OPERAČNÍ PROGRAM ŽIVOTNÍ PROSTŘEDÍ EVROPSKÁ UNIE Fond soudržnosti Evropský fond pro regionální rozvoj Pro vodu, vzduch a přírodu Názorný příklad vyplnění VH model ZELENÁ LOUKA Výstavba nové kanalizace a ČOV PŘÍLOHA 2
OSNOVA 1 CHARAKTERISTIKA PROJEKTU... 3 2 VSTUPNÍ ÚDAJE PROJEKTU... 3 3 POSTUP PŘI VYPLŇOVÁNÍ A ŘEŠENÍ PROJEKTU... 6 3.1 List INFO... 6 3.2 List ZELENÁ LOUKA... 7 3.3 List MODUL PRIORITY 1... 11 3.4 List INVESTIČNÍ NÁKLADY BĚŽNÉ CENY... 13 3.5 List ZDROJE FINANCOVÁNÍ... 15 4 KONTROLA RELEVANTNOSTI VÝSLEDKŮ... 17 5 STANOVENÍ MÍRY PODPORY... 20 2
1 CHARAKTERISTIKA PROJEKTU V rámci projektu je navržena výstavba nové kanalizace a čistírny odpadních vod (dále jen ČOV ) pro Obec v kraji Vysočina, kde žije 350 obyvatel v současnosti v obci existuje pouze vodovod (ze kterého je zásobeno všech 350 obyvatel). Po realizaci Projektu se předpokládá připojení všech 350 obyvatel na vybudovanou kanalizaci a odvedení znečištění od všech připojených obyvatel Obce na nově budovanou ČOV (navrhovaná kapacita 500 EO). Realizace projektu je plánována na období 01.04.2009 31.12.2010 a uvedení projektu do provozu je plánováno na 01.01.2011. Předpokládané přímé realizační náklady Projektu jsou stanoveny ve výši 39 100 tis. Kč bez DPH, tedy částka s DPH činí 46 529 tis. Kč. Na základě výše celkových realizačních nákladů je patrné, že projekt bude definován jako Individuální projekt. Žadatel je plátcem DPH a má tedy nárok na její vrácení 1, Žadatel nemá nárok na uplatnění daně z příjmů. Žadatelem na Projekt a vlastníkem nově budované infrastruktury bude Obec, tzn. veřejný subjekt. Provozovatel nově budované infrastruktury bude vybrán na základě podmínek, odsouhlasených SFŽP ČR s tím, že se bude jednat o oddílný model provozování bez dominantního vlivu veřejného vlastnictví. Vzhledem ke skutečnosti, že se jedná o výstavbu nové kanalizace a ČOV, jedná se o projekt na tzv. zelené louce, čímž je pro výpočet míry podpory z OPŽP relevantní Vodohospodářský model ZL (Vodohospodarsky model_v14.0-zl.xls). Projekt je svým zaměřením zařazen dle Implementačního dokumentu Operačního programu Životní prostředí 2007 2013 do prioritní osy 1 Zlepšování vodohospodářské infrastruktury a snižování rizika povodní, respektive do oblasti podpory 1.1 Snížení znečištění vod a podoblasti podpory 1.1.1 Snížení znečištění z komunálních zdrojů. 2 VSTUPNÍ ÚDAJE PROJEKTU Souhrnný přehled vstupních údajů projektu je uveden v tabulkách níže. Vstupní údaje vycházejí ze zpracované projektové dokumentace a investiční náklady z položkového rozpočtu v c.ú. 2008. Aby byla zajištěna správná funkce výpočtů Modelu, je třeba všechny údaje, uvedené v tabulkách níže, vyplnit do Vodohospodářského modelu-zl, který je relevantní pro výpočet míry podpory pro projekty na zelené louce zařazené do Prioritní osy 1. Pozn.: Údaje, týkající se investičních nákladů (viz. Tabulka 2) se do Modelu musí zadat v tisících Kč s přesností na 3 desetinná místa (tzn., že je-li náklad 20 825 Kč, do Modelu Zpracovatel zadá číslo 20,825!!! ). Model následně zobrazuje zaokrouhlené hodnoty na částku v tisících, tj. 21 tis. Kč, přesto však počítá s přesnými částkami zadanými Zpracovatelem. Tabulka 1: Vstupní údaje do Modelu Položka Jednotka Hodnota Základní vstupní údaje Datum zahájení realizace Projektu dd/mm/rrrr 01/04/2009 Datum ukončení realizace Projektu dd/mm/rrrr 31/12/2010 Žadatel/typ subjektu kraj Rozsah Projektu Obec/veřejný Vysočina stávající vodovod a výstavba kanalizace Počet obyvatel v tarifové oblasti 400 1 DPH není považováno za způsobilý náklad projektu 3
Projekt (odpadní voda) Počet připojených obyvatel ob. 350 Délka nové kanalizační sítě km 5 Průměrná denní spotřeba vody na 1 člena domácnosti Celková fakturovaná voda jiné než domácnosti Objem dešťových a balastních vod (čištěných na ČOV) l/os*den 90 m 3 /rok 2 299,5 % 15 Cena pro stočné bez DPH Kč/m 3 20,58 Úspěšnost výběru pohledávek % 100 Provozní náklady Projektu (odpadní voda) Fixní tis. Kč/rok 200 Variabilní náklady Kč/m 3 8,53 Zbytek systému (pitná voda) Počet připojených obyvatel ob. 350 Délka stávající vodovodní sítě km 7 Celková fakturovaná voda pro jiné než domácnosti m 3 /rok 1 700 Voda vyrobená m 3 /rok 25 000 Voda předaná m 3 /rok 8 000 Cena pro vodné bez DPH Kč/m 3 16 Úspěšnost výběru pohledávek (vodné/stočné) % 100 Hodnota infra. majetku pro úpravu vody (stavební část jiné) Hodnota infra. majetku pro síť (stavební část potrubí) Provozní náklady Zbytku systému (pitná voda) tis. Kč 900 tis. Kč 2 500 Úplné vlastní náklady tis. Kč 245 materiál a náklady na energie tis. Kč 5 ostatní přímé náklady, z toho: tis. Kč 240 - opravy tis. Kč 50 - ostatní osobní náklady tis. Kč 5 - energie tis. Kč 35 - ostatní tis. Kč 150 Informaci o provozních nákladech Projektu by měl získat Zpracovatel od projektanta, případně ve spolupráci s provozovatelem. Informaci o provozních nákladech Zbytku systému by měl Zpracovatel získat od současného provozovatele dané složky systému. 4
Tabulka 2: Investiční náklady Projektu Investiční náklady projektu bez DPH Projekce a příprava tis. Kč 620,000 Nákup pozemků a staveb tis. Kč 400,000 Výstavba tis. Kč 34 600,000 Stroje a zařízení tis. Kč 4 500,000 Ostatní náklady s projektem (rezerva, TDI, propagace) tis. Kč 5 708,600 DPH tis. Kč 8 707,434 Celkem tis. Kč 54 536,034 5
3 POSTUP PŘI VYPLŇOVÁNÍ A ŘEŠENÍ PROJEKTU Níže je uveden postup při vyplňování a řešení Projektu na uvedeném příkladu výstavby kanalizace a ČOV v Obci s předpokládaným odkanalizováním a odvedením znečištění pro 350 EO. Řazení a členění následujících kapitol odpovídá jednotlivým krokům tak, jak má Zpracovatel postupovat při vyplňování dat do Vodohospodářského modelu-zl a při řešení výstupů Projektu. Zpracovatel vyplní postupně odpovídající data do následujících listů v Modelu: List INFO List ZELENÁ LOUKA List MODUL PRIORITY 1 List INVESTIČNÍ NÁKLADY běžné ceny List ZDROJE FINANCOVÁNÍ 3.1 LIST INFO Zpracovatel nejprve vyplní požadované vstupní údaje, jako jsou identifikační údaje o Žadateli a předkládaném Projektu (jméno žádajícího subjektu, název projektu, ID projektu dle čísla, vygenerovaného k formuláři žádosti v elektronickém prostředí BENE - FILL,, kontaktní osoba Žadatele, sídlo Žadatele, telefon a e-mail). Dále musí Zpracovatel stanovit relevantní oblast podpory, do které svým zaměřením Projekt spadá, v rámci položky Oblast podpory a vybere tedy možnost 1.1 (Snížení znečištění vod). Dále je nutné vyplnit předpokládané datum zahájení realizace projektu a předpokládané datum ukončení realizace projektu. Žadatel je povinen na listu Info vyplnit položku Kategorie projektu s ohledem na charakter projektu. Tento výběr provedl Zpracovatel FA s tím, že na základě celkových investičních nákladů projektu (vč. DPH bez ohledu na jeho způsobilost), které činí 54 536 034Kč a dle v současnosti platného kurzu ČNB (24,497 Kč/EUR), se jedná o Individuální projekt (jehož celkové investiční náklady nepřekročí částku 25 mil. EUR, což je hranice pro stanovení charakteru projektu dle platných dokumentů národních orgánů a EK). Následně je zapotřebí definovat položku Má žadatel nárok na vrácení DPH?, kde je v tomto případě nastavena položka na Ano a položku Má Žadatel nárok na uplatnění daně z příjmů při výpočtu míry podpory, kde Zpracovatel nastaví možnost Ne. Posledními položkami, které je zapotřebí v rámci tohoto listu definovat jsou Žadatel je veřejný nebo soukromý subjekt v tomto případě je položka nastavena na veřejný a položku Pokud je žadatel veřejný subjekt, jaký typ?, zde musí být položka nastavena na obec. 6
Obrázek 1: List Info 3.2 LIST ZELENÁ LOUKA V rámci tohoto listu je třeba vyplnit údaje, týkající se základních vstupních hodnot (tabulková část Základní vstupní parametry pro Modul priority 1 ), které se týkají realizovaného Projektu (tabulková část Projekt ) a relevantní údaje, které popisují stávající složku systému ( Zbytek systému ). Jak již bylo v odstavci výše popsáno list Zelená louka je členěn do tří následujících tabulkových částí, které jsou pro snadnější orientaci taktéž barevně ohraničeny : Základní vstupní parametry pro Modul priority 1. Projekt. Zbytek systému. Všechny údaje, které jsou vyplněny v rámci tohoto listu se promítnou do následujícího listu Modul priority 1, který je důležitý pro stanovení prognózy cen a pro výpočet míry podpory z OPŽP. V tomto příkladě budou vyplněny hodnoty, které se týkají výstavby nové kanalizace a ČOV (tabulková část Projekt odpadní voda), jelikož existuje v Obci vodovod, musí Zpracovatel vyplnit za tuto existující složku systému požadované údaje do tabulkové části Zbytek systému Pitná voda. 7
Tabulka Základní vstupní parametry pro modul priority 1 V rámci této tabulkové části je třeba definovat položku Výběr kraje. Z důvodu, že projekt bude realizován v kraji Vysočina, vybere Zpracovatel v rámci této položky možnost Vysočina, čímž se automaticky nastaví index regionální ekonomické charakteristiky, resp. krajský index čistých příjmů domácností na hodnotu 0,888. Pro relevantní nastavení položek nutných k dalšímu vyplnění v rámci listu Zelená louka, se musí nejdříve definovat: Rozsah projektu - stávající vodovod a výstavba kanalizace, Druh provozu - po realizaci Projektu se předpokládá Oddílný model provozování bez dominantního vlivu veřejného vlastnictví, Iterativní výpočet spotřeby vody možnost Ano. Dále je nutné, aby pro správnou funkci výpočtu Modelu byly vyplněny všechny relevantní žlutě podbarvené buňky i v případě, kdy je jejich hodnota nulová. Obrázek 2: Základní vstupní parametry pro modul priority 1 Tabulka Projekt Tato tabulková část zahrnuje vyplnění všech relevantních údajů, týkajících se realizace Projektu. Na základě definovaného rozsahu Projektu budou vyplněny údaje do žlutě podbarvených buněk a to pro složku Odpadní voda - sloupec G. Základními údaji, které musí být dle zadání tohoto příkladu vyplněny, jsou následující: Počet obyvatel v tarifové oblasti (400) a počet připojených obyvatel (350). Průměrná denní spotřeba vody na 1 člena domácnosti (90 l/os*den). Spotřeba vody byla převzata ze skutečných hodnot získaných z dat za stávající vodovod. Na základě této hodnoty se automaticky vypočte celková fakturovaná odpadní voda na 1 člena domácnosti (33 m 3 /rok). Dále se vyplní hodnota za celkovou fakturovanou odpadní vodu (jiné), která činí 2 300 m 3 /rok. Objem dešťových a balastních vod (čištěných na ČOV), která se předpokládá 15 % z celkového objemu odpadních vod, které budou čištěny na nově budované ČOV (tento údaj je buď stanoven z projektové dokumentace nebo na základě odborného odhadu). V rámci položky Cena pro stočné bez DPH je nutné vyplnit předpokládanou cenu pro stočné bez DPH. Cena musí být buď stanovena na základě podrobné/orientační kalkulace provozních nákladů nebo musí korespondovat 8
s výší ceny v místě obvyklé (cena z okolních TO 2 ). V tomto případě byla cena převzata z cen okolních TO, a to ve výši 20,58 Kč/m 3. Úspěšnost výběru pohledávek (vodné/stočné) je nastavena na hodnotu 100%. Délka nově budované kanalizační sítě je vyplněna na hodnotu 5 km. Zpracovatelem definované hodnoty nákladů na provoz a údržbu činí pro položku Fixní náklady 200 tis. Kč/rok a Variabilní náklady pro odpadní vodu jsou nastaveny na hodnotu 8,53 Kč/m 3. V rámci Projektu se nepředpokládá postupné (kumulativní) napojování obyvatel. Obrázek 3: Projekt Tabulka Zbytek systému Jelikož existuje v Obci vodovod, musí být v rámci této tabulkové části vyplněny hodnoty pro zbývající složku systému v rámci Projektu, což je část Zbytek systému Pitná voda. Jedná se zejména o následující údaje: Počet připojených obyvatel (350). Automaticky je vypočtena položka pitná voda za domácnosti (11 498 m 3 /rok), a to na základě počtu napojených obyvatel a spotřeby vody zadané v tabulce Projekt. Celková fakturovaná pitná voda za jiné obyvatele než domácnosti činí 1 700 m 3 /rok. 2 TO = Tarifní oblast 9
Celková produkce vyrobené pitné vody činí 25 000 m 3 /rok a celková produkce vody předané činí 8 000 m 3 /rok. Cena pro vodné bez DPH v roce zpracování analýzy činí 16,0 Kč/m 3. Úspěšnost výběru pohledávek byla stanovena na hodnotu 100%. Délka stávajícího vodovodu činí 7 km. Hodnota infra. majetku v pořizovací ceně roku 2006 činí v rámci stávající složky systému (pitná voda), týkající se úpravy pitné vody pro stavební část jinou než potrubí celkem 900 tis. Kč a hodnota infra. majetku pro síť, činí pro stavební část (vodovodní) potrubí celkem 2 500 tis. Kč. Náklady na provoz a údržbu byly převzaty z oficiální kalkulace nákladů, která byla poskytnuta provozovatelem stávající infrastruktury (vodovodu). o Ostatní materiál 5 tis. Kč/rok, opravy 50 tis. Kč/rok, ostatní osobní náklady 5 tis. Kč/rok, energie 35 tis. Kč/rok a ostatní 150 tis. Kč/rok. o Úplné vlastní náklady (včetně nevratné DPH), tedy činí pro stávající složku systému pitná voda (vodovod) celkem 245 tis.kč/rok (z toho náklady na materiál a energie činí 5 tis. Kč/rok a ostatní přímé náklady 240 tis. Kč/rok). 10
Obrázek 4: Zbytek systému 3.3 LIST MODUL PRIORITY 1 Na základě vyplnění údajů na listu Info a Zelená louka je důležitým výstupem při řešení Projektu list Modul priority 1. V rámci tohoto listu jsou prováděny automatické výpočty Modelu na základě hodnot, zadaných v předchozích listech, nicméně Zpracovatel může změnit některé předdefinované vztahy, které však musí být popsány a zdůvodněny ve zprávě k FA (viz. Příloha 1 Manuálu). Důležitým výstupem pro Žadatele na Projekt je zejména prognóza cen pro vodné a stočné v roce uvedení Projektu do provozu (2011). Vzhledem ke skutečnosti, že Zpracovatel analýzy nedefinoval na listu Modul priority 1 v položkách Žadatelem definovaná cena pro stočné (bez DPH), Žadatelem definovaná cena pro vodné (bez DPH) svoji výši cen za vodné a stočné, byly výše cen pro vodné a stočné v rámci výpočtu modelovány dle přednastavených vztahů v Modelu. Prvotně prognózovaná cena pro vodné byla na základě výpočtu stanovena v roce uvedení Projektu do provozu (2011) na hodnotu 18,52 Kč/m 3 (bez DPH). Prvotně 11
prognózovaná cena pro stočné byla na základě výpočtu stanovena v roce uvedení Projektu do provozu (2011) na hodnotu 23,82 Kč/m 3 (bez DPH). Součet cen pro vodné a stočné byl Modelem vypočten v roce uvedení Projektu do provozu (2011) ve výši 42,34 Kč/m 3 bez DPH (tedy 46,15 Kč/m 3 vč. DPH). Výše uvedené ceny v průběhu referenčního období nepřesáhnou cenu sociálně únosnou a ani není dosaženo tzv. plně nákladové ceny, která byla vypočtena ve výši 255,51 Kč/m 3. V rámci Modelu nepočítal Zpracovatel/Žadatel se změnami vypočtených hodnot, a proto nevyplňoval/neměnil v rámci tohoto listu žádné automaticky vypočtené hodnoty. Tvorba ceny pro vodné a stočné (bez DPH) od roku uvedení Projektu do provozu až do konce referenčního období analýzy (2045) tak, jak byly vypočteny v listu Modul priority 1, jsou přehledně zobrazeny v rámci listu Grafy, viz. obrázky níže (Obrázek 5 a Obrázek 6). Obrázek 5: Grafy Tvorba ceny stočného pro projekty na zelené louce 12
Obrázek 6: Grafy Tvorba ceny vodného pro projekty na zelené louce 3.4 LIST INVESTIČNÍ NÁKLADY BĚŽNÉ CENY V rámci tohoto listu vyplňuje Zpracovatel investiční náklady projektu v běžných cenách! Investiční náklady musí být v souladu s položkovým rozpočtem, který musí být součástí projektové dokumentace a se souhrnným položkovým rozpočtem, který dokládá Žadatel jako přílohu k žádosti o dotaci z OPŽP na Projekt. Investiční náklady Projektu se vyplní v souladu s předpokládaným harmonogramem Projektu. V tomto případě u výstavby kanalizace a ČOV se předpokládá vynaložení investičních nákladů v letech 2008 2010. Investiční náklady se do Modelu zadávají v tisících Kč s přesností na 3 desetinná místa (tzn., že je-li náklad 20 825 Kč, do Modelu Zpracovatel zadá číslo 20,825!!! ). Model následně zobrazuje zaokrouhlené hodnoty na částku v tisících, tj. 21 tis. Kč, přesto však počítá s přesnými částkami zadanými Zpracovatelem. Prvním krokem vyplnění je položka Projekce a příprava, kdy jsou v rámci této položky pro Projekt vynaloženy všechny investiční náklady v roce 2008, a to na zpracování projekce: 500, 000 tis. Kč, zpracování žádosti: 50,000 tis. Kč a finanční analýza: 70,000 tis. Kč. Jelikož Žadatel musí vykoupit pozemky z důvodu realizace Projektu (možnost uplatnit vynaložené finanční prostředky v rámci Projektu do max. výše 10 % způsobilých nákladů) je proto vyplněna předpokládaná výše na výkup těchto pozemků ve výši 400,000 tis. Kč. V rámci položky Výstavba jsou na základě harmonogramu projektu a položkového rozpočtu vyplněny hodnoty pro: Odpadní voda - nová - odpadní potrubí: 25 400,000 tis. Kč (2009 = 10 300,000 tis.kč, 2010 = 15 100, 000 tis. Kč, Odpadní voda - nová - ostatní stavby: 9 200, 000 tis. Kč (2009 = 3 800, 000 tis. Kč, 2010 = 5 400, 000 tis. Kč). 13
V rámci položky Stroje a zařízení jsou na základě harmonogramu projektu a položkového rozpočtu vyplněny hodnoty pro: Odpadní voda nová zařízení: 4 500, 000 tis. Kč (2009 = 1 900, 000 tis. Kč, 2010 = 2 600, 000 tis. Kč). Z výše uvedených přímých způsobilých realizačních nákladů projektu (částka za položky Výstavba a Stroje a zařízení = 34 600, 000 tis. Kč + 4 500, 000 tis. Kč = 39 100, 000 tis. Kč) může Zpracovatel vypočítat tzv. ostatní náklady projektu, a to dle podmínek, uvedených v Implementačním dokumentu OPŽP pro prioritní osu 1,oblast podpory 1.1 a podoblast podpory 1.1.1. V rámci Projektu jsou ostatní investiční náklady nastaveny (vypočteny) následovně: rezerva (10% z IN): 3 910,000 tis. Kč (2009 = 1 600,000 tis. Kč, 2010 = 2 310,000 tis. Kč), technická pomoc (0,1% z IN): 39,100 tis. Kč = (2009 = 16,000 tis. Kč, 2010 = 23,100 tis. Kč), propagace: 195,500 tis. Kč = 0,5% (2009 = 80,000 tis. Kč, 2010 = 115,500 tis. Kč), dozor v průběhu výstavby: 1 564,000 tis. Kč = 4% (2009 = 640,000 tis. Kč, 2010 = 924,000 tis. Kč). Celkové investiční náklady Projektu činí 54 536,034 tis. Kč vč. DPH. Vzhledem ke skutečnosti, že DPH je vždy započteno do celkových nákladů projektu, je částka odpovídající DPH, automaticky Modelem dopočítávána a připočtena do celkových nákladů projektu. Obrázek 7: Celkové náklady Projektu Jelikož Žadatel zahrnuje do celkových nákladů Projektu finanční prostředky na technickou pomoc, která není dle podmínek ID OPŽP považována za způsobilý náklad, je částka na technickou pomoc: 39,100 tis. Kč (2009 = 16,000 tis. Kč, 2010 = 23,100 tis. Kč) automaticky zahrnuta do tabulkové části Z toho nezpůsobilé investiční náklady, položka Technická pomoc. Dalším nezpůsobilým nákladem jsou náklady na opravu komunikací v celé šíři komunikace. Je tedy třeba ve stejné tabulkové části ( Z toho nezpůsobilé investiční náklady ), vyplnit položku Odpadní voda nová ostatní stavby : 500,000 tis. Kč (2009 = 200,000 tis. Kč, 2010 = 300,000 tis. Kč). 14
Obrázek 8: Z toho nezpůsobilé náklady Projektu Na základě takto vyplněného listu Investiční náklady běžné ceny je patrné, že celkové způsobilé náklady Projektu činí 45 289,500 tis. Kč a celkové nezpůsobilé náklady činí 9 246,534 tis. Kč. Obrázek 9: Způsobilé náklady 3.5 LIST ZDROJE FINANCOVÁNÍ V rámci tohoto listu musí Zpracovatel analýzy nastavit finanční zdroje na dofinancování Projektu (tabulka Skladba financování projektu a Veřejný subjekt ) tak, aby byly hodnoty v buňkách [H42, H55, J55, K55] rovny 0 tedy -. Jestliže nedojde ke správnému definování zdrojů na dofinancování Projektu, jsou výše uvedené buňky nebo jedna z buněk, podbarveny červenou barvou viz. obrázek níže. 15
Obrázek 10: List Zdroje financování - Skladba financování projektu a veřejný subjekt (obec) Pokud Zpracovatel správně vyplnil všechny požadované listy v Modelu, musí nyní definovat, jakým způsobem budou zajištěny finanční prostředky na dofinancování Projektu ze strany Žadatele. Žadatel počítá s využitím půjčky u bankovního subjektu a to ve výši 1 000 000 Kč. Žadatel dále bude žádat o dotaci pro dofinancování Projektu ze zdrojů krajských rozpočtů (při souběhu dotačních titulů OPŽP a krajských dotačních titulů je možno žádat pro oblast Výstavba kanalizace a ČOV až do výše 50% z částky na dofinancování Projektu Žadatelem, vztahující se na způsobilé náklady). Zbývající částka na dofinancování Projektu bude hrazena z vlastních zdrojů Žadatele. Jestliže je správně vyplněna tabulka Veřejný subjekt, je automaticky vyplněna tabulka na řádcích [25 až 42] Tabulka finančních zdrojů, která je zcela shodná s tabulkou formuláře žádosti v elektronickém prostředí BENE FILL viz. níže. Obrázek 11: List Zdroje financování Skladba financování projektu V rámci vyplnění tabulky Veřejný subjekt je vyplněna hodnota předpokládaného úvěru ve výši 1 000 000 Kč do buňky [H49]. Finanční zdroje z úvěru budou sloužit k financování nezpůsobilých nákladů a z tohoto důvodu je buňka [I 49] vyplněna hodnotou 0%. Částka odpovídající dotaci z krajských rozpočtů na spolufinancování projektu činí 1 944 958 Kč (max. 50 % ze způsobilých výdajů na dofinancování projektu). 16
Do položky vlastní zdroje žadatele musí být zahrnuta částka, která odpovídá výší nezpůsobilého DPH, 8 707 434 Kč, buňka [H 44]. Dále jsou v rámci této položky zahrnuty ostatní výdaje, odpovídající nezpůsobilým výdajům a zbývající výše odpovídající způsobilým výdajům (50 % ze způsobilých výdajů na dofinancování projektu). Z důvodu, že v částce na dofinancování projektu jsou jak způsobilé, tak i nezpůsobilé výdaje, musí být v buňce [I 48] vypočteno procento, které odpovídá procentuální výši způsobilých výdajů. Procento způsobilosti výdajů na dofinancování ze strany Žadatele, je stanoveno jako podíl z položky Zbývá dofinancovat [buňka H55] a Zp. výdaje [buňka J55] a bylo v našem příkladu vyčísleno na hodnotu 11.73 %. Obrázek 12: List Zdroje financování Veřejný subjekt - obec Vzhledem ke skutečnosti, že je ve zdrojích financování předpokládáno využití úvěru od bankovního subjektu, musí být nastaveny parametry předpokládaného úvěru, viz. buňky [H208 až H215]. Parametry úvěru jsou následující: doba splácení 20 let, doba odkladu 4 roky, fixní úroková sazba 4 % a konstantní splátka jistiny. Poplatek za zřízení úvěru je roven 0,5% z celkového úvěru. Obrázek 13: List Zdroje financování Bankovní úvěr/půjčka veřejnému subjektu 4 KONTROLA RELEVANTNOSTI VÝSLEDKŮ Jelikož se jedná o Individuální projekt, jsou na základě zadaných (vyplněných) dat do Modelu, stanoveny výsledky FA ve standardizované podobě na listu Výstup pro SFŽP. Jedná se zejména o následující ukazatele finanční výkonnosti projektu: Čistá současná hodnota bez podpory společenství FNPV/C = - 31 315 tis. Kč, [buňka F47]. Čistá současná hodnota s podporou společenství FNPV/K = - 5 872 tis. Kč,[buňka I47]. Finanční míra návratnosti bez podpory společenství FRR/C = - 2,1% [buňka F46]. Finanční míra návratnosti s podporou společenství FRR/K = 2,1 % [buňka I46]. Vzhledem k tomu, že Projekt vytváří významnou část odpisů, viz. obrázek níže (list Výpočet míry podpory, [buňka L51]), je projekt tzv. finančně udržitelný. 17
Obrázek 14: List Výpočet míry podpory Projekt vytváří významnou část odpisů Důležitý údaj, týkající se finanční udržitelnosti vodohospodářských projektů na zelené louce je také uveden v rámci listu Výstupy pro SFŽP. V rámci položek Je celý systém finančně udržitelný? na základě ceny k pokrytí 100 % odpisů [buňka G71], bylo na základě výpočtu stanoveno ano. Na základě stanovení lze konstatovat, že je nejen projekt (jedná se o projekt na zelené louce, tzn. že projekt = celý systém), ale i celý systém finančně udržitelný. Obrázek 15: List Výstupy pro SFŽP Projekt je finančně udržitelný 18
Výsledná cena pro vodné a stočné, která byla v rámci výpočtu Modelu stanovena, je uvedena na listu Modul priority 1, tabulková část Prognóza spotřeby vody a cen, položky Upravená cena - vodné (s DPH) a Upravená cena - stočné (s DPH). V roce uvedení Projektu do provozu je cena za stočné ve výši 23, 82 kč/m 3 bez DPH a za vodné ve výši 18,52 kč/m 3 bez DPH, cena pro vodné a stočné je tedy 42,34 Kč bez DPH (více viz. obrázek níže). Obrázek 16: List Modul priority 1 Prognóza spotřeby vody a cen 19
5 STANOVENÍ MÍRY PODPORY Výsledky stanovené míry podpory jsou souhrnně uvedeny na listu Výstup pro SFŽP. V rámci FA byly vypočteny následující hodnoty pro stanovení částek na financování projektu: Míra nedostatku financování = 85,89 % [buňka P45]. Příspěvek Společenství jako podíl způsobilých nákladů = 73,01% [buňka P47]. Souhrn zdrojů na financování projektu: Celkové výdaje projektu = 54 536 034 Kč vč. DPH [buňka E16]. Výše podpory z OPŽP celkem = 35 009 236 Kč z celkových způsobilých výdajů projektu [buňka E23]. Podpora (příspěvek) z ERDF/FS = 33 064 279 Kč [buňka E24]. Spolufinancování ze zdrojů SR-kap. 315/SFŽP = 1 944 958 Kč [buňka E26]. Zdroje potřebné k dofinancování projektu ze strany Žadatele celkem = 19 526 798 Kč [buňka G41]), z toho: Vlastní zdroje Žadatele = 16 581 840 Kč [buňka G34]. Bankovní úvěr/půjčka = 1 000 000 Kč [buňka G36]. Zdroje z krajského rozpočtu = 1 944 958 Kč [buňka G40]. Výstupem z Modelu je také Tabulka finančních zdrojů dle formuláře žádosti v elektronickém prostředí BENE-FILL, Skladba financování projektu na listu Zdroje financování, která je shodná s formulářem žádosti v BENE - FILLU. Z této tabulky tak může Zpracovatel zadaná data přímo kopírovat do formuláře žádosti v BENE FILL. 20