ZÁVĚREČNÝ ÚČET OBCE BOŘISLAV ZA ROK 2017 Účetní jednotka Obec Bořislav Sídlo Bořislav 20, 415 01 Teplice IČ 00266248 DIČ 00266248 Starosta obce Aleš Navara 1) Zákonná úprava Obsah a náležitosti závěrečného účtu obce upravují v legislativním systému České republiky následující zákony: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů; 17 Závěrečný účet Po skončení kalendářního roku se údaje o ročním hospodaření územního samosprávného celku a svazku obcí souhrnně zpracovávají do závěrečného účtu. V závěrečném účtu jsou obsaženy údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby, údaje o hospodaření s majetkem a o dalších finančních operacích, včetně tvorby a použití fondů v tak podrobném členění a obsahu, aby bylo možné zhodnotit finanční hospodaření územního samosprávného celku nebo svazku obcí a jimi zřízených nebo založených právnických osob. Součástí závěrečného účtu je vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtům krajů, obcí, státním fondům, Národnímu fondu a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob. Územní samosprávný celek a svazek obcí jsou povinny dát si přezkoumat své hospodaření za uplynulý kalendářní rok. Přezkoumávání hospodaření upravuje zvláštní právní předpis. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je součástí závěrečného účtu při jeho projednávání v orgánech územního samosprávného celku a svazku obcí. Návrh závěrečného účtu musí být nejméně po dobu 15 dnů přede dnem jeho projednání v zastupitelstvu územního samosprávného celku zveřejněn vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu na úřední desce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup. Připomínky k návrhu závěrečného účtu mohou občané příslušného územního samosprávného celku uplatnit buď písemně ve lhůtě stanovené při jeho zveřejnění nebo ústně na zasedání zastupitelstva, na kterém bude návrh závěrečného účtu projednáván. Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů; 43 Závěrečný účet Závěrečný účet Obce Bořislav za rok 2017 1
Závěrečný účet spolu se zprávou o výsledcích přezkoumání hospodaření obce za uplynulý kalendářní rok projedná zastupitelstvo obce do 30. června následujícího roku a přijme opatření k nápravě nedostatků. 2) Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2017 Rozpočet obce byl schválen zastupitelstvem obce dne 14. 12. 2016 v celkové výši 4 996 174,- Kč, výdaje 5 375 000,- Kč, financování 378 826,- Kč. V průběhu roku 2017 byl rozpočet upraven rozpočtovými opatřeními. Rozpočet obce byl zpracován v souladu s 11 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech. PŘÍJMY Skutečnost Roz. Schválený Roz. opatření Roz. Upravený 1 Daň. Příjmy 5 304 109,80 4 360 000,00 930 850,00 5 290 850,00 2 Nedaň. příjmy 495 255,45 411 000,00 112 700,00 523 700,00 3 Kapit. příjmy 164 950,00 150 000,00 15 000,00 165 000,00 4 Přijaté transf. 1 216 817,00 75 174,00 1 141 643,00 1 216 817,00 Celkem příjmy 7 181 132,25 4 996 174,00 2 200 193,00 7 196 367,00 VÝDAJE Skutečnost Roz. Schválený Roz. opatření Roz. Upravený 5 Běžné výdaje 6 261 209,26 5 055 000,00 2 542 025,00 7 597 025,00 6 Kapit. výdaje 555 973,14 320 000,00 392 000,00 712 000,00 Celkem výdaje 6 817 182,40 5 375 000,00 2 934 025,00 8 309 025,00 FINANCOVÁNÍ Skutečnost Roz. Schválený Roz. opatření Roz. Upravený 8 Financování -363 949,85 378 826,00 733 832,00 1 112 658,00 Údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou součástí přílohy Závěrečného účtu. Příjmy paragrafové třídění: Paragraf Název Příjmy 00 Sdílené daně, místní popl., správní popl, dotace 6 520 926,80 10 Zeměděl. lesní hosp. 17 472,60 33 Kultura, sděl. Prostředky 44 433,00 36 Bydlení kom. Služby 517 201,81 37 Ochrana život. Prostředí 71 891,00 61 Územní samospráva 8707,00 63 Finanční operace 500,04 CELKEM 7 181 132,25 Závěrečný účet Obce Bořislav za rok 2017 2
Daňové příjmy byly navýšeny na základě podílu na procentní části celostátního hrubého výnosu daně (RUD). Nedaňové příjmy jsou příjmy z pronájmu, nájmu bytů, pozemků a příjmy z poskytování služeb a výrobků. Výdaje paragrafové třídění: Paragraf Název Výdaje 10 Zeměděl. lesní hosp. 268,00 22 Doprava 1 439 703,00 31 Vzdělávání a škol.sl. 260 000,00 33 Kultura, sděl. prostředky 499 047,77 34 Tělových. a záj. Činnost 95 000,00 36 Bydlení. kom. služby 1 536 114,75 37 Ochrana život. prostředí 773 016,60 43 Ostatní sociální péče 26 000,00 55 Požární ochrana 30 540,00 61 Územní samospráva 1 776 629,02 63 Finanční operace 380 863,26 CELKEM 6 817 182,40 Běžné výdaje byly realizovány v r. 2017 na těchto paragrafech: 22xx - zimní údržba, úprava místní komunikace na p. p. č. 1044/1 za podpory Ministerstva pro místní rozvoj, 31xx neinvestiční příspěvek na provoz Mateřské školy Bořislav, individuální dotace ZŠ a MŠ Žalany, 33xx - činnost knihovny, kulturní akce (dětský den, zájezdy, mikulášská, rozsvícení vánočního stromu), náklady na energie Bořislav 33, 34xx - ostatní tělovýchovná činnost a individuální dotace z rozpočtu obce na podporu uspokojování potřeb občanů, a to zejména ve volnočasové aktivitě, sportu a kultuře, 36xx bytové a nebytové hospodářství, veřejné osvětlení, 37xx sběr a svoz nebezpečného odpadu, komunálního odpadu, tříděného komunálního odpadu, 43xx příspěvek seniorům 55xx - požární ochrana obleky pro hasiče Žalany 61xx nezbytně nutné výdaje na údržbu a opravy, energie, osobní náklady, funkční odměny včetně povinných odvodů 63xx - obecné příjmy a výdaje, pojištění, finanční vypořádání 11 912,60 Kč 3) rozpočtová opatření Prostřednictvím rozpočtových opatřením byly provedeny změny v rozpočtu obce, které byly chváleny zastupitelstvem v souladu s 16 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Příjmy i výdaje jsou uvedeny včetně konsolidace s částkou 1 900 000,- Kč, převod z České národní banky do Komerční banky (běžný účet). Závěrečný účet Obce Bořislav za rok 2017 3
Číslo Datum Příjmy Výdaje Financování 1 18. 01. 2017 26,00 330 000,00 329 974,00 2 15. 03. 2017 697 284,00 697 284,00 0,00 3 10. 05. 2017 312 550,00 392 550,00 80 000,00 4 14. 06. 2017 646 691,00 1 293 383,00 646 692,00 5 13. 09. 2017 1 014 500,00 1 014 500,00 0,00 6 18. 10. 2017 67 500,00 67 500,00 0,00 7 15. 11. 2017 123 000,00 123 000,00 0,00 8 13. 12. 2017 1 238 642,00 915 808,00-322 834,00 Celkem 4 100 193,00 4 834 025,00 733 832,00 4) Účelové fondy: Obec Bořislav nemá vytvořeny žádné účelové fondy. 5) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně. UZ Položka název Výše transferu Čerpání Rozdíl 13101 4116 aktiv. polit. zam. 678 740,00 678 740,00 0,00 98071 4111 volby parlament 26 000,00 11 339,00-14 661,00 17027 4116 podp. obnova venk. 436 877,00 436 877,00 0,00 4112 neinv. transfer 75 200,00 75 200,00 0,00 Nevyčerpané prostředky byly v rámci finančního vypořádání v lednu 2018 vráceny zpět na účet Krajského úřadu Ústeckého kraje. 6)Vyúčtování finančních vztahů k příjemci podpory z rozpočtu obce Příjemce částka Sokol Bořislav 50 000,00 ZŠ a MŠ Žalany 50 000,00 Český svaz včelařů 7 000,00 POHODA, Sdružení pro podporu zdravotně postiženým 3 000,00 ABASTA Bořislav 17 000,00 Linka bezpečí z.s. 1 000,00 Spolek přátel Českého středohoří 14 000,00 Babybox pro odložené děti 3 000,00 Obec přijala dar od soukromé osoby ve výši 5 000,- Kč na údržbu a zvelebení hřbitova. Na ostatní činnosti v záležitosti kultury obdržela obec finanční dar 600,- Kč od občanky z Bořislavi. Závěrečný účet Obce Bořislav za rok 2017 4
7) Hospodaření příspěvkové organizace zřízené obcí Mateřská školka zahájila svojí činnost 1. 9. 2012. Roční účetní závěrky příspěvkové organizace včetně všech zákonem předepsaných výkazů jsou založeny na obecním úřadě. 8) Doplňující informace o majetku obce Inventarizace majetku byla povedena dle plánu. Inventarizační zpráva byla vyhotovena dne 31. 01. 2018. Inventarizací nebyly zjištěny žádné rozdíly mezi skutečností a účetními stavy. K 31. 12. 2017 obec Bořislav vlastnila v celkové účetní hodnotě ve výši 49 673 555,02 Kč, z toho hodnota dlouhodobého hmotného majetku činila 48 968 887,82 Kč, dlouhodobého nehmotného majetku 619 667,20,- Kč, dlouhodobého finančního majetku 85 000,- Kč. SÚ Název Počáteční stav k 1. 1. 2017 Konečný stav k 31. 12. 2017 018 Dlouhodobý nehmotný 54 262,00 69 509,00 019 Ostatní dlouhodobý 550 158,20 550 158,20 nehmotný 021 Stavby 43 272 492,68 43 792 398,82 022 Samost. movité věci 209 304,90 209 304,90 028 Drobný dlouhodobý 1 299 175,30 1 344 924,70 029 Ostatní dlouhodobý 302 950,00 302 950,00 031 Pozemky 3 042 620,98 3 035 675,40 042 Nedokončený 483 630,14 283 634,00 069 Ostatní dlouhodobý 85 000,00 85 000,00 Stav běžného účtu KB = 6 824 817,44 Kč, stav účtu vedený u ČNB = 129 239,68 Kč. Pravidelně se splácí úvěr u Komerční banky na zajištění kanalizace. Stav úvěru k 31. 12. 2017 1 338 67,37 Kč. 9) Obec neprovozuje hospodářskou činnost. 10) Obec nemá zastavený Závěrečný účet Obce Bořislav za rok 2017 5
11) Obec nevytváří žádný účelový fond. 12) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC za rok 2017: Přezkoumání hospodaření provedly pracovnice krajského úřadu Ústeckého kraje. Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazku obcí dne 24. 08. 2017 a dne 22. 02. 2018, příloha č. 5. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Bořislav za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky 13) Dokumenty k Závěrečnému účtu Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ÚSC, FIN 2-12 M rozdíl mezi příjmy a výdaji (příloha č. 1). Výkaz rozvaha přehled o majetku (aktiva) a zdrojích krytí (pasiva), (příloha č. 2). Výkaz zisku a ztráty obsahuje údaje o nákladech, výnosech a při jejich spojení také o výsledku hospodaření účetní jednotky (příloha č. 3). Příloha účetní závěrky informace o účetních metodách, doplňující informace k částem účetní závěrky (příloha č. 4). Za obec Bořislav Aleš Navara, starosta Zpracovala: Ing. Soňa Beyblová V Bořislavi dne 28. 03. 2018 Vyvěšeno: 28. 03. 2018 Sejmuto: Závěrečný účet Obce Bořislav za rok 2017 6