ZKUŠENOST S FINANČNÍMI OPRAVAMI POŢADOVANÝMI ZE STRANY EK Konference MŽP říjen 2010 Luboš Rendla Ministerstvo financí - PCO
Obsah Právní základ Červenka - Zábřeh Příbram/Dyje Retrospektivní audit DG REGIO
R 1164/1994 Čl. 12 (2) kontroly EK na místě Příloha II čl. H IRR -> pozastavení plateb + výzva k vyjádření ČS námitky -> konzultace (úsilí k dohodě) nedohoda -> EK: Snížení zálohy Finanční oprava Princip přiměřenosti (druh rozsah dopad IRR)!!
R 1386/2002 Čl. 17 finanční opravy EK nezpůsobilý výdaj extrapolace paušál Čl. 18 (3) rozhodnutí EK o opravě 3 měsíce ode dne slyšení s EK
COCOF 07/0037/02 Pokyny ke stanovení finančních oprav, které se použijí pro výdaje spolufinancované ze strukturálních fondů a Fondu soudržnosti v případě nedodržení pravidel pro veřejné zakázky Doporučená výše paušální opravy % hodnoty zakázky
Červenka - Zábřeh I. Fond soudržnosti Železniční projekt (133 531 000 EUR) audit DG REGIO 2005 (návrh oprav říjen 2008) Nálezy: Zakázka na stavební práce - technické kvalifikační kriterium zkouška pro vedoucí prací na dopr. cestě dle předp. ČD OK 2/2 zajištění bezpečnosti a ochrany zdraví při pracech probíhajících v blízkosti projíždějících drážních vozidel potenciálně diskriminační
EK: Červenka - Zábřeh II. Porušení principu nediskriminace (čl. 6 (1) směrnice 93/37/ECC) Možnost akceptace ekvivalentního certifikátu měla být uvedena v zadávací dokumentaci Silný odstrašující účinek zahraniční uchazeči diskriminováni (potřeba najmout zaměstnance s certifikátem) čl. 7 COCOF 25% oprava (25 037 062,50 EUR) (později snížena na 10 %)
Červenka - Zábřeh III. CZ: Ekvivalentní certifikát by byl uznán (odkaz na ustanovení zákona o veřejných zakázkách + zákona o uznávání odborné kvalifikace) Žádné námitky delegace EK legitimní očekávání Žádné námitky od uchazečů Žádný skutečný finanční dopad (def. IRR) Slyšení v BXL 26. května 2009
Červenka - Zábřeh IV. Konečné rozhodnutí EK (8. říjen 2009) CZ nesplnila své povinnosti kritérium nemělo být použito Potenciální diskriminace CZ se nemůže dovolávat principu legitimního očekávání (ujištění o souladu postupů nebylo dáno oprávněnou osobou) + Uznání zanedbatelného finančního dopadu + CZ jednala v dobré víře + CZ prokázala, že již sjednala nápravu => Ţádná oprava!!!
Dyje I. Fond soudržnosti rekonstrukce a výstavba vodohospodářské infrastruktury v povodí řeky Dyje (29 713 946 EUR) Audit DG REGIO 2005 žádná oprava nález zrevidován v průběhu uzavírání projektu (windingup) v roce 2008!! Nálezy: zakázka na supervizi (1 685 010,76 EUR) 1. Restriktivní kvalifikační kriteria (později uzavřen) 2. Použití kriteria klíčoví experti pro hodnocení 3. Nezveřejnění opravených vah hodnotících kriterií v OJ (zadávací dokumentace v pořádku) 4. Rozdíly mezi informace zveřejněnými na národní úrovni a v TED (předpokládaná hodnota zakázky)
Dyje II. EK: Návrh opravy čl. 6 COCOF - 10% (168 501,08 EUR) CZ: Ad 2. Nejasný výklad rozlišení kvalifikačních a hodnotících kriterií (Lianakis 2006 (CFI T 183/00 + ECJ C 324/93)) Metodika EK - PRAG legitimní očekávání souladu Ad 3. Administrativní pochybení bez dopadu na výběr v zápětí opraveno Ad 4. Nediskriminační účinek Veškeré informace k dispozici na národním portálu VZ odkaz z TED Technická nemožnost provést opravu v TED Spoluodpovědnost EK
Příbram I. Cohesion Fund ČOV (zakázka na stavební práce 5 628 000 EUR + zakázka na služby 226 000 EUR) Audit DG REGIO 2005 žádná oprava April 2009 revize nálezu Nálezy: 1. Nedostatečná auditní stopa stavební deník (později uzavřen) 2. Rozdíly mezi informace zveřejněnými na národní úrovni a v TED (předpokládaná hodnota zakázky) stavba i supervize 3. Použití kvalifikačního kriteria Znalost probl. financ. stav. char. ČOV z veř. rozp. a z dot. jako hodnotícího kriteria - supervize 4. Potenciálně diskriminační kvalifikace členství v České asociaci konzultačních inženýrů (později uzavřen)
Příbram II. CZ: Ad 2. Nediskriminační účinek Veškeré informace k dispozici na národním portálu VZ odkaz z TED Technická nemožnost provést opravu v TED Spoluodpovědnost EK Ad 3. Nejasný výklad rozlišení kvalifikačních a hodnotících kriterií (Lianakis 2006 (CFI T 183/00 + ECJ C 324/93)) Metodika EK - PRAG legitimní očekávání souladu
Slyšení Dyje + Příbram I. 22. říjen 2009 Slyšení v BXL (počátek 3 měsíční lhůty -> 22 January 2010) leden 2010 Dodatečná argumentace EK přerušuje rozhodovací proces únor 2010 Jednání SZ BXL - DG REGIO březen 2010 Dopis DG REGIO rozhodnutí EK odloženo další jednání
Retrospektivní audit I. DG REGIO - červenec 2009 Postupy při zadávání VZ Nálezy: 1. Nesoulad zveřejnění na národní úrovni a v TED 2. Záměna kvalifikačních a hodnotících kriterií 3. Použití potenciálně diskriminační kvalifikace 4. Sporná způsobilost nákladů na bankovní záruky květen 2010 projednání v BXL
Retrospektivní audit II. Výsledky jednání s EK: Ad 1. 2% oprava na národní úrovni (lze i v rámci přezávazkování!) hrazeno státem (nejedná se o pochybení příjemce) Ad 2. zakázky do března 2006 (zaslání první předběžné auditní zprávy EK) - dobrá víra CZ = bez opravy zakázky březen červen 2006 2% oprava na národní úrovni Ad 3. stále v řešení (předmětem nálezů více auditů) Ad 4. náklady na bankovní záruky jsou způsobilé
Retrospektivní audit III. Nápravná opatření: Prověrky VZ při certifikaci (check list) Žádosti o závěrečnou platbu s návrhem oprav Oprava dříve zaslaných VV a certifikátů Říjen 2010 - závěrečná zpráva EK žádost o prověření všech VZ všech projektů FS ŘO - T: 6.12.
Děkuji za pozornost