Závěrečný účet Obce Horní Dubenky za rok 2017

Závěrečný účet Obce Horní Dubenky za rok 2017 ( 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtu, ve znění pozdějších předpisů) Hospodaření Obce Horní Dubenky v roce 2017 se řídilo v souladu se schváleným rozpočtem Obce Horní Dubenky na rok 2017 (schváleno usnesením Zastupitelstva Obce Horní Dubenky č. 14/2016 ze dne 22.11.2016). Během roku 2017 došlo k 11 úpravám rozpočtu rozpočtovými opatřeními, která schválil na základě pověření Zastupitelstva obce starosta, následně vzalo zastupitelstvo obce na vědomí. 1. Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2017 Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou k nahlédnutí v kanceláři Obecního úřadu v Horních Dubenkách (výkaz FIN 2-12). Rekapitulace příjmů,výdajů a schválený rozpočet rozpočet po změnách výsledek od počátku roku financování Daňové příjmy 7.680.900,--Kč 9.716.900,-- Kč 8.476.951,30 Kč Nedaňové příjmy 5.168.000,--Kč 6.043.901,-- Kč 5.148.236,58 Kč Kapitálové příjmy 0,-Kč 92.660,-- Kč 92.660,-- Kč Přijaté dotace 1.420.100,--Kč 7.741.196,98Kč 7.685.673,98Kč Příjmy celkem 14.269.000,--Kč 23.594.657,98Kč 21.403.521,86 Kč Běžné výdaje 14.269.000,--Kč 11.848.820,60Kč 9.919.857,89 Kč Kapitálové výdaje 0,--Kč 11.745.837,38Kč 11.742.372,80 Kč Výdaje celkem 14.269.000,--Kč 23.594.657,98Kč 21.662.230,69 Kč Financování 0,--Kč 0,-- Kč 258.708,83 Kč 1.1. Úhrn plnění rozpočtu příjmů Rozpočet příjmů Obce Horní Dubenky byl v roce 20176 schválen ve výši 14.269.000,-- Kč. V průběhu roku byl rozpočtovými změnami rozpočet příjmů upraven na 23.594.657,98,-- Kč. Skutečné příjmy Obce Horní Dubenky dosáhly v roce 2017 výše 21.662.230,69 Kč. 1.1.1 Složení realizovaných příjmů Obce Horní Dubenky v roce 2017 Rekapitulace % příjmů z příjmů Kč Daňové příjmy 39,61 8.476.951,30 Kč Nedaňové příjmy 24,05 5.148.236,58 Kč Kapitálové příjmy 0,43 92.660,-- Kč Přijaté dotace 35,91 7.685.673,98 Kč Příjmy celkem 100 21.403.521,86 Kč 35,91 0,43 24,05 39,61 daňové příjmy nedaňové příjmy kapitálové příjmy dotace

1.1.2 Přijaté dotace a vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Dotace do rozpočtu obce za rok 2017 činily celkem 7.685.673,98 Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2017 je zpracován v tabulce. Při finančním vypořádání obce za rok 2017 bylo dle podmínek o poskytnutí dotací zasláno vyúčtování o využití dotací. Dotace název poskytnuto k 31.12.2017 neinvestiční 4112 neinvestiční 4111 ÚZ 98071 UZ 13305 neinvestiční 4116 ÚZ 13101 neinvestiční 4116 ÚZ 14004 UZ 304 ÚZ 90 UZ 053 investiční 4213 UZ91628 investiční 4116 ÚZ103533063 investiční 4116 ÚZ103133063 neinvestiční 4216 ÚZ106515974 Převody z rozpočt. účtů Ostatní převody z vlastních fondů Převody z rozpočtových účtů celkem dotace přijaté Státní rozpočet v rámci souhrnného dotačního vztahu použito k 31.12.2017 zůstatek pro rok 2018 220.100,00 Kč 220.100,00 Kč 0 Státní rozpočet volby do PS Parlamentu ČR 26.910,00 Kč 26.910,00 Kč 0 MPSV pečovatelská služba DPS 511.000,00 Kč 511.000,00 Kč 0 Úřad práce veřejně prospěšné práce 30.968,00 Kč 30.968,00 Kč 0 Hasiči - zásahy 29.100,00 Kč 29.100,00 Kč 0 Akceschopnost SDH 30.000,00 Kč 30.000,00 Kč 0 Podpora vzdělávání Dotace z POV oprava místní komunikace 23.201,00Kč 23.201,00 Kč 0 120.000,00 Kč 120.000,00 Kč 0 Provoz DPS 79.000,00 Kč 79.000,00 Kč 0 SFDI rekonstrukce chodníků Horní Dubenky Průtokový transfer pro ZŠ Průtokový transfer pro ZŠ Zateplení ZŠ Horní Dubenky 3.551.995,50 Kč 3.551.995,50 Kč 0 261.181,70 Kč 261.181,70 Kč 0 46.090,90 Kč 46.090,90 Kč 0 1.611.649,88 Kč 1.611.649,88Kč 0 Sociální fond - tvorba 81.477,00 Kč 81.477,00 Kč 0 Sociální fond - čerpání 63.000,00 Kč 63.000,00 Kč 0 Fond oprav vodovodu a kanalizace 1.000.000,00 Kč 1.000.000,00 Kč 0 7.685.673,98 Kč 7.685.673,98 Kč 0

1.1.3 Nedaňové příjmy Název účet příjmy Podpora ostatních produkčních činností 1032 32.395,00 Kč Ostatní záležitosti pozemních komunikací 2219 22.766,00 Kč Pitná voda 2310 258.389,80 Kč Odvádění a čištění odpadních vod 2321 513.951,20 Kč Ostatní záležitosti kultury a církví 3399 3.000,00 Kč Ostatní tělovýchovná činnost 3419 0,00 Kč Bytové hospodářství 3612 2.473.766,23 Kč Nebytové hospodářství 3613 308.837,25 Kč Pohřebnictví 3632 11.599,00 Kč Komunální služby a územní rozvoj 3639 37.162,00 Kč Sběr a svoz ostatních odpadů 3723 20.248,00 Kč Prevence vzniku odpadů 3727 103.502,00 Kč Ostatní činnosti k ochraně přírody a krajiny 3749 00,00 Kč Osobní asist. pečovatelská služba a podpora 4351 1.349.768,00 Kč Požární ochrana SDH 5512 4.863,00 Kč Činnost místní správy 6171 5.705,50 Kč Příjmy z finančních operací 6310 2.283,60 Kč Nedaňové příjmy celkem 5.148.236,58 Kč Obec Horní Dubenky v roce 2017 obdržela nedaňové příjmy ve výši 5.148.236,58 Kč. 1.1.4 Kapitálové příjmy Název účet příjmy Komunální služby a územní rozvoj 3639 92.660,00 Kč Požární ochrana - SDH 5512 0,00 Kč Kapitálové příjmy celkem 92.660,00 Kč Obec Horní Dubenky v roce 2017 obdržela kapitálové příjmy ve výši 92.660,00 Kč. 1.2 Úhrn plnění rozpočtu výdajů Zastupitelstvo Obce Horní Dubenky schválilo rozpočet výdajů v roce 2017 ve výši 14.269.000,--Kč. V průběhu roku 2017 došlo úpravami rozpočtu k jeho navýšení na 23.594.657,98 Kč Souhrn skutečných celkových hrazených výdajů Obce Horní Dubenky za rok 2017 byl ve výši 21.662.582,69 Kč.

1.2.1 Složení realizovaných výdajů Obce Horní Dubenky v roce 2017 Kapitálové výdaje 54,21 11.742.372,80 Kč Běžné výdaje 45,79 9.919.857,89 Kč 54,21 Kapitálové Běžné Výdaje celkem 100 21.662.230,69 Kč 45,79 1.2.1 Kapitálové výdaje Název Účet /položka výdaje Silnice 2212/6121 477.782,00 Kč Chodníky 2219/6121 4.447.018,00 Kč Pitná voda 2310/6121 336.400,00 Kč Základní škola 3117/6121 5.220.895,00 Kč Veřejné osvětlení 3631/6121 915.427,80 Kč Veřejná zeleň 3745/6122 344.850,00 Kč Kapitálové výdaje celkem 11.742.372,80 Kč Kapitálové výdaje souvisely v roce 2017 především s investiční akcí Zateplení Základní školy Horní Dubenky, výměnou střešní krytiny a oken, rekonstrukcí chodníků v části obce Horní Dubenky, rekonstrukcí veřejného osvětlení, přípravnými pracemi na posílení vodárenské soustavy a zbudováním nového vrtu, výstavbou parkoviště a komunikace u bytového domu č.p. 55 a 56 a zakoupením sekačky na údržbu veřejné zeleně. 1.2.2 Běžné výdaje Název účet výdaje Podpora ostatních produkčních činností 1032 6.447,00Kč Správa v lesním hospodářství 1036 170.547,30Kč Silnice 2212 297.373,16Kč Ostatní záležitosti pozemních komunikací 2219 500,00Kč Pitná voda 2310 216.071,44Kč Odvádění a čištění odpadních vod 2321 415.310,71Kč První stupeň základních škol 3117 738.060,20Kč Činnosti knihovnické 3314 23.360,00Kč Pořízení, zachování a obnova hodnot nár. his. 3322 19.796,00Kč Rozhlas 3341 9.134,00Kč Ostatní záležitosti kultury 3399 97.257,49Kč Ostatní tělovýchovná činnost 3419 26.428,55Kč Bytové hospodářství 3612 1.150.910,14Kč Nebytové hospodářství 3613 241.521,34Kč Veřejné osvětlení 3631 63.800,18Kč

Pohřebnictví 3632 11.726,00Kč Komunální služby a územní rozvoj 3639 2.224,00Kč Sběr a svoz nebezpečných odpadů 3721 6.379,00Kč Sběr a svoz komunálních odpadů 3722 263.483,00Kč Sběr a svoz ostatních odpadů 3723 196.281,00Kč Veřejná zeleň 3745 265.451,00Kč Dům s pečovatelskou službou 4351 1.881.715,95Kč Ochrana obyvatelstva 5212 0,00Kč Požární ochrana 5512 138.590,36Kč Zastupitelstva obcí 6112 812.037,45Kč Volby do Parlamentu ČR 6114 26.910,00Kč Činnost místní správy 6171 1.146.768,02Kč Obecné příjmy a výdaje z finančních operací 6310 6.409,60Kč Převody vlastním fondům 6330 1.144.477,00Kč Ostatní finanční operace 6399 541.240,00Kč Finanční vypořádání minulých let 6402 0,00Kč Ostatní činnosti j.n. 6409 0,00Kč Běžné výdaje celkem 9.920.209,89Kč Podrobné členění běžných výdajů vynaložených v roce 2017 je zobrazeno ve výkazu FIN 2-12, který je přílohou této zprávy. 1.3 Financování Financování výdajů bylo uskutečněno z běžných účtů obce vedených u České spořitelny a.s. a České národní banky. 2. Stav účelových fondů a finančních aktiv 2.1. Sociální fond stav k 31.12.2017 130.611,30 Kč Tvorba a čerpání fondu se řídí rozpočtem obce a směrnicí sociálního fondu schválenou zastupitelstvem obce dne 24.11.2015, účinnou od 01.01.2016. V roce 2017 činily příjmy SF 81.477,00 Kč a výdaje SF 63.000,00 Kč. 2.2. Zůstatky na bankovních účtech stav k 31.12.2017 - bankovní účet vedený u České spořitelny, a.s. 1.738.153,27 Kč - bankovní účet vedený u Waldviertler Spakasse 2.001.637,96 Kč - bankovní účet ČNB SFDI 301,40 Kč - bankovní účet vedený u ČNB 93.601,47 Kč 3.833.694,10 Kč 3. Inventarizace majetku Inventarizace byla zahájena dne 01.12.2017, ukončena dne 15.01.2018 a byla provedena ke dni 31.12. 2017. Způsob zjišťování skutečných stavů: fyzicky a dokladově. Věci neupotřebitelné, znehodnocené, nevyužité, poškozené, na odpis apod. jsou uvedeny v Protokolu o vyřazení majetku.

Inventarizační komise potvrdila, že inventarizace byla provedena podle zákona o účetnictví 563/1991 Sb. a vyhlášky č. 270/2010 Sb., veškerý majetek a závazky jsou uvedeny v inventarizačních zápisech a jeho ocenění bylo zkontrolováno. Zjištění a návrhy na opatření komise: rozdíly nebyly zjištěny, evidence je řádně dodržována a opatření k odstranění nebyla uložena. Aktiva 112 Materiál na skladě 1.121,00 Kč 311 Odběratelé 830.046,25 Kč 314 Poskytnuté zálohy 500.660,09 Kč 315 Pohledávky 40.944,00 Kč 377 Ost. krátkodobé pohledávky 1.089.050,42 Kč 231 Zůstatek BÚ 3.833.694,10 Kč 236 Sociální fond 130.611,30 Kč 263 Ceniny 0,00 Kč Pasiva 401 Jmění účetní jednotky 34.419.255,64 Kč 403 Dot. na pořízení dl. majetku 67.057.227,67 Kč 406 Oceňovací rozdíly -20.140.941,86 Kč 419 Ostatní fondy 130.611,30 Kč Výsledek hospodaření 4.868.338,24 Kč 432 Nerozdělený zisk min. let 49.569.487,64 Kč 451 Úvěr 0,00 Kč 321 Závazky k dodavatelům 5.589,00 Kč 324 Krátkodobé přijaté zálohy 1.582.849,00 Kč 331 Závazky k zaměstnancům 148.424,00 Kč 336 Sociální zabezpečení 54.129,00 Kč 337 Zdravotní pojištění 24.377,00 Kč 342 Jiné přímé daně 19.906,00 Kč 343 DPH 179.422,00 Kč 384 Výnosy příštích období 495.330,00 Kč 389 Dohadné účty pasivní 0,00 Kč

331 - Závazky obce k zaměstnancům výplaty a pojistné částky z prosince 2017 byly vyplaceny k 18.1.2018. 315 - Pohledávky obec sleduje a vymáhá je formou výměrů a exekucí. 314 - Poskytnuté zálohy jsou vyúčtovány během následujícího kalendářního roku. 324 Přijaté krátkodobé zálohy jsou vyúčtovány během následujícího kalendářního roku. 343 Daň z přidané hodnoty závazek vůči FÚ byl uhrazen v lednu 2018. Údaje o hospodaření s majetkem obce k 31.12.2017 k 31.12.2017 k 31.12.2016 018 drobný dlouhodobý nehmotný majetek 136.712,80 Kč 140.786,30 Kč 019 ostatní drobný dlouh. nehm. majetek 266.354,19 Kč 266.354,19 Kč 031 pozemky 2.986.308,02 Kč 2.993.032,50 Kč 032 umělecká díla a předměty 8.299,00 Kč 8.299,00 Kč 021 stavby 148.919.779,02 Kč 143.498.159,22 Kč 022 samostatné movité věci 2.850.860,52 Kč 2.506.010,52 Kč 028 drobný dlouhodobý hmotný majetek 2.068.935,58 Kč 1.959.944,80 Kč 042 nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 10.292.974,00 Kč 4.317.071,00 Kč 052 poskytnuté zálohy na DHM 0,00 Kč 0,00 Kč Výkaz zisku a ztráty obce Horní Dubenky za rok 2017 Náklady celkem: 9.414.929,54 Kč Výnosy celkem: 14.283.267,78 Kč Výsledek hospodaření před zdaněním: 5.363.668,24 Kč Výsledek hospodaření po zdanění: 4.868.338,24 Kč Při projednávání schválení závěrečného účtu obce Horní Dubenky za rok 2017 bude Zastupitelstvu obce Horní Dubenky předložena ke schválení/neschválení řádná účetní závěrka a výsledek hospodaření Obce Horní Dubenky za rok 2017. 4. Hospodaření příspěvkové organizace zřízené obcí Obec Horní Dubenky má zřízenu jednu příspěvkovou organizaci: Základní škola a mateřská škola Horní Dubenky, okr. Jihlava, příspěvková organizace IČ 75021773 Finanční příspěvek 400.000,00 Kč odsouhlasen Zastupitelstvem obce usnesením č. 14/2016 ze dne 22.11.2016. Příspěvková organizace v roce 2017 dosáhla výsledku hospodaření - 52.618,63 Kč Roční účetní závěrky zřízené příspěvkové organizace byly předány zřizovateli 12.01.2018. Náklady celkem: 4.704.835,78 Kč. Výnosy celkem: 4.652.110,15 Kč. Při projednávání schválení závěrečného účtu obce Horní Dubenky za rok 2017 bude Zastupitelstvu obce Horní Dubenky předložena ke schválení/neschválení řádná účetní závěrka a výsledek hospodaření příspěvkové organizace Základní škola a mateřská škola Horní Dubenky za rok 2017. Z toho : Neinv. Příspěvek od obce: Od min.školství: 400.000,-- Kč. 4.010.212,32 Kč.

Výsledek hospodaření: -52.725,63 Kč Výsledek hospodaření běžného účetního období -52.725,63 Kč Výsledek hospodaření minulého období: 116.489,35 Kč O použití výsledné ztráty rozhodne zastupitelstvo obce Horní Dubenky při schválení/neschválení řádné účetní závěrky. 5. Hospodářská činnost obce Obec Horní Dubenky nevede hospodářskou činnost 6. Dotace a příspěvky poskytnuté 6.1 Poskytnuté finanční podpory: ZV FOS v Janštejně, poskytnut příspěvek ve výši 10.000,00 Kč. Český svaz včelařů, o.s., poskytnut příspěvek ve výši 1.000,00 Kč FSČCE Horní Dubenky ve výši 10.000,00 Kč VÚ, ZŠ, SŠ a SVP Velké Meziříčí ve výši 2.000,00 Kč 7. Zpráva o finanční kontrole za rok 2017 7.1 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2017 Přezkoumání hospodaření provedl Krajský úřad Kraje Vysočina, dílčí přezkoumání dne 04.12.2017 a závěrečné dne 05.04.2018. Závěr přezkoumání hospodaření obce Horní Dubenky za rok 2017: Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Při přezkoumání hospodaření obce Horní Dubenky za rok 2016 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Zpráva je součástí tohoto dokumentu. 7.2 Veřejnosprávní kontroly provedené v roce 2017 7.2.1 Finanční kontrola, kterou provedl Finanční výbor obce v rozsahu stanovených zákonem 320/2001 Sb. o finanční kontrole a ve znění pozdějších předpisů, je součástí finančního řízení obce zabezpečujícího hospodaření s veřejnými prostředky. Ve smyslu ustanovení 9 zákona o finanční kontrole obec vytvořila systém finanční kontroly, kterým zajišťuje vnitřní finanční kontrolu svého hospodaření. V roce 2017 provedl finanční výbor čtyři kontroly kontrolu evidence a výběrů vodného a stočného v obci Horní Dubenky, kontrolu evidence a vybírání místních poplatků, kontrolu použití poskytnutých neinvestičních dotací z rozpočtu Obce Horní Dubenky.

7.2.2 Kontrolní výbor provedl tři kontroly kontrolu usnesení zastupitelstva obce Horní Dubenky, kontrolu nájemních smluv na byty a pozemky pro rok 2017 a kontrolu vodoměrů a plomb při provádění odečtů fakturačních vodoměrů. Zprávu o výsledku finančních kontrol byla do 12.2.2018 předložena v rozsahu a struktuře stanovené vyhláškou MF č. 416 ze dne 28. června 2004 v písemné podobě Krajskému úřadu. Závěr zprávy: schválen bez výhrad s výhradami Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření obce za rok 2017, výkaz FIN 2-12, výkaz zisku a ztrát za rok 2017, rozvaha roku 2017 a příloha jsou přílohou závěrečného účtu. V Horních Dubenkách 05.04.2018 Vypracoval: Naděžda Krátká, účetní obce, správce rozpočtu Přílohy: Rozvaha 2017 Výkaz zisků a ztrát 2017 Příloha účetní závěrky 2017 Výkaz FIN 2-12 M 2017 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Horní Dubenky za rok 2017 Všechny přílohy jsou uloženy k nahlédnutí v kanceláři obecního úřadu Horní Dubenky. Schváleno bez výhrad Zastupitelstvo Obce Horní Dubenky, Usnesení č. 24/2018 ze dne 24.04.2018