zákonem č. 561/2004 Sb., školský zákon, ve znění pozdějších předpisů, jsou navrženy transfery jednotlivým školám a školským zařízením zřizovaným obcemi Ústeckého kraje na pokrytí přímých nákladů na vzdělávání pro rok 2018 ve výši 5 542 657 tis. Kč dle přílohy č. 2. Závazný ukazatel objem prostředků na platy zaměstnanců zařazených do krajského úřadu Rada v rámci projednávání rozpočtu na rok 2018 stanovila v souladu s ust. 59 odst. 1 písm. b) zákona č. 129/2000 Sb. objem prostředků na platy zaměstnanců zařazených do krajského úřadu ve výši 260 000 tis. Kč (limit prostředků na platy). Závazný ukazatel počet zaměstnanců Ústeckého kraje zařazených do krajského úřadu dle ust. 59, odst. 1b), zákona č. 129/2000 Sb. byl stanoven usnesením rady č. 170/9R/2017 ze dne 1. 3. 2017 ve výši 618 s tím, že v tom započtený počet zaměstnanců ve výši 15 je stanoven na dobu určitou do 31. 10. 2018 k využití pro realizaci regionálního individuálního projektu Iniciativa podpory zaměstnanosti mládeže pro region NUTS 2 Severozápad v Ústeckém kraji, reg. č. CZ.03.1.49/0.0/0.0/15-003/0000051. Rozpočet platů na rok 2018 (247 793 tis. Kč) je stanoven pro 603 zaměstnanců. Platy pro 15 dočasně vytvořených míst pro realizaci výše uvedeného projektu na zaměstnání uchazečů z Úřadu práce absolventů do 29 let na dobu určitou 1 roku, resp. nejdéle do 31. 10. 2018, jsou hrazeny Úřadem práce. Limit prostředků na platy přesahuje rámec rozpočtovaných platů (247 793 tis. Kč) o 12 207 tis. Kč z důvodu financování platů zaměstnanců v rámci projektů podpořených z evropských fondů, které jsou do rozpočtu zapojovány během roku. Jedná se o projekty realizované zejména odbory strategie, přípravy a realizace projektů, sociálních věcí a regionálního rozvoje. Kvalifikovaný odhad se odvíjí ze skutečnosti minulých let a očekávané skutečnosti pro rok 2018. Limit je proti roku 2017 (247 000 tis. Kč) navýšen o 13 000 tis. Kč. Limit prostředků na platy (260 000 tis. Kč) je stanoven pro 603 zaměstnanců tj. na průměrný měsíční plat 35 931 Kč. Zvýšení proti průměrnému platu roku 2017 (počítanému z limitu platů 2017 ve výši 247 000 tis. Kč) je 5,3%. Navýšení souvisí s Nařízením vlády ČR č. 340/2017 Sb. ze dne 25. 9. 2017, kterým se mění nařízení vlády č. 564/2006 Sb., o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě, ve znění pozdějších předpisů navýšení platových tarifů od 1. 11. 2017 o 10 %. Předpokládaná rizika pro hospodaření Ústeckého kraje v roce 2018 Predikce daňových příjmů Ministerstva financí je postavena na pozitivním vývoji hospodaření ČR není jisté, že se tento vývoj naplní v tak vysoké míře očekávání. Evropské projekty - vzhledem k miliardám proinvestovaným na projekty spolufinancované z EU především v rámci Regionálního operačního programu Severozápad může dojít k případným hrazením sankčních výměrů od poskytovatelů, finančních úřadů, případně Ministerstva financí ČR z důvodů porušení dotačních pravidel. 8
Z pohledu provozních nákladů zřízených příspěvkových organizací lze velice těžko odhadnout dopady vnějších vlivů na jejich hospodaření (např. zvýšení platů navýšení minimální mzdy, navýšení tarifních platů veřejného sektoru). Nadále je problematické financování sociální péče v souvislosti se zákonem č. 108/2006 Sb., o sociálních službách, ve znění pozdějších předpisů. Stejně jako v uplynulých letech nejsou požadavky kraje na financování z Ministerstva práce a sociálních věcí ČR uspokojeny v plné výši, podíl kraje na financování vlastních sociálních zařízení se rok od roku zvyšuje. V návrhu rozpočtu jsou zahrnuty úroky z úvěrů ve výši odborného odhadu. Jde o hrubý odhad, skutečné úroky se odvíjejí od platné úrokové sazby (v souvislosti s ukončením intervencí ČNB na oslabení kurzu koruny se očekává jejich další zvyšování), skutečného čerpání a splácení. Ústecký kraj je žalován dopravcem DPÚK a.s. v souvislosti s výpovědí smlouvy o závazku veřejné služby a následným výběrem a vydáním licencí jinému dopravci v roce 2006. Dlouholetý spor zahrnuje více než 10 žalob, přičemž žalované částky se pohybují v řádu stovek miliónů Kč. Na základě vyjádření právního zástupce kraje lze považovat riziko, že žalobci bude přiznáno zmíněné finanční plnění, za relativně nízké. Zajištění autobusové územní dopravní obslužnosti prostřednictvím Dopravní společnosti Ústeckého kraje, příspěvkové organizace a z toho vyplývající řešení náboru pracovníků (řidičů) a nákup autobusů. U uvedených rizik se předpokládá vesměs negativní dopad na hospodaření Ústeckého kraje. Rada doporučila po projednání dne 22. 11. 2017 návrh rozpočtu zastupitelstvu ke schválení. Ve finančním výboru zastupitelstva bude návrh rozpočtu projednán dne 4. 12. 2017. V souladu s 11 zákona č. 250/2000 Sb. byl návrh rozpočtu zveřejněn nejméně 15 dní před jeho projednáním v Zastupitelstvu Ústeckého kraje, to je od 25. 11. 2017 na internetových stránkách a úřední desce Ústeckého kraje a byl zaslán obcím v Ústeckém kraji ke zveřejnění na jejich úředních deskách. Schválený rozpočet bude zveřejněn na internetových stránkách kraje do 30 dnů od jeho schválení. 9