Česká školní inspekce Středočeský inspektorát PROTOKOL Čj. ČŠIS-1523/13-S o státní kontrole a veřejnosprávní kontrole podle 174 odst. 2 písm. d) a e) zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), ve znění pozdějších předpisů, a zákona č. 552/1991 Sb., o státní kontrole, ve znění pozdějších předpisů, a zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů. I. Kontrolovaná osoba Název kontrolované osoby: Mateřská škola Heřmaničky, okres Benešov Sídlo: Číšťovice 18, 257 89 Heřmaničky IČO: 70 995 222 Identifikátor: 600 041 549 Právní forma: příspěvková organizace Zastoupená: Dagmar Včelákovou, ředitelkou školy Zřizovatel: Obec Heřmaničky Místo kontroly: Čišťovice 18, Heřmaničky Termín kontroly: 26. červen 2013 Kontrolované období: od 1. ledna 2012 ke dni kontroly II. Předmět kontrolní činnosti Státní kontrola dodržování vybraných ustanovení školského zákona a souvisejících a prováděcích právních předpisů, které se vztahují k poskytování vzdělávání a školských služeb, vykonávaná podle 174 odst. 2 písm. d) školského zákona. Veřejnosprávní kontrola využívání finančních prostředků poskytnutých ze státního rozpočtu Mateřské škole Heřmaničky, okres Benešov (dále MŠ) podle 160 odst. 1 písm. c), vykonávaná podle 174 odst. 2 písm. e) školského zákona. Státní a veřejnosprávní kontrola byla vykonána podle 174 odst. 5 školského zákona.
III. Kontrolní zjištění 1 Státní kontrola dodržování vybraných ustanovení školského zákona a souvisejících a prováděcích právních předpisů, které se vztahují k poskytování vzdělávání a školských služeb 1.1 Kontrola vydání, obsahu a zveřejnění školního řádu podle 30 odst. 1 a 3 školského zákona Ředitelka dne 1. února 2013 vydala školní řád s platností od 4. února 2013. Výše uvedený školní řád neobsahuje podrobnosti o pravidlech vzájemných vztahů zákonných zástupců s pedagogickými pracovníky. Tím ředitelka MŠ porušila 30 odst. 1 písm. a) školského zákona. Školní řád zveřejnila ředitelka na přístupném místě ve škole. Prokazatelným způsobem s ním seznámila zaměstnance školy a informovala o jeho vydání zákonné zástupce dětí. V této oblasti byly zjištěny nedostatky při předchozí inspekční činnosti, k přijetí opatření k jejich odstranění byla stanovena Českou školní inspekcí lhůta. Opatření k odstranění nedostatků byla v této lhůtě přijata. Přijatá opatření k odstranění nedostatků nebyla splněna. Kontrolou bylo zjištěno porušení 30 odst. 1 písm. a) školského zákona. 1.2 Kontrola dodržení postupu při přerušení provozu MŠ stanoveného v 3 odst. 1 vyhlášky č. 14/2005 Sb., o předškolním vzdělávání, ve znění platném v kontrolovaném období Ředitelka oznámila zákonným zástupcům přerušení provozu MŠ v jiném rozsahu, než bylo předloženo k projednání zřizovateli. Tím došlo k porušení 3 odst. 1 věty druhé vyhlášky č. 14/2005 Sb., ve znění platném v kontrolovaném období. Zveřejněné oznámení o přerušení provozu obsahuje informaci o možnosti a podmínkách předškolního vzdělávání v jiné mateřské škole. Kontrolou bylo zjištěno porušení 3 odst. 1 věty druhé vyhlášky č. 14/2005 Sb., ve znění platném v kontrolovaném období. 1.3 Kontrola dodržení postupu při stanovení úplaty v měsíci, ve kterém byl přerušen provoz MŠ, stanoveného v 6 odst. 5 vyhlášky č. 14/2005 Sb., ve znění platném v kontrolovaném období Ředitelka stanovila a zveřejnila výši úplaty za předškolní vzdělávání v době přerušení provozu podle výše uvedeného ustanovení vyhlášky. Kontrolou nebylo zjištěno porušení 6 odst. 5 vyhlášky č. 14/2005 Sb., ve znění platném v kontrolovaném období. 1.4 Kontrola dodržení postupu při zřízení funkce asistenta pedagoga stanoveného v 16 odst. 9 a odst. 10 školského zákona Ředitelka od školního roku 2012/2013 přijala k předškolnímu vzdělávání dítě se zdravotním postižením. K tomuto dítěti zřídila funkci asistenta pedagoga, který vykonával svou funkci od 22. října 2012 do 31. prosince 2012 v rozsahu 0,3 úvazku. Funkci asistenta pedagoga ke zdravotně postiženému dítěti ředitelka MŠ zřídila bez předchozího vyjádření školského poradenského zařízení, čímž došlo k porušení 16 odst. 9 školského zákona. Ředitelka MŠ dále neprokázala udělení předchozího souhlasu se zřízením funkce asistenta pedagoga Krajským úřadem Středočeského kraje. Zřízením funkce asistenta pedagoga ke 2/7
zdravotně postiženému dítěti bez tohoto souhlasu došlo k porušení 16 odst. 10 školského zákona. Kontrolou bylo zjištěno porušení 16 odst. 9 a odst. 10 školského zákona. 2 Veřejnosprávní kontrola využívání finančních prostředků poskytnutých ze státního rozpočtu podle 160 odst. 1 písm. c) školského zákona 2.1 Kontrola, zda finanční prostředky poskytnuté ze státního rozpočtu na platy, byly v rozpočtovém roce 2012 použity oprávněně, tj. ve správné výši, k určeným účelům a v souladu s právními předpisy Ředitelka školy vyplatila zaměstnanci s osobním číslem 9329, který v období od 22. října 2012 do 31. prosince 2012 vykonával funkci asistenta pedagoga ke zdravotně postiženému dítěti, plat, jehož výše včetně mimořádných odměn činila 30 567 Kč. Odvody do fondů sociálního a důchodového zabezpečení a zdravotního pojištění, a odvody do fondu kulturních a sociálních potřeb k tomuto platu činily 10 393 Kč. Vzhledem k tomu, že funkce asistenta pedagoga byla pro školní rok 2012/2013 zřízena bez prokazatelného souhlasu Krajského úřadu Středočeského kraje a bez předchozího vyjádření školského poradenského zařízení (viz kontrolní zjištění v bodu 1.4 a odůvodnění v bodu Ad 1.4 tohoto protokolu), byly výše uvedené finanční prostředky poskytnuté ze státního rozpočtu vyplaceny neoprávněně. Výše uvedené skutečnosti vedou k podezření na porušení rozpočtové kázně v celkové výši 40 960 Kč. Finanční prostředky poskytnuté ze státního rozpočtu na platy ostatních pedagogických i nepedagogických zaměstnanců byly použity oprávněně. Kontrolou byly zjištěny skutečnosti vedoucí k podezření na porušení rozpočtové kázně ve smyslu 22 odst. 1 písm. a) zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platném v kontrolovaném období, v celkové výši 40 960 Kč. IV. Odůvodnění Ad 1 Ad 1.1 Na první straně předloženého školního řádu vydaného ředitelkou dne 1. února 2013 s platností od 4. února 2013 je deklarován obsah tohoto dokumentu. Podle této osnovy školní řád pod bodem č. 4 upravuje podrobnosti k výkonu práv a povinností dětí a jejich zákonných zástupců ve škole a podrobnosti o pravidlech vzájemných vztahů s pedagogickými pracovníky. V textu dokumentu jsou pod bodem č. 4 uvedena pouze práva dětí, práva a povinnosti zákonných zástupců. Podrobnosti o pravidlech vzájemných vztahů s pedagogickými pracovníky tento bod neobsahuje a nejsou popsány ani v jiné části dokumentu. Školní řád byl v době kontroly zveřejněn na nástěnce ve vstupních prostorách MŠ a na webových stránkách MŠ. Zaměstnanci MŠ byli se školním řádem seznámeni na poradě zaměstnanců konané dne 5. února 2012 (doloženo zápisem), seznámení se školním řádem stvrdili svým podpisem. Zaměstnanci zastupující nepřítomné pracovníky MŠ v průběhu školního roku stvrdili seznámení se školním řádem podpisem před svým nástupem do MŠ (doloženo zápisy). Upozornění na vydání školního řádu bylo zveřejněno na webových stránkách MŠ Dále ředitelka předložila dokument Seznámil/a jsem se se školním řádem se seznamem zákonných zástupců a s většinou jejich podpisů. Ad 1.2 Ředitelka dne 30. dubna 2013 písemně požádala zřizovatele o přerušení provozu MŠ ve dnech od 15. července do 23. srpna 2013. Na nástěnce ve vstupních prostorách MŠ byla 3/7
v době kontroly zveřejněna informace o přerušení provozu v rozsahu od 15. července do 30. srpna 2013, oznámení neobsahovalo datum zveřejnění ani podpis ředitelky. Informace o přerušení provozu v době od 15. července do 30. srpna 2013 byla ke dni kontroly zveřejněna i na webových stránkách MŠ. Na zveřejněných dokumentech byla zákonným zástupcům dostupná informace o možnostech předškolního vzdělávání dětí v Mateřské škole ve Voticích v době od 15. do 19. července 2013 společně s kontakty na tuto školu. Ad 1.3 V době konání kontroly byla na nástěnce ve vstupních prostorách MŠ zveřejněna Směrnice č. 6/2013 Úplata v MŠ Heřmaničky v době letních prázdnin. Dokument neobsahoval datum zveřejnění ani podpis ředitelky. V dokumentu byla pro měsíc červenec stanovena poměrná část úplaty podle rozsahu přerušení provozu a současně bylo oznámeno, že za měsíc srpen se úplata neplatí. Zahájení provozu je v dokumentu stanoveno na 2. září 2013. Ad 1.4 Přijetí dítěte se zdravotním postižením je dokladováno rozhodnutím ředitelky o přijetí dítěte k předškolnímu vzdělávání vydaným dne 24. dubna 2012 pod čj. 8/2012 a Výkazem S1-01 o mateřské škole zpracovaného podle stavu k 30. září 2012. Zřízení funkce asistenta pedagoga bylo doloženo pracovní smlouvou pro asistenta pedagoga na období od 22. října do 31. prosince 2012 v rozsahu 0,3 úvazku. Vyjádření školského poradenského zařízení nezbytné pro zřízení funkce asistenta pedagoga podle 16 odst. 9 školského zákona ředitelka nepředložila, ve spisu byla k dispozici pouze zpráva z dětské neurologie neurologické ambulance Thomayerovy nemocnice ze dne 16. září 2012. Písemnou žádost o povolení zřídit funkci asistenta pedagoga ani souhlas krajského úřadu ke zřízení funkce asistenta pedagoga podle 16 odst. 10 ředitelka nedoložila. Ad 2 Ad 2.1 Kontrola oprávněnosti použití finančních prostředků poskytnutých ze státního rozpočtu na platy byla zaměřena na zjištění, zda se jednalo o výdaje příslušného rozpočtového roku. Posouzení oprávněnosti použití finančních prostředků poskytnutých ze státního rozpočtu na platy se opíralo o kontrolu správnosti stanovení rozsahu přímé pedagogické činnosti a o kontrolu správnosti stanovení a vyplácení nárokových a nenárokových složek platu. Prověřováno bylo, zda tyto prostředky byly vyplaceny pouze zaměstnancům kontrolované osoby, a to za práce související s poskytovaným vzděláváním a školskými službami. Kontrole byly předloženy mzdové listy, platové výměry, pracovní smlouvy, náplně práce, doklady o nejvyšším dosaženém vzdělání, podklady pro zpracování mezd vybraných zaměstnanců a rozvrh přímé pedagogické činnosti ve školním roce 2012/2013. Kontrola stanovení rozsahu přímé pedagogické činnosti byla provedena u zaměstnanců s osobními čísly 11202 a 9321. Kontrola správnosti stanovení platového tarifu pedagogickým a nepedagogickým pracovníkům v roce 2012 byla provedena u zaměstnanců s osobními čísly 9320, 9321, 9324, 9326 a 9329. Kontrola byla zaměřena na zjištění, zda zaměstnavatel zařadil zaměstnance do platové třídy v souladu s 123 odst. 2 zákoníku práce a zda stanovil platový tarif v souladu s 123 odst. 1 téhož zákona a 5 odst. 5 nařízení vlády č. 564/2006 Sb., o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě, ve znění platném v kontrolovaném období. Dále bylo zjišťováno, zda byly v kontrolovaném období uvedeným zaměstnancům vypláceny platové tarify ve výši uvedené v platových výměrech, a zda jejich výše odpovídala stupnici platových tarifů uvedených v příloze č. 5 výše uvedeného nařízení vlády. Kontrola oprávněnosti vyplácení osobních příplatků a odměn byla provedena u zaměstnanců s osobními čísly 9320, 9321, 9324, 9326, 9329 a 11202. Kontrola byla 4/7
zaměřena na zjištění, zda byly v kontrolovaném období zaměstnancům poskytnuty odměny podle 134 a osobní příplatky podle 131 odst. 1 zákoníku práce a zda odměny vyplacené statutárnímu orgánu určil orgán, který ho na pracovní místo ustanovil (podle 122 odst. 3 zákoníku práce). Kontrola oprávněnosti vyplácení příplatku za vedení byla provedena u zaměstnance s osobním číslem 11202. Bylo posuzováno, zda tomuto zaměstnanci, který je statutárním orgánem, byl vyplácen příplatek za vedení ve výši stanovené v platovém výměru vydaném zřizovatelem. Kontrola oprávněnosti proplácení náhrady platu v souvislosti s čerpáním pracovního volna na samostudium byla provedena u zaměstnanců s osobními čísly 11202 a 9321. Kontrolou bylo zjišťováno, zda zaměstnanci čerpali pracovní volno na samostudium v souladu s 24 odst. 7 zákona č. 563/2004 Sb., o pedagogických pracovnících, ve znění platném v kontrolovaném období. Zdůvodnění konstatování podezření na porušení rozpočtové kázně neoprávněným použitím prostředků na platy asistenta pedagoga v období od 22. října 2012 do 31. prosince 2012 viz bod Ad 1.4. V. Závěry Česká školní inspekce v souladu s 175 odst. 4 školského zákona ve lhůtě do 30 dnů požaduje zaslání oznámení o přijetí opatření k odstranění zjištěných nedostatků. Oznámení zašlete na adresu Česká školní inspekce, Středočeský inspektorát, 28. října 24, 261 01 Příbram VII, případně prostřednictvím datové schránky (g7zais9) nebo na e-podatelnu (csi.s@csicr.cz) s připojením elektronického podpisu. VI. Doklady a materiály, o které se kontrolní zjištění opíralo 1. Školí řád vydaný ředitelkou dne 1. února 2013 s platností od 4. února 2013 2. Zápis z porady zaměstnanců konané dne 5. února 2013 příloha Seznámení se školním řádem s podpisy zaměstnanců 3. Seznam zákonných zástupců s jejich podpisy dokladující seznámení se školním řádem 4. Žádost o přerušení provozu MŠ ze dne 30. dubna 2013 5. Oznámení o přerušení provozu v měsíci červenci a srpnu, bez data zveřejnění 6. Směrnice č. 6/2013 Úplata v MŠ Heřmaničky v době letních prázdnin, bez data zveřejnění a podpisu ředitelky 7. Rozhodnutí o přijetí dítěte čj. 8/2012 ze dne 24. dubna 2012 8. Výkaz S1-01 o mateřské škole podle stavu k 30. září 2012 9. Pracovní smlouva asistenta pedagoga uzavřená na období od 22. října do 31. prosince 2012 10. Finanční vypořádání dotací poskytnutých MŠMT ze státního rozpočtu v roce 2012 ze dne 10. 1. 2013 11. Závazné ukazatele rozpočtu NIV schválený rozpočet 2012 vydaný Odborem školství a sportu Středočeského kraje dne 15. 2. 2012 pod čj. 23650/2012/KUSK ŠKSEŠ 5/7
12. Závazné ukazatele rozpočtu NIV upravený rozpočet k 30. 11. 2012, vydaný Odborem školství a sportu Středočeského kraje dne 29. 11. 2012 pod čj. 170737/2012/KUSK ŠKSEŠ 13. Avízo Vyúčtování nepoužitých finančních prostředků ze dne 14. ledna 2013 14. Čtvrtletní výkaz o zaměstnancích a mzdových prostředcích v regionálním školství Škol (MŠMT) P 1-04 za 1. 4. čtvrtletí 2012 15. Hlavní účetní kniha období: 13/2012 16. Účetní závěrka sestavená k 31. prosinci 2012 17. Výpis používaných účtů období: 13/2012 18. Rekapitulace nákladů úplná za období 01. 2012 12. 2012 19. Evidenční a zápočtové listy všech zaměstnanců za rok 2012 20. Mzdové listy všech zaměstnanců za rok 2012 21. Rekapitulace úplná za období 01. 2012 12. 2012 22. Mzdová inventura k období 01. 2012 až 12. 2012 23. Pracovní smlouvy, doklady o nejvyšším dosaženém vzdělání, platové výměry a náplně práce zaměstnanců s osobními čísly 9324, 9320, 9326, 9321, 9329 a 11202 24. Podklady pro zpracování mezd rok 2012 25. Odměna Návrh odměny ředitelce MŠ vydaný Obcí Heřmaničky dne 10. listopadu 2012 VII. Poučení Podle 17 zákona č. 552/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů, může kontrolovaná osoba proti protokolu podat písemné a zdůvodněné námitky, a to do 5 dnů ode dne seznámení s protokolem. Případné námitky zašlete na adresu Česká školní inspekce, Středočeský inspektorát, 28 října 24, 261 01 Příbram VII, případně prostřednictvím datové schránky (g7zais9) nebo na e-podatelnu (csi.s@csicr.cz) s připojením elektronického podpisu, a to k rukám ředitele inspektorátu. Složení inspekční komise a datum vyhotovení protokolu V Příbrami dne 15. srpna 2013 (razítko) Mgr. Dana Macková, školní inspektorka Dana Macková v. r. Ing. Dana Drlíková, kontrolní pracovnice Dana Drlíková v. r. 6/7
Datum a podpis ředitelky školy potvrzující seznámení s protokolem a předání stejnopisu protokolu V Heřmaničkách dne 26. srpna 2013 (razítko) Dagmar Včeláková, ředitelka školy Dagmar Včeláková v. r. 7/7