Finanãní ãást I. Nekonsolidované v sledky hospodafiení za rok konãící 31. prosince 2000 podle ãesk ch úãetních standardû

Finanãní ãást I Nekonsolidované v sledky hospodafiení za rok konãící 31. prosince 2000 podle ãesk ch úãetních standardû

Deloitte & Touche spol. s r. o. Týn 641/4 110 00 Praha 1 Czech Republic Tel.: +420 (2) 248 95 500 Fax: +420 (2) 248 95 555 www.deloittece.com ZPRÁVA AUDITORA PRO AKCIONÁ E SPOLEâNOSTI âeská SPO ITELNA, a.s. Provedli jsme audit pfiiloïené úãetní závûrky spoleãnosti âeská spofiitelna, a.s. k 31. prosinci 2000. Za sestavení úãetní závûrky je odpovûdné pfiedstavenstvo. Na í odpovûdností je vyjádfiit názor na úãetní závûrku jako celek na základû provedeného auditu. Ná audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a auditorsk mi smûrnicemi vydan mi Komorou auditorû. Tyto smûrnice vyïadují, abychom plánovali a provedli audit s cílem získat pfiimûfienou míru jistoty, Ïe úãetní závûrka neobsahuje v znamné nesprávnosti. Audit zahrnuje v bûrov m zpûsobem provedené ovûfiení úãetních záznamû a dal ích informací prokazujících údaje v úãetní závûrce. Audit také zahrnuje posouzení úãetních postupû a v znamn ch odhadû pouïit ch spoleãností pfii sestavení závûrky a posouzení celkové prezentace úãetní závûrky. Jsme pfiesvûdãeni, Ïe proveden audit dává pfiimûfien základ pro vyslovení v roku na úãetní závûrku. Podle na eho názoru úãetní závûrka zobrazuje vûrnû ve v ech v znamn ch ohledech majetek, závazky a vlastní jmûní spoleãnosti âeská spofiitelna, a.s. k 31. prosinci 2000, v sledek hospodafiení a finanãní situaci za rok 2000 v souladu se zákonem o úãetnictví a pfiíslu n mi pfiedpisy âeské republiky. V Praze dne 27. bfiezna 2001 Auditorská firma: Odpovûdn auditor: Deloitte & Touche spol. s r.o. Michal Petrman Osvûdãení ã. 79 Osvûdãení ã. 1105

Nekonsolidovaná rozvaha pro rok konãící 31. 12. 2000 tis. Kã Pfiíloha BûÏné úãetní období Minulé Hrubá ãástka Úprava âistá ãástka úãetní období AKTIVA 1. Pokladní hotovost, vklady u emisních bank, po tovní ekové úãty 20 555 638 0 20 555 638 19 287 473 2. Státní pokladniãní poukázky a jiné pokladní poukázky pfiijímané ânb k refinancování 10 85 815 324 0 85 815 324 59 330 784 a) státní pokladniãní poukázky a obdobné dluhopisy emitované státem 38 330 967 0 38 330 967 35 714 784 b) jiné pokladní poukázky 47 484 357 0 47 484 357 23 616 000 3. Pohledávky za bankami 11 138 636 787 (6 050) 138 630 737 118 519 169 a) splatné na poïádání 506 106 0 506 106 1 063 603 b) ostatní pohledávky 138 130 681 (6 050) 138 124 631 117 455 566 v tom: podfiízená aktiva 0 0 0 0 4. Pohledávky za klienty 12 124 862 696 (17 716 022) 107 146 674 100 644 425 a) splatné na poïádání 4 629 0 4 629 4 880 306 b) ostatní pohledávky 124 858 067 (17 716 022) 107 142 045 95 764 119 v tom: podfiízená aktiva 0 0 0 0 5. Dluhopisy a jiné cenné papíry s pevn m v nosem urãené k obchodování 13 1 403 911 (2 776) 1 401 135 28 254 693 a) vydané bankami 352 067 (289) 351 778 8 609 862 v tom: vlastní obligace 51 492 (22) 51 470 107 816 b) vydané ostatními subjekty 1 051 844 (2 487) 1 049 357 19 644 831 6. Akcie a jiné cenné papíry s promûnliv m v nosem urãené k obchodování 14 7 532 303 (120 588) 7 411 715 759 034 7. Majetkové úãasti s podstatn m vlivem a ostatní majetkové úãasti 15 3 041 (41) 3 000 176 a) v bankách 0 0 0 0 b) v ostatních subjektech 3 041 (41) 3 000 176 8. Majetkové úãasti s rozhodujícím vlivem 15 2 314 977 (1 100 117) 1 214 860 1 015 040 a) v bankách 332 750 0 332 750 332 750 b) v ostatních subjektech 1 982 227 (1 100 117) 882 110 682 290 9. Ostatní finanãní investice 13, 14 54 446 780 (936 058) 53 510 722 10 217 407 10. Nehmotn majetek 16 3 429 543 (1 722 496) 1 707 047 1 247 152 a) zfiizovací v daje 0 0 0 0 b) goodwill 229 885 (14 368) 215 517 0 c) ostatní 3 199 658 (1 708 128) 1 491 530 1 247 152 11. Hmotn majetek 17 28 331 165 (12 379 050) 15 952 115 16 927 862 a) pozemky a budovy pro bankovní ãinnost 15 383 292 (2 873 820) 12 509 472 12 414 029 b) ostatní 12 947 873 (9 505 230) 3 442 643 4 513 833 12. Vlastní akcie 14 0 0 0 0 13. Ostatní aktiva 18 14 026 107 (138 413) 13 887 694 6 021 911 14. Upsané základní jmûní splatné a nezaplacené 0 0 0 0 15. Náklady a pfiíjmy pfií tích období 2 082 626 0 2 082 626 2 044 355 AKTIVA CELKEM 483 440 898 (34 121 611) 449 319 287 364 269 481 Pfiíloha uvedená na stranách 50 aï 76 tvofií souãást této úãetní závûrky. 47

tis. Kã Pfiíloha Stav v bûïném Stav v minulém úãetním období úãetním období P ASIVA 1. Závazky k bankám 19 67 709 951 31 976 115 a) splatné na poïádání 246 062 18 983 b) ostatní závazky 67 463 889 31 957 132 2. Závazky ke klientûm 20 327 892 869 291 456 696 a) úsporné vklady 226 591 095 211 878 881 v tom: splatné na poïádání 30 610 587 35 956 464 b) ostatní závazky 101 301 774 79 577 815 v tom: splatné na poïádání 95 088 611 79 025 332 3. Vkladové certifikáty a obdobné dluhopisy 21, 22 5 509 825 5 531 497 a) vkladové certifikáty 9 825 31 497 b) ostatní 5 500 000 5 500 000 4. V nosy a v daje pfií tích období 1 130 324 1 148 867 5. Rezervy 24, 25 7 015 732 5 062 304 a) rezervy na standardní úvûry a na záruky 5 165 138 1 687 150 b) rezervy na kurzové ztráty 0 0 c) rezervy na ostatní bankovní rizika 570 108 3 262 943 d) ostatní rezervy 1 280 486 112 211 6. Podfiízená pasiva 26 5 500 000 5 500 000 7. Ostatní pasiva 28 14 177 232 8 001 245 8. Základní jmûní 23 15 200 000 15 200 000 v tom: splacené základní jmûní 15 200 000 15 200 000 9. ÁÏiov fond 0 0 10. Rezervní fondy 27 246 977 5 140 193 a) povinné rezervní fondy 246 977 5 140 193 b) rezervní fondy k vlastním akciím 0 0 c) ostatní rezervní fondy 0 0 11. Kapitálové fondy a ostatní fondy ze zisku 27 76 845 145 780 a) kapitálové fondy 2 024 1 854 b) ostatní fondy ze zisku 74 821 143 926 12. Nerozdûlen zisk nebo neuhrazená ztráta z pfiedchozích období 27 0 0 13. Zisk (ztráta) za úãetní období 27 4 859 532 (4 893 216) P ASIVA CELKEM 449 319 287 364 269 481 PODROZVAHA 1. Budoucí moïné závazky k plnûní celkem 29 4 037 254 4 838 191 v tom: a) pfiijaté smûnky (akcepty) a indosamenty smûnek 37 972 81 134 b) závazky ze záruk 3 999 282 4 757 057 c) závazky ze zástav 0 0 2. Ostatní neodvolatelné závazky 29 34 677 760 21 693 285 3. Pohledávky ze spotov ch, termínov ch a opãních operací 29 237 425 359 75 132 300 4. Závazky ze spotov ch, termínov ch a opãních operací 29 235 746 676 75 327 205 Pfiíloha uvedená na stranách 50 aï 76 tvofií souãást této úãetní závûrky. 48

Nekonsolidovan v kaz ziskû a ztrát k 31. 12. 2000 tis. Kã Pfiíloha Skuteãnost Skuteãnost v bûïném v minulém úãetním období úãetním období 1. V nosy z úrokû a podobné v nosy 22 764 498 27 796 410 v tom: úroky z cenn ch papírû s pevn mi v nosy 5 437 884 5 259 429 2. Náklady na úroky a podobné náklady (11 748 478) (15 130 148) v tom: náklady na úroky z cenn ch papírû s pevn mi v nosy (986 189) (711 294) A. âist pfiíjem z úrokû 11 016 020 12 666 262 3. V nosy z cenn ch papírû s promûnliv m v nosem 116 936 187 914 a) z akcií a jin ch cenn ch papírû s promûnliv m v nosem 6 946 114 b) z majetkov ch úãastí s podstatn m vlivem 0 0 c) z majetkov ch úãastí s rozhodujícím vlivem 109 990 187 800 4. V nosy z poplatkû a provizí 5 034 756 4 404 902 5. Náklady na placené poplatky a provize (301 826) (312 275) 6. Zisk (ztráta) z finanãních operací 2 309 871 56 702 7. Ostatní v nosy 7 413 025 428 820 8. V eobecné provozní náklady 6 (12 353 133) (12 136 215) a) náklady na zamûstnance (4 670 696) (4 785 081) aa) mzdy a platy (3 364 996) (3 424 149) ab) sociální poji tûní (1 009 264) (1 053 723) ac) zdravotní poji tûní (296 436) (307 209) b) ostatní provozní náklady (7 682 437) (7 351 134) B. (4 780 371) (7 370 152) C. âisté v nosy z provozních ãinností pfied tvorbou a pouïitím rezerv a opravn ch poloïek a ostatními náklady 6 235 649 5 296 110 9. Tvorba rezerv a opravn ch poloïek k hmotnému a nehmotnému majetku (252 479) (42 485) a) tvorba rezerv k hmotnému majetku 24 (27 344) (42 485) b) tvorba opravn ch poloïek k hmotnému majetku 24 (225 135) 0 c) tvorba opravn ch poloïek k nehmotnému majetku 0 0 10. PouÏití rezerv a opravn ch poloïek k hmotnému a nehmotnému majetku 24 989 18 210 a) pouïití rezerv k hmotnému majetku 24 24 989 18 210 b) pouïití opravn ch poloïek k hmotnému majetku 0 0 c) pouïití opravn ch poloïek k nehmotnému majetku 0 0 11. Ostatní náklady 7 (1 760 434) (15 879 699) 12. Tvorba opravn ch poloïek a rezerv k úvûrûm a na záruky 24 (3 955 312) (10 840 179) 13. PouÏití opravn ch poloïek a rezerv k úvûrûm a na záruky 24 3 431 917 14 793 081 14. Tvorba opravn ch poloïek a rezerv k majetkov m úãastem a ostatním finanãním investicím (3 712 984) (2 404 351) 15. PouÏití opravn ch poloïek a rezerv k majetkov m úãastem a ostatním finanãním investicím 3 135 847 2 317 837 16. Tvorba ostatních opravn ch poloïek a rezerv 24, 25 (3 235 079) (1 694 050) 17. PouÏití ostatních opravn ch poloïek a rezerv 24 1 628 713 2 328 880 D. (4 694 822) (11 402 756) E. Hospodáfisk v sledek za bûïnou ãinnost pfied zdanûním 1 540 827 (6 106 646) 18. DaÀ z pfiíjmû z bûïné ãinnosti 4 564 680 (88) 19. Zisk (ztráta) za bûïnou ãinnost po zdanûní 6 105 507 (6 106 734) 20. Mimofiádné v nosy 8 637 416 1 476 405 21. Mimofiádné náklady 8 (1 883 391) (262 887) 22. DaÀ z pfiíjmû z mimofiádné ãinnosti 0 0 23. Zisk (ztráta) z mimofiádné ãinnosti po zdanûní (1 245 975) 1 213 518 24. Zisk (ztráta) za úãetní období 4 859 532 (4 893 216) Pfiíloha uvedená na stranách 50 aï 76 tvofií souãást této úãetní závûrky. 49

Pfiíloha roãní úãetní závûrky pro rok konãící 31. 12. 2000 1. Úvod âeská spofiitelna, a.s., (dále jen spofiitelna ) se sídlem Praha 1, Na Pfiíkopû 29, PSâ 113 98, Iâ 45244782, byla zaregistrována jako akciová spoleãnost podle obchodního zákoníku a byla úfiednû zapsána do obchodního rejstfiíku u Krajského obchodního soudu v Praze 1 v âeské republice dne 30. prosince 1991 v oddílu B, ãíslo vloïky 1171. Spoleãnost byla zaloïena jednorázovû FNM âr zakladatelsk m plánem ze dne 27. prosince 1991 dle ustanovení 15 a následujících zákona ã. 104/1990 Sb., o akciov ch spoleãnostech. Spofiitelna je nástupnickou organizací âeské státní spofiitelny a nabízí úpln rozsah komerãních bankovních sluïeb na území âr. 2. Specifické události ovlivàující hospodafiení banky v roce 2000 (a) Privatizace spoleãnosti Dne 2. února 2000 vláda âr rozhodla o prodeji majoritního 52,07% balíku akcií spofiitelny rakouské spoleãnosti Erste Bank der Oesterreichischen Sparkassen AG (dále jen Erste Bank ) a dne 1. bfiezna 2000 podepsali pfiedstavitelé Fondu národního majetku âr (dále jen FNM âr ) a Erste Bank smlouvu o prodeji akcií. Tato transakce byla uzavfiena dne 3. srpna 2000, kdy do lo k pfievodu akcií ve Stfiedisku cenn ch papírû. Podíl na základním jmûní spofiitelny ve v i 52,07 % odpovídá 56,22 % hlasovacích práv akcionáfiû. (b) Zahájení procesu transformace a restrukturalizace V rámci pfiípravy nové vlastnické strategie byla managementem spofiitelny komplexnû pfiehodnocena ãinnost spofiitelny. Implementace této nové strategie a realizace rozsáhlého transformaãního a restrukturalizaãního programu s cílem zlep it kvalitu obchodní ãinnosti spofiitelny a jejího celkového fungování má dopad na organizaãní strukturu spofiitelny, její systémy a procesy. Klíãové zmûny, realizované spofiitelnou v prûbûhu roku 2000, zahrnují: zmûny v organizaãní struktufie spofiitelny, personální a strukturální zmûny ve sloïení orgánû spoleãnosti a v konném fiízení, zmûny v procesech fiízení, redukci poboãkové sítû, zahájení procesu centralizace podpûrn ch aktivit. Na oãekávané náklady spojené s tûmito procesy byly vytvofieny restrukturalizaãní rezervy (viz bod 25 pfiílohy). (c) Smlouva o restrukturalizaci a ruãení 50 Dne 1. bfiezna 2000 byla podepsána Smlouva o restrukturalizaci a ruãení (dále jen ring fencing ) mezi spofiitelnou, Corfinou, a.s., a Konsolidaãní bankou Praha, s.p.ú., (dále jen KOB ). Podmínkou vûcného naplnûní této smlouvy byl pfievod 52,07 % akcií spofiitelny z drïení FNM âr na Erste Bank, ke kterému do lo dne 3. srpna 2000. Podle v e uvedené smlouvy garantuje KOB ãistou úãetní hodnotu tzv. vyãlenûn ch poloïek podle stavu zachyceného v úãetnictví spofiitelny k 31. prosinci 1999 a vybrané finanãní deriváty. Podle smlouvy má spofiitelna právo prodat, resp. KOB závazek odkoupit, vyãlenûné poloïky za pfiedem dohodnutou realizaãní cenu rovnou ãisté úãetní hodnotû, a to v souhrnn ch ãástkách nepfiesahujících stanovené roãní limity. Reciproãnû má KOB moïnost, po pfiedchozím souhlasu spofiitelny, odkoupit vyãlenûné poloïky rovnûï za pfiedem dohodnutou realizaãní cenu do v e uveden ch roãních limitû. Smlouva také umoïàuje spofiitelnû nebo KOB uplatnit jednorázovû nárok na odprodej/odkup v ech vyãlenûn ch poloïek, u nichï nebyla pfiedtím uplatnûna opce, v roce 2002. Vyãlenûn mi poloïkami, které spadají do reïimu ring fencing, jsou pohledávky za klienty podnikatelsk mi subjekty s nenulovou úãetní hodnotou, klasifikované k 31. prosinci 1999 v souladu s pravidly âeské národní banky (dále jen ânb ) jako nestandardní, pochybné a ztrátové, vãetnû podrozvahov ch závazkû spofiitelny vûãi tûmto klientûm. Vyãlenûn mi poloïkami jsou dále nûkteré dluhopisy z portfolia spofiitelny, pohledávky vûãi jin m bankám a podrozvahové závazky spofiitelny. Celková nominální hodnota vyãlenûn ch poloïek a finanãních derivátû k 31. prosinci 2000, které spadají do reïimu ring fencing, ãinila 18 585 mil. Kã s tím, Ïe garantovaná hodnota je rovna 11 970 mil. Kã.

Pfii splnûní podmínek definovan ch ve smlouvû lze nejpozdûji do ãervna 2001 seznam vyãlenûn ch poloïek roz ífiit bez omezení o dal í pohledávky za klienty podnikatelsk mi subjekty, ktefií byli k 31. prosinci 1999 klasifikováni jako standardní a sledovaní. Po dobu trvání reïimu ring fencing (období 2000 2005) budou vyãlenûné poloïky v bilanci spofiitelny podléhat speciálnímu reïimu a aï do doby faktické realizace jejich pfievodu na KOB budou podle smluvnû definovan ch pravidel spravovány spofiitelnou. Ve keré v nosy realizované z tûchto poloïek náleïí KOB (nebo v urãit ch pfiípadech spofiitelnû proti sníïení realizaãní ceny pfiíslu n ch vyãlenûn ch poloïek). KOB hradí spofiitelnû refinanãní náklady na portfolio vyãlenûn ch poloïek a stanoven motivaãní poplatek z inkasovan ch v nosû. K 31. prosinci 2000 byla zaúãtována v rámci ostatních aktiv celková pohledávka vûãi KOB ve v i 425 mil. Kã. Nárok na motivaãní poplatek, vykázan ve v kazu ziskû a ztrát v poloïce V nosy z poplatkû a provizí, pfiedstavoval z této ãástky 131 mil. Kã a pfiedpokládan úrok z realizaãní ceny, vykázan v poloïce âist pfiíjem z úrokû, 294 mil. Kã. ZároveÀ byl k 31. prosinci 2000 v rámci ostatních pasiv zaúãtován celkov závazek vûãi KOB ve v i 188 mil. Kã za inkasní ãástky vãetnû úroku náleïející KOB. (d) Koupû podniku Erste Bank Sparkassen (CR), a.s. Koupû podniku Erste Bank Sparkassen (CR), a.s., (dále jen EBCR ) a následná integrace se spofiitelnou byly nedílnou souãástí probíhajícího transformaãního procesu. Koupû podniku byla realizována v návaznosti na pfiedchozí souhlas dozorãí rady a pfiedstavenstva âeské spofiitelny, a.s., a valné hromady EBCR a probûhla plnû v souladu s pfiíslu n mi právními pfiedpisy. K uzavfiení smlouvy byl téï udûlen pfiedchozí souhlas ânb. Mezi spofiitelnou a Erste Bank byla uzavfiena licenãní smlouva k ochranné známce EBCR, která umoïàuje její vyuïívání k vymezen m obchodním úãelûm. Smlouva o prodeji podniku mezi spofiitelnou a EBCR byla uzavfiena 26. záfií 2000 s platností ke dni 30. záfií 2000. Kupní cena za podnik EBCR ve v i 1 620 mil. Kã byla stanovena na základû nezávislého ocenûní. Rozdíl mezi úãetní hodnotou pfievzat ch aktiv a pasiv EBCR k datu 30. záfií 2000 a zaplacenou kupní cenou byl zaúãtován jako goodwill v celkové v i 230 mil. Kã (viz bod 16 pfiílohy). Struktura pfievzat ch aktiv a pasiv EBCR k datu akvizice byla následující: mil. Kã Pfievzatá aktiva EBCR celkem 22 996 pokladní hodnoty, vklady u emisních bank 384 pohledávky za bankami 6 905 pohledávky za klienty 13 703 ostatní finanãní investice 1 474 nehmotn a hmotn majetek 215 ostatní aktiva, náklady a pfiíjmy pfií tích období 315 Pfievzatá pasiva EBCR celkem 21 606 závazky k bankám 12 009 závazky ke klientûm 8 276 ostatní pasiva, v nosy a v daje pfií tích období 1 321 Kupní cena 1 620 V sledn goodwill (viz bod 16 pfiílohy) 230 3. V chodiska pro pfiípravu úãetní závûrky (a) Úãetní závûrka byla pfiipravena na základû úãetnictví vedeného v souladu se zákonem ã. 563/1991 Sb., o úãetnictví, a pfiíslu n mi nafiízeními a vyhlá kami v âr. Závûrka byla sestavena na principech ãasového rozli ení nákladû a v nosû a historick ch cen. Úãetní závûrka byla pfiipravena v souladu s Opatfiením Ministerstva financí âr ã.j. 282/64 050/1997 z 9. fiíjna 1997, kter m se stanoví uspofiádání a obsahové vymezení poloïek úãetní závûrky a rozsah údajû ke zvefiejnûní pro banky, ve znûní opatfiení ã.j. 282/87 740/1998 z 9. prosince 1998. V echny údaje jsou uvedeny v korunách ãesk ch (Kã). Mûrnou jednotkou jsou tisíce Kã, pokud není uvedeno jinak. Údaje uvedené v závorkách pfiedstavují záporné hodnoty. (b) Úãetní závûrka vãetnû pfiílohy je nekonsolidovaná a nezahrnuje vliv úãetních závûrek majetkov ch úãastí spofiitelny s rozhodujícím a podstatn m vlivem. 51

4. DÛleÏitá pravidla úãetnictví Úãetní závûrka byla pfiipravena v souladu s následujícími úãetními metodami: (a) Státní pokladniãní poukázky a jiné pokladní poukázky Státní pokladniãní poukázky, jiné pokladní poukázky a obdobné dluhopisy jsou úãtovány v cenû pofiízení. Pfiíslu n diskont/premium je v rozvaze zahrnut jako souãást ceny pofiízení a je odepisován rovnomûrnû do v nosû/nákladû za období od nákupu do doby splatnosti, resp. prodeje. Úãtování o pokladniãních poukázkách a jin ch pokladních poukázkách nakoupen ch/prodan ch s právem zpûtného prodeje/nákupu je uvedeno níïe. (b) Dluhopisy (a jiné cenné papíry s pevn m v nosem) a akcie (a jiné cenné papíry s promûnliv m v nosem) Dluhopisy a jiné cenné papíry (dále jen CP ) s pevn m v nosem a akcie a jiné CP s promûnliv m v nosem jsou úãtovány v cenû pofiízení sníïené o opravné poloïky z titulu pfiechodného sníïení jejich hodnoty nebo sníïené o ãástky odepsané z titulu trvalého sníïení jejich hodnoty. Pfiíslu n diskont/prémium u dluhopisû a jin ch CP s pevn m v nosem je v rozvaze zahrnut jako souãást ceny pofiízení a je odepisován rovnomûrnû. Dluhopisy a jiné CP s pevn m v nosem, které má banka úmysl a schopnost drïet do splatnosti a které se nezafiazují do obchodního portfolia a akcie a jiné CP s promûnliv m v nosem, které byly pofiízeny za úãelem aktivního prosazování majetkov ch práv, jsou zafiazeny jako Ostatní dlouhodobé finanãní investice a zahrnuty do bankovního portfolia. Opravné poloïky k nim jsou vytváfieny v úhrnu za celé bankovní portfolio podle druhû cenn ch papírû, tj. po kompenzaci kladn ch a záporn ch rozdílû proti ocenûní v úãetnictví. Dluhopisy a jiné CP s pevn m v nosem a akcie a jiné CP s promûnliv m v nosem, drïené za úãelem obchodování a dosaïení zisku z cenov ch rozdílû v krátkodobém horizontu, zpravidla do 1 roku, a to v takovém mnoïství, jehoï obchodování na vefiejném trhu nemûïe podstatnû ovlivnit jejich ceny, jsou úãtovány jako CP k obchodování a zahrnuty do obchodního portfolia. Opravné poloïky k tûmto CP jsou tvofieny v ãástce, o kterou cena pofiízení pfievy uje cenu trïní, a to podle jednotliv ch CP. Cena pofiízení prodan ch CP je zji Èována metodou váïeného aritmetického prûmûru pro kaïd druh CP. Pro dluhopisy a jiné CP s pevn m v nosem jsou za úãelem stanovení trïní ceny pouïívány zvefiejàované prûmûrné referenãní ceny dluhopisû Burzy cenn ch papírû Praha, resp. u CP obchodovan ch na zahraniãních trzích ceny vyhlá ené na reprezentativním svûtovém trhu. Pro ostatní obchodované CP, pro které není stanovena referenãní cena, se pouïívá cena CP s podobn mi emisními podmínkami, následnû upravená na základû bonity a likvidity oceàovaného CP. Pro CP, které nelze takto ocenit, je trïní ocenûní rovno cenû pofiízení. Pro akcie a jiné CP s promûnliv m v nosem, zahrnuté v obchodním portfoliu spofiitelny a obchodované na hlavním a vedlej ím trhu Burzy cenn ch papírû Praha nebo na vefiejném trhu v ãlensk ch zemích OECD, se trïní ocenûní rovná cenû dosaïené na tomto trhu. V závislosti na likviditû cenného papíru se tato cena sniïuje podle pravidel stanoven ch opatfiením ânb ã. 3 z 9. ãervna 1997. Pro obchodovatelné akcie a jiné CP s promûnliv m v nosem zahrnuté v investiãním portfoliu spofiitelny je trïní ocenûní rovno cenû dosaïené na vefiejném trhu. V pfiípadû neobchodovan ch akcií a jin ch CP s promûnliv m v nosem se trïní cena stanoví ve v i ceny pofiízení nebo ãisté hodnoty aktiv, a to v závislosti na pomûru vlastního jmûní spoleãnosti na akcii ve vazbû na cenu pofiízení. Náklady spojené s pofiízením obchodovateln ch cenn ch papírû, jako provize a brokerské poplatky, jsou úãtovány pfiímo do nákladû. (c) Repo operace a reverzní repo operace 52 Operace, ve kter ch se CP prodávají se závazkem ke zpûtnému odkupu za pfiedem stanovenou cenu (repo operace) nebo se nakupují se závazkem ke zpûtnému prodeji (reverzní repo operace), jsou úãtovány jako zaji tûné pfiijaté a poskytnuté úvûry. Vlastnické právo k tûmto CP se pfievádí na subjekt poskytující úvûr. Pohledávky z CP prodan ch v rámci repo operací jsou zahrnuty v poloïce Pohledávky za bankami nebo Pohledávky za klienty a ãástka získaná prodejem CP v rámci repo operací je úãtována do ZávazkÛ k bankám ãi ZávazkÛ ke klientûm. CP nakoupené v rámci reverzních repo operací jsou úãtovány buì jako Státní pokladniãní poukázky a jiné pokladní poukázky, Dluhopisy a jiné CP s pevn m v nosem nebo Akcie a jiné CP s promûnliv m v nosem. Závazky z CP nakoupen ch v rámci reverzních repo operací jsou zahrnuty v poloïce Závazky k bankám nebo Závazky ke klientûm. Úvûr poskytnut v rámci reverzních repo operací je zafiazen jako Pohledávky za bankami nebo Pohledávky za klienty. Úrok (v nos) z CP prodan ch v rámci repo operací se ãasovû rozli uje a je vykázán jako Náklady a pfiíjmy pfií tích období. Úrok (v nos) z CP nakoupen ch v rámci reverzních repo operací se ãasovû nerozli uje.

V nosy a náklady vzniklé v rámci repo operací jako rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou jsou ãasovû rozli ovány po dobu transakce a vykázány ve v kazu ziskû a ztrát jako V nosy z úrokû a podobné v nosy nebo Náklady na úroky a podobné náklady. (d) Majetkové úãasti Majetkové úãasti s rozhodujícím a podstatn m vlivem a ostatní majetkové úãasti se úãtují v cenách pofiízení sníïené o opravné poloïky vytvofiené z titulu pfiechodného sníïení jejich hodnoty nebo sníïené o ãástky odepsané z titulu trvalého sníïení jejich hodnoty. Majetkovou úãastí s rozhodujícím vlivem je investice v dcefiiné spoleãnosti, kde spofiitelna pfiímo ãi nepfiímo vlastní více neï 50 % základního jmûní nebo kde spofiitelna mûïe uplatnit více neï 50 % hlasovacích práv nebo kde mûïe spofiitelna jmenovat nebo odvolat vût inu ãlenû vedení nebo dozorãí rady. Majetkovou úãastí s podstatn m vlivem je investice v pfiidruïeném subjektu, kde spofiitelna pfiímo ãi nepfiímo vlastní 20 aï 50 % základního jmûní. Do skupiny majetkov ch úãastí s podstatn m vlivem se zahrnují i pfiípady, kdy podstatn vliv spofiitelny vypl vá z majetkové úãasti niï í neï 20 % na základním jmûní pfiidruïeného subjektu. TrÏní cena majetkov ch úãastí se stanoví ve v i ceny pofiízení nebo ãisté hodnoty aktiv, a to v závislosti na pomûru vlastního jmûní spoleãnosti na akcii ve vazbû na cenu pofiízení. Opravné poloïky k majetkov m úãastem jsou tvofieny v ãástce, o kterou cena pofiízení pfievy uje cenu trïní, a to souhrnnû. Pfiijaté dividendy z majetkov ch úãastí jsou úãtovány do v nosû v úãetním období, kdy jsou vypláceny. (e) Pohledávky za bankami a za klienty Pohledávky za bankami a za klienty jsou úãtovány v ãástkách sníïen ch o opravné poloïky ke klasifikovan m pohledávkám z úvûrû. Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základû toho jsou vytváfieny ke klasifikovan m pohledávkám opravné poloïky. Rezervy se tvofií ke krytí v eobecn ch rizik spojen ch s úvûrov m portfoliem spofiitelny. Rezervy a opravné poloïky jsou vytváfieny na vrub nákladû a jsou úãtovány na úãtech Tvorby opravn ch poloïek a rezerv k úvûrûm a na záruky. DaÀovû odãitatelná ãást celkovû vytvofien ch rezerv a opravn ch poloïek na ztráty z úvûrû za úãetní období je vypoãítána podle 5 (Bankovní rezervy a opravné poloïky) a 8 (Opravné poloïky na pohledávky za dluïníky v konkurzním a vyrovnacím fiízení) zákona ã. 593/1992 Sb., o rezervách pro zji tûní základu danû z pfiíjmû, ve znûní pozdûj ích pfiedpisû. Odpisy nedobytn ch pohledávek jsou uvedeny v poloïce Ostatní náklady ve v kazu ziskû a ztrát. O odpovídající ãástku se sniïují rezervy nebo opravné poloïky, a to úãtováním v poloïce PouÏití rezerv a opravn ch poloïek k úvûrûm a na záruky ve v kazu ziskû a ztrát. V nosy z dfiíve odepsan ch pohledávek jsou uvedeny ve v kazu ziskû a ztrát v poloïce Ostatní v nosy. Eskontované smûnky jsou úãtovány v nominální hodnotû. Pfiíslu n diskont je zahrnut v rozvaze v poloïce V nosy a v daje pfií tích období a odpisován rovnomûrnû do v nosû za období od nákupu do splatnosti. (f) Pfiepoãet cizí mûny Transakce provedené v cizí mûnû jsou úãtovány v tuzemské mûnû pfiepoãítané smûnn m kurzem vyhla ovan m ânb platn m v den transakce. Aktiva a pasiva vyãíslená v cizí mûnû spoleãnû s devizov mi transakcemi pfied datem splatnosti jsou pfiepoãítávána do tuzemské mûny ve spotovém kurzu devizy platn m k datu rozvahy. V sledn zisk nebo ztráta z pfiepoãtu aktiv a pasiv vyãíslen ch v cizí mûnû je vykázán ve v kazu ziskû a ztrát jako Zisk (ztráta) z finanãních operací. (g) Hmotná a nehmotná aktiva Hmotn a nehmotn majetek je úãtován v pofiizovací cenû sníïené o oprávky vyjadfiující míru opotfiebení tohoto majetku. Bezúplatnû nabyt hmotn a nehmotn majetek se oceàuje reprodukãní pofiizovací cenou, tj. cenou, za kterou by byl majetek pofiízen v dobû, kdy se o nûm úãtuje. Hmotn majetek vytvofien vlastní ãinností se oceàuje vlastními náklady, nehmotn majetek vytvofien vlastní ãinností se oceàuje vlastními náklady nebo reprodukãními pofiizovacími cenami, pokud jsou niï í. Goodwill pfiedstavuje rozdíl mezi úãetní a trïní hodnotou banky nebo podniku pfii jeho koupi a je zahrnut v rozvaze v poloïce nehmotn majetek. 53

Hmotn a nehmotn majetek je odpisován rovnomûrnû po dobu pfiedpokládané Ïivotnosti. Doby odpisování pro jednotlivé kategorie majetku jsou následující: nehmotn majetek a goodwill inventáfi pfiístroje a ostatní zafiízení energetické a hnací stroje a zafiízení budovy a stavby 4 roky 4 6 let 4 12 let 6 12 let 20 30 let Technické zhodnocení najat ch budov je odpisováno rovnomûrnû po dobu trvání nájmu. Hmotn majetek s pofiizovací cenou niï í neï 40 tis. Kã a nehmotn majetek s pofiizovací cenou do 60 tis. Kã je úãtován do nákladû ve v kazu ziskû a ztrát za období, ve kterém byl pofiízen. (h) DaÀ z pfiíjmû DaÀov základ pro daà z pfiíjmû se propoãte z hospodáfiského v sledku bûïného období pfiipoãtením daàovû neuznateln ch nákladû a odeãtením v nosû, které nepodléhají dani z pfiíjmû. V poãet splatné daàové povinnosti se provede na konci zdaàovacího období podle zákona ã. 586/1992 Sb., o daních z pfiíjmû, ve znûní pozdûj ích pfiedpisû; sazba danû pro rok 2000 je 31 % (1999: 35 %). OdloÏená daà z pfiíjmû se zji Èuje jako rozdíl mezi daàov m základem a ziskem pfied zdanûním zji tûn m v úãetnictví z titulu rozdílu mezi odpisy hmotného a nehmotného majetku podle zákona o daních z pfiíjmû a odpisy uvedeného majetku podle odpisového plánu banky, jakoï i v ech ostatních doãasn ch rozdílû (napfi. z tvorby rezerv a opravn ch poloïek vytváfien ch nad rámec zákona o rezervách). V e odloïené danû se zjistí jako souãin rozdílu mezi daàov m a úãetním základem, a sazbou danû z pfiíjmû, která je stanovena zákonem o daních z pfiíjmû pro následující úãetní a zdaàovací období (2001: 31 %). Pfii stanovení doãasn ch rozdílû se vychází z rozdílû rozvahov ch stavû, nikoliv jen z pfiíslu n ch nákladû a v nosû. O odloïené daàové pohledávce je úãtováno pouze do v e pravdûpodobn ch budoucích zdaniteln ch pfiíjmû. (ch) Podrozvahové poloïky Deriváty v bankovním portfoliu Deriváty zafiazené do bankovního portfolia jsou deriváty zaji Èující instrumenty zafiazené v bankovním portfoliu. V rozvaze jsou deriváty oceàovány v reáln ch hodnotách. V podrozvahové evidenci jsou deriváty vykazovány v hodnotû podkladového nástroje a pfieceàovány z titulu zmûn spotov ch mûnov ch kurzû ãi zmûn cen akcií. V pfiípadû derivátû s mûnov mi nástroji jsou rozdíly z pfiecenûní promítnuty ve v kazu ziskû a ztrát jako Zisk (ztráta) z finanãních operací. O zmûnách reáln ch hodnot derivátû s úrokov mi a akciov mi nástroji se úãtuje na úãtech vlastního jmûní. Do nákladû a v nosû se zisky, resp. ztráty z pfiecenûní vyúãtují jednorázovû pfii ukonãení zaji tûní, v pfiípadû derivátû s úrokov mi nástroji bez dodání nebo pfiijetí podkladov ch nástrojû postupnû v prûbûhu úrokov ch období tûchto derivátû. Ve v kazu ziskû a ztrát jsou vykazovány jako Zisk (ztráta) z finanãních operací. K majetku, kter je oceàován reálnou hodnotou nebo kter je souãástí bankovního portfolia a je zaji tûn pevn mi termínov mi nebo opãními operacemi, se netvofií opravné poloïky na pfiechodné sníïení ocenûní. TrÏní ocenûní zaji Èovaného i zaji Èovacího instrumentu je provádûno minimálnû jednou mûsíãnû. 54 Deriváty v obchodním portfoliu Instrumenty zafiazené do obchodního portfolia jsou v podrozvaze vykazovány v hodnotû podkladového nástroje a pfieceàovány z titulu zmûn spotov ch mûnov ch kurzû ãi zmûn cen akcií. V rozvaze jsou tyto instrumenty oceàovány v reáln ch hodnotách. Reálnou hodnotou se rozumí trïní hodnota za podmínek bûïn ch pro dan trh. Není-li k dispozici trïní hodnota, pouïije se pro ocenûní odborn odhad. Zisky a ztráty z pfiecenûní jsou promítány ve v kazu ziskû a ztrát jako Zisk (ztráta) z finanãních operací. K oceàování kreditních swapû vypracovala spofiitelna metodiku, která vyuïívá standardní oceàovací mechanismy pro kreditní swapy uïívané ve svûtû. Tato metodika je zaloïena na závislosti pravdûpodobnosti defaultu podkladového aktiva, v i zaji Èovaného objemu, inkasovaném poplatku za zaji tûní, návratnosti objemu a jeho pravdûpodobnostním rozloïení v pfiípadû defaultu. Zaji Èovan objem je podle smluvních podmínek vypoãten jako maximální moïná ztráta pro spofiitelnu v pfiípadû defaultu podkladového aktiva bez zapoãtení zûstatkové ceny podkladového aktiva ke dni v poãtu trïní hodnoty transakce.

Opce Opce se zafiazují do obchodního nebo bankovního portfolia v návaznosti na úãel drïení. V podrozvaze jsou opce vykazovány v hodnotû podkladového nástroje a jsou pfieceàovány z titulu zmûn spotov ch kurzû. V rozvaze se opce oceàují v reáln ch hodnotách. Pfiecenûní se promítá ve v kazu ziskû a ztrát jako Zisk (ztráta) z finanãních operací. Cena pofiízení akcií, zatímních listû a ostatních CP se zvy uje o cenu uplatnûné nákupní opce. V okamïiku realizace, resp. propadnutí se reálná cena opce vyúãtuje pfiímo do nákladû (nakoupené opce) nebo do v nosû (prodané opce) ve v kazu ziskû a ztrát. (i) PoloÏky z jiného úãetního období PoloÏky z jiného úãetního období, které vûcnû a ãasovû nesouvisí s bûïn m úãetním obdobím, jsou úãtovány jako mimofiádné v nosy nebo náklady ve v kazu ziskû a ztrát v bûïném úãetním období. 5. Zmûny úãetních metod Metody oceàování aktiv, pasiv a podrozvahov ch instrumentû nebyly v roce 2000 zmûnûny s v jimkou níïe uvedeného. Opatfiením MF âr ã.j. 282/49 900/1999 ze dne 2. srpna 1999 a ã.j. 282/83 709/1999 ze dne 22. prosince 1999, kter mi se mûní a doplàuje úãtová osnova a postupy úãtování pro banky, do lo s úãinností od 1. ledna 2000 k úpravû postupû v oceàování a úãtování cenn ch papírû a derivátû (pevn ch termínov ch operací a opcí), opravn ch poloïek a v úãtování odloïené danû: Cenné papíry Cenné papíry k obchodování a dlouhodobé finanãní investice se oceàují pfii nákupu cenami pofiízení. U kuponov ch dluhopisû cena pofiízení zahrnuje od 1. ledna 2000 ãistou cenu pofiízení a nabûhl kupon. Cena pofiízení se postupnû zvy uje/sniïuje o úrokové v nosy/náklady; u bezkuponov ch dluhopisû o nabíhající rozdíl mezi nominální hodnotou a cenou pofiízení, u kuponov ch dluhopisû o nabíhající rozdíl mezi nominální hodnotou a ãistou cenou pofiízení a o nabûhl kupon. U cenn ch papírû pofiízen ch pfied 1. lednem 2000 se vychází z úãetní hodnoty k 31. prosinci 1999. Novela rovnûï zpfiesnila podmínky pro zaãlenûní cenn ch papírû do jednotliv ch portfolií. Cenné papíry získané v rámci reverzních repo operací, vypûjãené, pfiijaté jako kolaterál k pûjãen m cenn m papírûm a cenné papíry pfiijaté podle smluv o zpûtném prodeji jsou sledovány v rámci oddûleného portfolia. V návaznosti na novelizaci postupû úãtování do lo zároveà k novelizaci nûkter ch pfiedpisû ânb, zejména v oblasti sledování kapitálové pfiimûfienosti se zahrnutím trïního rizika. Spofiitelna pfiehodnotila na základû tûchto nov ch pfiedpisû s úãinností od 1. dubna 2000 svoji strategii a zafiazení cenn ch papírû a derivátû do jednotliv ch portfolií, pfiiãemï byly zaúãtovány pfiesuny mezi jednotliv mi portfolii. Cenné papíry v reïimu ring fencing byly pfiesunuty do bankovního portfolia, pfiiãemï bylo i nadále sledováno toto dílãí portfolio oddûlenû s tím, Ïe za trïní cenu je povaïována cena garantovaná KOB. K 31. ãervenci 2000 byly s ohledem na zmûnu strategie spofiitelny a zámûr odprodat ãást portfolia pfiesunuty podílové listy otevfien ch podílov ch fondû v drïení spofiitelny (âesk OPF, V nosov OPF, V eobecn OPF) z bankovního do obchodního portfolia cenn ch papírû. O nákupech a prodejích CP v období mezi dnem sjednání obchodu a vypofiádání je úãtováno v podrozvaze. Deriváty Novelizací postupû úãtování byla stanovena pfiesná definice derivátu. Deriváty jsou klasifikovány do obchodního a bankovního portfolia v souladu s Opatfieními ânb a novelizovan mi postupy úãtování a oceàovány od 1. ledna 2001 reálnou hodnotou. Rozdíly z pfiecenûní jsou úãtovány pfiímo ve v kazu ziskû a ztrát (v pfiípadû derivátû v obchodním portfoliu a mûnov ch derivátû v bankovním portfoliu) nebo v rámci vlastního jmûní (v pfiípadû ostatních derivátû bankovního porfolia) viz bod 8 pfiílohy. Opravné poloïky V rámci novelizace postupû úãtování do lo ke zmûnû v oblasti úãtování opravn ch poloïek, kdy k majetku oceàovanému reálnou hodnotou nebo k majetku, kter je souãástí bankovního portfolia a je zaji tûn pevn mi termínovan mi operacemi nebo opcemi, nejsou vytváfieny opravné poloïky. Novû bylo uplatnûno úãtování opravn ch poloïek k cizomûnov m úãtûm majetku v cizí mûnû. 55

Zdanûní Opatfiením MF âr ã.j. 282/83 709/1999, které nabylo úãinnosti dnem 1. ledna 2000, byly upraveny podmínky pro úãtování o odloïené dani: odloïená daà je novû propoãítávána ze v ech doãasn ch rozdílû (viz bod 4 (h) pfiílohy). Vliv tohoto opatfiení pozitivnû ovlivnil k 31. prosinci 2000 hospodáfisk v sledek spofiitelny ãástkou 4 590 mil. Kã. V souladu s novelizací ã. 129/1999 Sb. zákona ã. 586/1992 Sb. o daních z pfiíjmû byla sníïena sazba danû z pfiíjmû právnick ch osob z 35 % na 31 %. ZároveÀ do lo ke sníïení zvlá tní sazby danû z dividendov ch pfiíjmû z akcií, zatímních listû a podílov ch listû z 25 % na 15 %. Vliv této zmûny se promítl jednorázovû ve v kazu ziskû a ztrát v poloïce V nosy z CP s promûnliv m v nosem ve v i 13,7 mil. Kã. Dal í novelizací ã. 170/1999 Sb. zákona ã. 586/1992 Sb. o daních z pfiíjmû byl uznán za daàovû odãitateln v daj pfiíspûvek zamûstnavatele na penzijní pfiipoji tûní se státním pfiíspûvkem, poukázan na úãet jeho zamûstnance u penzijního fondu. Tato zmûna, vyãíslená ve v i 38,5 mil. Kã, ovlivnila základ danû za rok 2000. 6. V eobecné provozní náklady Anal za v eobecn ch provozních nákladû Osobní náklady 4 670 696 4 785 081 Mzdy a odmûny 3 364 996 3 424 149 Sociální náklady vãetnû zdravotního poji tûní 1 305 700 1 360 932 Ostatní v eobecné provozní náklady 7 682 437 7 351 134 Ostatní odmûny 45 667 35 696 Danû a poplatky 61 893 115 572 Nakupované v kony 5 055 510 4 621 102 Odpisy hmotného majetku 1 895 602 2 060 997 Odpisy nehmotného majetku 623 765 517 767 V eobecné provozní náklady celkem 12 353 133 12 136 215 PrÛmûrn poãet zamûstnancû spofiitelny byl následující: 2000 1999 Zamûstnanci 14 510 15 653 âlenové dozorãí rady 12 12 âlenové pfiedstavenstva spofiitelny 6 5 Ostatní ãlenové obchodního vedení 0 16 Odmûny ãlenûm statutárních a dozorãích orgánû ãinily 66 648 tis. Kã (1999: 63 329 tis. Kã), v tom pfiedstavenstvo 54 951 tis. Kã (1999: 51 872 tis. Kã) a dozorãí rada 11 697 tis. Kã (1999: 11 457 tis. Kã). 56

7. Ostatní v nosy a náklady V nosy z pfievodu majetkov ch úãastí 0 0 V nosy z pfievodu ostatního majetku 132 784 115 883 Ostatní 280 241 312 937 Ostatní v nosy celkem 413 025 428 820 Odepsané a postoupené pohledávky za bankami 0 2 267 Odepsané a postoupené pohledávky za klienty 727 945 15 035 281 Náklady z pfievodu majetkov ch úãastí 0 3 000 Náklady z pfievodu ostatního majetku 149 559 172 743 Pfiíspûvek do Fondu poji tûní vkladû 869 684 651 002 Ostatní 13 246 15 406 Ostatní náklady celkem 1 760 434 15 879 699 8. Mimofiádné v nosy a náklady Opravy v nosû minul ch let 190 506 72 408 Náhrady kod, pokut a penále 17 167 13 050 V nosy ze zmûny úãetních metod 384 588 0 Ostatní vãetnû v nosû z mimosoudního vyrovnání 45 155 1 390 947 Mimofiádné v nosy celkem 637 416 1 476 405 Opravy nákladû minul ch let 53 766 63 289 kody, pokuty a penále 24 045 48 360 Náklady na zmûnu úãetních metod 1 801 985 0 Ostatní 3 595 151 238 Mimofiádné náklady celkem 1 883 391 262 887 K 1. lednu 2000 byl vyúãtován dopad jednorázového pfiecenûní finanãních derivátû prostfiednictvím úãtû mimofiádn ch v nosû/nákladû ve v i 385/(1 802) mil. Kã v dûsledku metodick ch zmûn k 1. lednu 2000. ZároveÀ do lo k 1. lednu 2000 k rozpu tûní rezervy na deriváty vytvofiené k 1. lednu 2000 na stranû pasiv v souhrnné v i 1 443 mil. Kã. Tato rezerva byla vytváfiena v roce 1999 na ztráty z trïního ocenûní zaji Èovacího instrumentu ve v i, která pfiesahovala nerealizovan zisk z trïního ocenûní zaji Èovaného instrumentu. 9. Zdanûní DaÀ z pfiíjmû z bûïné ãinnosti Úprava hospodáfiského v sledku za bûïnou ãinnost pfied zdanûním na základ danû je obsaïena v níïe uvedené tabulce: mil. Kã 2000 1999 Hospodáfisk v sledek za bûïnou ãinnost pfied zdanûním 1 541 (6 107) Mimofiádné v nosy 637 1 477 Mimofiádné náklady (1 883) (263) Zisk (ztráta) pfied zdanûním 295 (4 893) DaÀovû neodãitatelné náklady 10 356 18 143 V nosy nepodléhající zdanûní (12 054) (15 275) âasov nesoulad mezi úãetními a daàov mi odpisy 438 242 Základ danû (965) (1 783) 57

mil. Kã 2000 1999 DaÀov závazek (2000: 31 %; 1999: 35 %) DaÀové slevy DaÀov náklad za úãetní období DaÀ podle dodateãn ch daàov ch pfiiznání (25) V sledná zaplacená daà (25) K 31. prosinci 2000 ãinila daàová ztráta spofiitelny uplatnitelná v budoucích letech 10 805 mil. Kã. Tato daàová ztráta pfiedstavuje pfii sazbû danû z pfiíjmû 31% odloïenou daàovou pohledávku ve v i 3 350 mil. Kã. âástky a data, do kter ch lze pfienesené daàové ztráty z minul ch let vyuïít, jsou následující: ZdaÀovací období, v nûmï vznikla DaÀová ztráta ZdaÀovací období, za nûï mûïe daàová ztráta (mil. Kã) b t nejpozdûji pfienesená daàová ztráta uplatnûna 1995 3 199 2002 1996 4 858 2003 1999 1 783 2006 2000 965 2007 Celkem 10 805 OdloÏená daà OdloÏené daàové pohledávky a závazky se skládají z následujících poloïek: mil. Kã 2000 1999 Stav na poãátku roku 0 0 Zmûna stavu (v kaz ziskû a ztrát) 4 590 0 Stav na konci roku 4 590 0 OdloÏené daàové pohledávky a závazky se vztahují k tûmto poloïkám: mil. Kã 2000 1999 OdloÏené daàové pohledávky Pfienesená daàová ztráta z minul ch let 10 805 0 DaÀovû neodãitatelné rezervy a opravné poloïky 6 638 0 Ostatní odloïené daàové pohledávky 1 668 0 OdloÏené daàové závazky Nehmotn a hmotn majetek (985) 0 Saldo doãasn ch rozdílû celkem 18 126 0 50% odpis daàovû neodãitateln ch rezerv a opravn ch poloïek (3 319) 0 Celkem 14 807 0 Sazba danû 31 % OdloÏená daàová pohledávka 4 590 0 58 Vliv odloïené daàové pohledávky na hospodáfisk v sledek vypl vá z tûchto doãasn ch rozdílû: mil. Kã 2000 1999 Pfienesené daàové ztráty minul ch let 3 350 0 Rezervy a opravné poloïky 1 029 0 Ostatní doãasné rozdíly 211 0 Celkem 4 590 0 Opatfiením MF âr ã.j. 282/83 709/1999, které nabylo úãinnosti dnem 1. ledna 2000, byly upraveny podmínky pro úãtování o odloïené dani: odloïená daà je novû propoãítávána ze v ech doãasn ch rozdílû. Vliv tohoto opatfiení pozitivnû ovlivnil k 31. prosinci 2000 hospodáfisk v sledek spofiitelny ãástkou 4 590 mil. Kã.

Vedení banky se domnívá, Ïe úroveà souãasn ch a budoucích zdaniteln ch ziskû spofiitelny bude s nejvût í pravdûpodobností dostateãná k realizaci odloïené daàové pohledávky s v jimkou ãástky 3 319 mil. Kã, která pfiedstavuje 50 % vykázané hodnoty daàovû neodãitateln ch rezerv a opravn ch poloïek k 31. prosinci 2000 a odpovídá v i odloïené danû 1 029 mil. Kã. 10. Státní pokladniãní poukázky a jiné pokladní poukázky Státní pokladniãní poukázky 38 330 967 35 714 784 Jiné pokladní poukázky 47 484 357 23 616 000 Celkem 85 815 324 59 330 784 V hodnotû státních pokladních a jin ch pokladniãních poukázek jsou zahrnuty poukázky v hodnotû 55 042 134 tis. Kã (1999: 23 886 451 tis. Kã), ke kter m je závazek zpûtného prodeje. K 31. prosinci 2000 do lo u tûchto poukázek k doãasnému prodeji v rámci tzv. krátk ch prodejû ( short sales ) ve v i 7 557 778 tis. Kã (1999: 0 Kã). K 31. prosinci 2000 ani 1999 nebyly pfievedeny Ïádné státní pokladní a jiné pokladniãní poukázky k zaji tûní pfiijat ch úvûrû v rámci repo operací. 11. Pohledávky za bankami (a) âisté pohledávky za bankami Pohledávky za bankami 36 201 316 37 504 298 Úvûry bankám 102 435 471 81 074 236 minus: opravné poloïky ke klasifikovan m úvûrûm (6 050) (59 365) âisté úvûry bankám 102 429 421 81 014 871 Pohledávky za bankami 138 636 787 118 578 534 âisté pohledávky za bankami celkem 138 630 737 118 519 169 V poloïce jsou zahrnuty pohledávky z cenn ch papírû, jimiï jsou zaji tûny úvûry v rámci repo operací v ãástce 323 623 tis. Kã (1999: 0 Kã). Dále jsou v této poloïce zahrnuty pohledávky z kreditních derivátû, které pfiedstavují riziko zemû a protistrany, v celkové ãástce 1 550 000 tis. Kã. (b) Anal za pohledávek za bankami podle zbytkové doby splatnosti Splatné na poïádání 506 106 1 063 603 Do 3 mûsícû 74 259 331 48 363 865 Do 1 roku 30 282 319 27 487 412 Od 1 roku do 2 let 600 000 11 707 566 Od 2 do 4 let 13 287 296 500 000 Od 4 do 5 let 3 700 000 11 078 842 Nad 5 let 16 001 735 18 377 246 Celkem 138 636 787 118 578 534 Podíl pohledávek splatn ch do 1 roku pfiedstavuje 75,77 % (1999: 64,86 %). 59

(c) Anal za pohledávek za bankami podle druhu zaji tûní Státní záruky a záruky ânb 0 57 566 Smlouva o postoupení pohledávek 0 0 Zaji tûní cenn mi papíry 0 0 Zaji tûní nemovitostmi 0 0 Zaji tûní cenn mi papíry v rámci reverzních repo operací 55 040 000 23 886 451 55 040 000 23 944 017 Nezaji tûno 83 596 787 94 634 517 Celkem 138 636 787 118 578 534 K 31. prosinci 2000 spofiitelna evidovala zaji tûní úvûrû nûkter m bankám v celkové v i 55 040 000 tis. Kã (1999: 23 944 017 tis. Kã). K 31. prosinci 2000 byly do zaji tûní úvûrû poskytnut ch bankám zahrnuty cenné papíry pfiijaté jako zaji tûní v rámci reverzních repo operací v objemu 55 042 134 tis. Kã (1999: 23 886 451 tis. Kã). Úvûry dcefiiné spoleãnosti nebyly poskytnuty. (d) Odepsané pohledávky za bankami a v nosy z odepsan ch pohledávek za bankami Odepsané pohledávky 0 2 267 V nosy z odepsan ch pohledávek 0 0 12. Pohledávky za klienty (a) Pohledávky za klienty Úvûry právnick m osobám v Kã 74 032 008 70 483 733 Úvûry fyzick m osobám vãetnû podnikatelû v Kã 31 639 325 30 968 510 Úvûry právnick m a fyzick m osobám v cizí mûnû 18 824 258 12 594 853 Krátkodobé úvûry na obchodní pohledávky v Kã 335 053 3 890 382 v cizí mûnû 4 306 131 031 Úvûry klientûm celkem 124 834 950 118 068 509 minus: opravné poloïky ke klasifikovan m úvûrûm (17 716 022) (17 451 031) âisté úvûry klientûm 107 118 928 100 617 478 Pohledávky z cenn ch papírû 4 148 0 BûÏné úãty debetní zûstatky 23 598 26 947 Pohledávky za klienty celkem 107 146 674 100 644 425 V roce 2000 jsou v pohledávkách za klienty zahrnuty pohledávky za bankami, kter m bylo odàato povolení pûsobit jako banka, a to v celkové ãástce 1 641 994 tis. Kã (1999: 1 711 623 tis. Kã). Dcefiin m spoleãnostem a pfiidruïen m subjektûm byly poskytnuty následující úvûry: 60 Corfina, a.s. 587 456 1 653 934 Sindat âs Consulting, a.s. 13 178 13 533 âs-factoring, a.s. 810 758 991 602 âs-îivnostenská poji Èovna, a.s. 0 250 000 Hotelová spoleãnost, s.r.o. 112 292 119 595 Celkem 1 523 684 3 028 664

(b) Pohledávky za klienty podle klasifikace Celková Zaji tûní Upravená Opravné Celková Zaji tûní Upravená Opravné hodnota hodnota poloïky hodnota hodnota poloïky a rezervy a rezervy Standardní 76 691 531 33 299 953 43 391 578 2 807 494 70 404 388 43 974 141 26 430 247 1 863 697 Sledované 16 387 023 10 642 288 5 744 735 735 980 18 570 764 11 213 588 7 357 176 367 859 Nestandardní 8 490 071 7 442 126 1 047 945 777 998 7 658 429 5 499 167 2 159 262 431 853 Pochybné 2 724 485 2 212 667 511 818 490 005 1 785 438 671 148 1 114 290 557 145 Ztrátové 20 569 586 5 827 040 14 742 546 17 622 576 19 676 437 6 527 222 13 149 215 16 094 174 Celkem 124 862 696 59 424 074 65 438 622 22 434 053 118 095 456 67 885 266 50 210 190 19 314 728 Hodnota zaji tûní je uvedena po odeãtení diskontu, kter vyjadfiuje riziko realizace pfiíslu ného typu zaji tûní. V objemu opravn ch polo- Ïek ke ztrátov m pohledávkám jsou zahrnuty dodateãné opravné poloïky ve smyslu opatfiení ânb ã. 193/1998 Sb. (viz bod 24 pfiílohy). (c) Anal za pohledávek za klienty podle sektorû a podle zbytkové doby splatnosti k 31. prosinci 2000 tis. Kã Do 3 mûsícû Do 1 roku Od 1 roku Od 2 Od 4 Nad 5 let Celkem do 2 let do 4 let do 5 let Nefinanãní organizace 11 638 939 12 393 002 5 843 874 7 740 210 4 203 740 12 596 844 54 416 609 PenûÏní organizace 4 020 980 1 706 573 2 158 771 1 101 697 54 259 5 032 070 14 074 350 Organizace poji Èovnictví 68 297 1 340 0 0 0 0 69 637 Vládní sektor 363 310 980 295 992 744 1 498 862 506 552 972 289 5 314 052 Neziskové organizace 1 289 754 550 688 10 385 247 276 3 736 583 165 2 685 004 Domácnosti (Ïivnosti) 1 463 588 991 937 666 182 778 943 246 183 6 565 508 10 712 341 Obyvatelstvo 3 922 418 526 010 1 410 063 7 276 965 1 034 178 17 688 726 31 858 360 Zahraniãí (nerezidenti) 470 999 1 559 223 226 202 296 449 078 106 305 1 453 463 Nezafiazeno do sektorû 155 817 478 771 426 981 1 484 962 122 390 1 609 959 4 278 880 Celkem 23 394 102 17 630 175 11 732 226 20 331 211 6 620 116 45 154 866 124 862 696 (c) Anal za pohledávek za klienty podle sektorû a podle zbytkové doby splatnosti k 31. prosinci 1999 tis. Kã Do 3 mûsícû Do 1 roku Od 1 roku Od 2 Od 4 Nad 5 let Celkem do 2 let do 4 let do 5 let Nefinanãní organizace 19 941 573 15 902 464 6 400 874 6 149 748 1 406 157 2 502 952 52 303 768 PenûÏní organizace 894 029 75 897 63 900 53 612 1 724 11 419 1 100 581 Organizace poji Èovnictví 250 630 1 890 1 970 0 0 0 254 490 Vládní sektor 307 863 879 297 999 032 1 401 448 552 360 926 604 5 066 604 Neziskové organizace 35 433 5 002 9 240 10 648 220 2 244 62 787 Domácnosti (Ïivnosti) 9 415 085 1 245 420 993 584 1 184 943 344 530 1 051 214 14 234 776 Obyvatelstvo 4 560 344 6 266 986 4 980 108 4 282 229 1 965 184 5 422 472 27 477 323 Úvûry v cizí mûnû 2 390 536 3 676 485 2 219 926 2 330 934 776 137 1 188 251 12 582 269 Zahraniãí (nerezidenti) 107 635 0 0 0 250 000 35 979 393 614 Nezafiazeno do sektorû 2 122 841 1 701 973 284 824 321 231 99 325 89 050 4 619 244 Celkem 40 025 969 29 755 414 15 953 458 15 734 793 5 395 637 11 230 185 118 095 456 Podíl pohledávek se zbytkovou splatností do 1 roku na celkovém objemu pohledávek za klienty k 31. prosinci 2000 pfiedstavoval 32,86 % (1999: 59,08 %). 61

(d) Anal za pohledávek za klienty podle sektorû a podle druhu zaji tûní k 31. prosinci 2000 mil. Kã Bankovní Smûneãné Zástavní Zástavní Ruãení Peníze Dluhopisy Postou- Neza- Celkem záruky ruãení právo právo tfietí do a akcie pení ji tûno nemo- movi- osobou zástavy pohledávek vitosti tosti Nefinanãní organizace 9 549 3 881 16 267 237 4 715 804 1 596 3 280 14 087 54 416 PenûÏní organizace 602 88 3 495 9 3 088 481 0 1 644 4 668 14 075 Organizace poji Èovnictví 0 0 2 0 0 0 0 0 68 70 Vládní sektor 12 14 1 742 0 3 463 4 0 0 79 5 314 Neziskové organizace 17 8 158 0 50 3 7 1 2 441 2 685 Domácnosti (Ïivnosti) 1 034 267 4 805 223 519 76 1 83 3 705 10 713 Obyvatelstvo 1 5 7 914 1 5 520 15 0 6 18 396 31 858 Nerezidenti 107 0 4 0 588 0 0 0 754 1 453 Nezafiazeno do sektorû 0 0 16 0 5 0 0 0 4 258 4 279 Celkem 11 322 4 263 34 403 470 17 948 1 383 1 604 5 014 48 456 124 863 (d) Anal za pohledávek za klienty podle sektorû a podle druhu zaji tûní k 31. prosinci 1999 mil. Kã Bankovní Smûneãné Zástavní Zástavní Ruãení Peníze Dluhopisy Postou- Neza- Celkem záruky ruãení právo právo tfietí do a akcie pení ji tûno nemo- movi- osobou zástavy pohledávek vitosti tosti Nefinanãní organizace 387 5 788 22 126 626 6 905 84 1 278 7 628 7 482 52 304 PenûÏní organizace 0 126 24 0 7 0 0 72 871 1 100 Organizace poji Èovnictví 0 0 4 0 0 0 0 0 250 254 Vládní sektor 0 10 1 926 0 3 114 2 0 0 15 5 067 Neziskové organizace 0 0 55 0 4 3 0 0 1 63 Domácnosti (Ïivnosti) 86 219 10 399 385 662 36 2 130 2 316 14 235 Obyvatelstvo 0 0 7 057 0 9 084 0 0 0 11 336 27 477 Úvûry v cizí mûnû 158 58 1 185 89 2 434 0 970 3 089 4 599 12 582 Nerezidenti 0 0 0 0 0 0 0 0 394 394 Nezafiazeno do sektorû 0 115 12 0 494 0 1 723 0 2 248 4 592 Celkem 631 6 316 42 788 1 100 22 704 125 3 973 10 919 29 512 118 068 Hodnoty zaji tûní jsou uvedeny v nominálních hodnotách. Pro v poãet opravn ch poloïek k úvûrûm klientûm byla pouïita tato nominální hodnota po odeãtení diskontu, kter vyjadfiuje riziko realizace pfiíslu ného typu zaji tûní. (e) Odepsané a postoupené pohledávky za klienty a v nosy z odepsan ch pohledávek za klienty 62 Nefinanãní organizace 541 608 11 368 566 PenûÏní organizace 27 294 1 143 234 Vládní sektor 0 222 467 Neziskové organizace 0 4 626 Domácnosti (Ïivnosti) 150 635 2 244 003 Obyvatelstvo 8 236 26 182 Zahraniãí (nerezidenti) 173 0 Nezafiazeno do sektorû 0 26 203 Odepsané pohledávky celkem 727 945 15 035 281 V nosy z odepsan ch pohledávek 24 165 17 585

(f) Syndikované úvûry V roce 2000 ani v roce 1999 nebyla spofiitelna gestorem syndikovan ch úvûrû. K 31. prosinci 2000 byla spofiitelna aranïérem/spoluaranïérem syndikovan ch úvûrû v celkovém poskytnutém objemu 17 489 445 tis. Kã, pfiiãemï její podíl ãinil 7 190 112 tis. Kã. Rizika a úrok ze syndikovan ch pûjãek se dûlí mezi jednotlivé úãastníky podle pomûru vloïen ch prostfiedkû. 13. Dluhopisy a jiné cenné papíry s pevn m v nosem (a) Anal za dluhopisû a jin ch cenn ch papírû s pevn m v nosem urãen ch k obchodování Cena pofiízení TrÏní hodnota Cena pofiízení TrÏní hodnota Vydané finanãními institucemi Hlavní trh na BCPP 153 536 152 996 5 147 488 5 130 311 Voln trh a vedlej í trh na BCPP 147 273 147 125 1 174 832 1 173 851 Neobchodované na BCPP 30 121 30 099 2 778 402 2 012 754 330 930 330 220 9 100 722 8 316 916 Vydané nefinanãními institucemi Hlavní trh na BCPP 273 745 273 772 3 647 982 3 643 054 Voln trh a vedlej í trh na BCPP 43 711 43 764 8 379 702 7 838 276 Neobchodované na BCPP 284 620 291 762 629 048 101 371 602 076 609 298 12 656 732 11 582 701 Vydané vládním sektorem Hlavní trh na BCPP 409 796 410 118 7 230 462 7 232 216 Voln trh a vedlej í trh na BCPP 0 0 0 0 Neobchodované na BCPP 0 0 0 0 409 796 410 118 7 230 462 7 232 216 Celkem 1 342 802 1 349 636 28 987 916 27 131 833 minus: opravné poloïky k CP (2 776) (1 877 623) âistá hodnota CP 1 340 026 1 349 636 27 110 293 27 131 833 Kupony CP 61 109 61 109 1 272 885 1 144 400 minus: opravné poloïky ke kuponûm CP 0 (128 485) âistá hodnota kuponû 61 109 61 109 1 144 400 1 144 400 âistá hodnota celkem 1 401 135 1 410 745 28 254 693 28 276 233 V roce 2000 jsou v úãetní hodnotû dluhopisû urãen ch k obchodování zahrnuty dluhopisy, ke kter m je závazek zpûtného prodeje v cenû pofiízení 637 760 tis. Kã a v trïní cenû 637 760 tis. Kã (1999: 0 Kã v cenû pofiízení a 0 Kã v trïní cenû). Spoleãnost pfievedla k 31. prosinci 2000 dluhopisy v hodnotû 327 772 tis. Kã (1999: 0 Kã) k zaji tûní pfiijat ch úvûrû v rámci repo operací. Podíl dluhopisû se zbytkovou splatností do 1 roku na celkové hodnotû tûchto aktiv k 31. prosinci 2000 pfiedstavoval 48,99 % (1999: 17,15 %). V portfoliu dluhopisû v drïení spofiitelny k 31. prosinci 2000, urãen ch k obchodování, byly zahrnuty dluhopisy v pofiizovací hodnotû 85 637 tis. Kã (1999: 3 923 415 tis. Kã) vydané zahraniãním emitentem. K datu 1. dubna 2000 provedla spofiitelna pfierozdûlení cenn ch papírû do obchodního a bankovního portfolia v souladu s opatfiením ânb ã. 3/1999, o kapitálové pfiimûfienosti bank zahrnující úvûrové a trïní riziko. 63

(b) Anal za dluhopisû a jin ch cenn ch papírû s pevn m v nosem v bankovním portfoliu Cena pofiízení TrÏní hodnota Cena pofiízení TrÏní hodnota Vydané finanãními institucemi Hlavní trh na BCPP 2 242 255 2 240 294 0 0 Voln trh a vedlej í trh na BCPP 6 300 192 6 217 091 0 0 Neobchodované na BCPP 10 276 333 10 093 006 6 385 563 5 989 969 18 818 780 18 550 391 6 385 563 5 989 969 Vydané nefinanãními institucemi Hlavní trh na BCPP 2 379 670 2 478 710 0 0 Voln trh a vedlej í trh na BCPP 3 578 504 3 672 413 0 0 Neobchodované na BCPP 10 060 408 9 779 020 0 0 16 018 582 15 930 143 0 0 Vydané vládním sektorem Hlavní trh na BCPP 17 351 606 17 373 365 0 0 Voln trh a vedlej í trh na BCPP 0 0 0 0 Neobchodované na BCPP 0 0 0 0 17 351 606 17 373 365 0 0 Celkem 52 188 968 51 853 899 6 385 563 5 989 969 minus: opravné poloïky k CP (833 759) (395 594) âistá hodnota CP 51 355 209 51 853 899 5 989 969 5 989 969 Kupony CP 2 039 655 2 016 461 0 0 minus: opravné poloïky ke kuponûm CP (23 194) 0 0 âistá hodnota kuponû 2 016 461 2 016 461 0 0 âistá hodnota celkem 53 371 670 53 870 360 5 989 969 5 989 969 K 31. prosinci 1999 tvofiily v e uvedenou ãástku dva dluhopisy s nulov m kuponem, emitované Bankers Trust International (BTI), s v nosem 4,77 % p.a. a datem splatnosti 14. prosince 2000. Spofiitelna získala tyto dluhopisy v roce 1995 tak, Ïe v nos z prodeje 7 680 402 akcií/depozitních poukázek âeského SPIF a 7 735 456 akcií/depozitních poukázek V nosového SPIF, které byly spofiitelnou prodány BTI, byl pouïit na nákup v e uveden ch dluhopisû. V roce 1999 byly oba fondy transformovány na otevfiené podílové fondy (SIS, a.s. âesk OPF, SIS, a.s. V nosov OPF) a akcie na podílové listy (3 240 mil. ks podílov ch listû âeského OPF, resp. 2 344 mil. ks podílov ch listû V nosového OPF). V prosinci 2000 do lo v souladu s podmínkami emise ke splacení dluhopisû podílov mi listy âeského a V nosového OPF, které mûl BTI v drïení. U ãásti tûchto podílov ch listû byl realizován zpûtn odkup a zb vající ãást byla ponechána v drïení spofiitelny a zafiazena k ostatním podílov m listûm v drïení spofiitelny do obchodního portfolia cenn ch papírû. V bankovním portfoliu dluhopisû v drïení spofiitelny k 31. prosinci 2000 byly zahrnuty dluhopisy v pofiizovací hodnotû 17 424 841 tis. Kã (1999: 6 385 563 tis. Kã) vydané zahraniãním emitentem. Rozhodující ãást tvofií euroobligace, denominované v Kã i cizí mûnû. Mezi nimi jsou rovnûï obligace emitované matefiskou spoleãností Erste Bank VídeÀ v pofiizovací cenû 4 970 377 tis. Kã a v trïní cenû 4 862 697 tis. Kã. V uvedené ãástce je rovnûï zahrnuta úvûrová angaïovanost vûãi státûm zóny B (bez Slovenské republiky) ve v i 78 977 tis. Kã (1999: 1 002 mil. Kã), která pfiedstavuje angaïovanost vûãi Rusku (mûsto Moskva). Zb vající dluhopisy byly vydány ãesk mi emitenty. (c) Dluhopisy a jiné cenné papíry s pevn m v nosem celkem 64 Cena pofiízení TrÏní hodnota Cena pofiízení TrÏní hodnota Dluhopisy a jiné CP s pevn m v nosem urãené k obchodování 1 401 135 1 410 745 28 254 693 28 276 233 Dluhopisy a jiné CP s pevn m v nosem v bankovním portfoliu 53 371 670 53 870 360 5 989 969 5 989 969 âistá hodnota celkem 54 772 805 55 281 105 34 244 662 34 266 202

14. Akcie a podílové listy a) Anal za akcií a podílov ch listû urãen ch k obchodování Cena pofiízení TrÏní hodnota Cena pofiízení TrÏní hodnota Vydané finanãními institucemi Hlavní trh na BCPP 10 926 11 208 0 0 Voln trh a vedlej í trh na BCPP 0 0 0 0 Neobchodované na BCPP 0 0 0 0 10 926 11 208 0 0 Vydané nefinanãními institucemi Hlavní trh na BCPP 49 585 52 923 183 258 190 589 Voln trh a vedlej í trh na BCPP 32 472 32 011 85 815 88 333 Neobchodované na BCPP 7 439 320 8 546 310 493 391 495 050 7 521 377 8 631 244 762 464 773 972 Celkem 7 532 303 8 642 452 762 464 773 972 minus: opravné poloïky k CP (120 588) (3 430) âistá hodnota celkem 7 411 715 8 642 452 759 034 773 972 V roce 2000 ani 1999 nejsou v úãetní hodnotû akcií a podílov ch listû urãen ch k obchodování zahrnuty akcie, ke kter m je závazek zpûtného prodeje. RovnûÏ nebyly nakoupeny Ïádné vlastní akcie urãené k obchodování. K 31. prosinci 2000 jsou v uveden ch ãástkách zahrnuty podílové listy âeského, V nosového a V eobecného OPF, které byly v prûbûhu roku v souladu se strategií investování do cenn ch papírû pfievedeny z bankovního portfolia v celkové cenû pofiízení 4 016 097 tis. Kã. Cena pofiízení tûchto podílov ch listû k 31. prosinci 2000 ãinila 7 298 783 tis. Kã a trïní hodnota 8 525 146 tis. Kã. Objem akcií a podílov ch listû emitovan ch dcefiin mi spoleãnostmi a pfiidruïen mi subjekty pfiedstavoval k 31. prosinci 2000 v cenû pofiízení ãástku 7 298 783 tis. Kã (1999: 509 719 tis. Kã) a v trïní hodnotû ãástku 8 525 146 tis. Kã (1999: 515 154 tis. Kã). (b) Anal za akcií a podílov ch listû v bankovním portfoliu Cena pofiízení TrÏní hodnota Cena pofiízení TrÏní hodnota Vydané finanãními institucemi Hlavní trh na BCPP 0 0 0 0 Voln trh a vedlej í trh na BCPP 0 0 0 0 Neobchodované na BCPP 162 911 90 300 162 912 90 300 162 911 90 300 162 912 90 300 Vydané nefinanãními institucemi Hlavní trh na BCPP 0 0 0 0 Voln trh a vedlej í trh na BCPP 14 138 11 338 801 468 1 076 250 Neobchodované na BCPP 41 108 37 414 3 263 058 3 530 731 55 246 48 752 4 064 526 4 606 981 Celkem 218 157 139 052 4 227 438 4 697 281 minus: opravné poloïky k CP (79 105) 0 âistá hodnota celkem 139 052 139 052 4 227 438 4 697 281 K 31. prosinci 2000 nejsou v uveden ch objemech zahrnuty Ïádné akcie a podílové listy emitované dcefiin mi spoleãnostmi a pfiidruïen mi subjekty (1999: 4 016 097 tis. Kã v cenû pofiízení a 4 563 444 tis. Kã v trïní hodnotû). 65

(c) Akcie a podílové listy celkem Cena pofiízení TrÏní hodnota Cena pofiízení TrÏní hodnota Akcie a podílové listy urãené k obchodování 7 411 715 8 642 452 759 034 773 972 Akcie a podílové listy v bankovním portfoliu 139 052 139 052 4 227 438 4 697 281 âistá hodnota celkem 7 550 767 8 781 504 4 986 472 5 471 253 15. Majetkové úãasti s podstatn m a rozhodujícím vlivem Majetkové úãasti s podstatn m vlivem Název Adresa âástka (tis. Kã) % jmûní v drïení 2000 1999 2000 1999 âs-factoring, a.s. Praha 8, PobfieÏní 46 3 000 3 000 10 % 10 % Hotelová spoleãnost, s.r.o. Praha 4, Marie Cibulkové 34 21 21 10 % 10 % IC, s.r.o. Praha 10, Pod strání 8/1262 20 20 10 % 10 % 3 041 3 041 minus: opravné poloïky k majetkov m úãastem (41) (2 865) Majetkové úãasti s podstatn m vlivem a ostatní majetkové úãasti netto 3 000 176 Podstatn vliv v uveden ch majetkov ch úãastech není dán podílem na základním jmûní (ve v ech pfiípadech pouze 10 %), av ak vypl vá ze stanov, resp. z uzavfien ch spoleãensk ch smluv s ostatními podílníky. Majetkové úãasti s rozhodujícím vlivem Název Adresa âástka (tis. Kã) % jmûní v drïení Zisk/ Vlastní 2000 1999 2000 1999 (ztráta) jmûní 1999 1999 Ceska Sporitelna-Finance, B.V. Nizozemí 637 656 100 % 100 % (229) 128 Corfina, a.s. Praha 8, Stfielniãná 8/1680 300 000 300 000 100 % 100 % 110 030 304 513 âs-informatika, a.s. Praha 8, Bubenská 1 10 000 10 000 100 % 100 % (877) 9 102 âs-spofiitelní akademie, a.s. Praha 1, Na Pfiíkopû 29 1 000 1 000 100 % 100 % (5) 1 025 âs-îivnostenská poji Èovna, a.s. Pardubice, Smilova 547 1 363 080 1 113 080 55,25 % 100 % (47 978) 374 949 Spofiitelní investiãní spoleãnost, a.s. Praha 1, ásnovka 12 77 000 77 000 100 % 100 % 129 493 593 337 Spofiitelní penzijní fond, a.s. Praha 4, Poláãkova 1976/2 230 000 230 000 92 % 92 % 123 025 212 506 âs-stavební spofiitelna, a.s. Praha 7, pplk. Sochora 40 332 750 332 750 60,5 % 60,5 % 363 179 1 451 978 SINDAT âs Consulting, a.s. Praha 10, Pod strání 8/1262 510 510 51 % 51 % 2 373 7 079 2 314 977 2 064 996 minus: opravné poloïky k majetkov m úãastem (1 100 117) (1 049 956) Majetkové úãasti s rozhodujícím vlivem netto 1 214 860 1 015 040 66 V prûbûhu roku 2000 byla schválena zmûna obchodního jména První ãeské zaji Èovny, a.s., na âs-spofiitelní akademie, a.s., a úprava pfiedmûtu podnikání (vypu tûní zprostfiedkovatelské a poradenské ãinnosti v oblasti poji tûní a zaji tûní pro tuzemské poji Èovny ). U âs-îivnostenské poji Èovny, a.s., do lo v roce 2000 k následujícím zmûnám základního jmûní a vlastnické struktury: v souladu s novelou zákona o poji Èovnictví bylo základní jmûní sníïeno na úhradu ztráty z minul ch let z 816 000 tis. Kã na 367 200 tis. Kã. Následnû pak do lo k nav ení základního jmûní úpisem akcií spofiitelnou v ãástce 250 000 tis. Kã a nov m spoluvlastníkem Sparkasse Versicherung AG z finanãní skupiny Erste Bank VídeÀ v ãástce 500 000 tis. Kã. Tûmito transakcemi se zv ilo základní jmûní âs-îivnostenské poji Èovny, a.s., na 1 117 200 tis. Kã a souãasnû se sníïil podíl spofiitelny ze 100 % na 55,25 %. Z celkového objemu opravn ch poloïek k majetkov m úãastem byla rozhodující ãást vytvofiena k majetkové úãasti v âs-îivnostenské poji - Èovnû, a.s., a ve Spofiitelním penzijním fondu, a.s., v návaznosti na sníïení jejich vlastního jmûní v dûsledku vykázan ch ztrát z pfiedchozích let.

16. Nehmotn majetek Anal za nehmotného majetku tis. Kã Goodwill Software a jin Nedokonãené Celkem nehmotn investice majetek Pofiizovací cena Stav k 1. lednu 2000 0 2 215 337 139 755 2 355 092 PfiírÛstky 229 885 702 508 856 379 1 788 772 Úbytky 0 (11 890) (702 431) (714 321) Stav k 31. prosinci 2000 229 885 2 905 955 293 703 3 429 543 Oprávky Stav k 1. lednu 2000 0 (1 107 940) 0 (1 107 940) Odpisy (14 368) (609 397) 0 (623 765) Úbytky 0 9 209 0 9 209 Stav k 31. prosinci 2000 (14 368) (1 708 128) 0 (1 722 496) ZÛstatková cena Stav k 1. lednu 2000 0 1 107 397 139 755 1 247 152 Stav k 31. prosinci 2000 215 517 1 197 827 293 703 1 707 047 Goodwill ve v i 230 mil. Kã byl zaúãtován v souvislosti s koupí aktiv a pasiv EBCR (viz bod 2 (d) pfiílohy). 17. Hmotn majetek (a) Anal za hmotného majetku tis. Kã Pozemky a budovy Pfiístroje, Nedokonãené Celkem pro bankovní zafiízení investice ãinnost a ostatní Pofiizovací cena Stav k 1. lednu 2000 14 624 139 12 854 207 1 078 091 28 556 437 PfiírÛstky 894 095 1 070 316 1 238 942 3 203 353 Úbytky (134 942) (1 557 181) (1 736 502) (3 428 625) Stav k 31. prosinci 2000 15 383 292 12 367 342 580 531 28 331 165 Oprávky a opravné poloïky Stav k 1. lednu 2000 (2 210 110) (9 418 465) 0 (11 628 575) Odpisy (560 610) (1 334 992) 0 (1 895 602) Úbytky 39 063 1 331 199 0 1 370 262 Opravné poloïky (142 163) (82 972) 0 (225 135) Stav k 31. prosinci 2000 (2 873 820) (9 505 230) 0 (12 379 050) ZÛstatková cena Stav k 1. lednu 2000 12 414 029 3 435 742 1 078 091 16 927 862 Stav k 31. prosinci 2000 12 509 472 2 862 112 580 531 15 952 115 (b) Hmotn majetek získan na základû leasingu Spofiitelna pouïívala k 31. prosinci 2000 hmotn majetek v hodnotû 399 mil. Kã (1999: 1 433 mil. Kã), kter je pfiedmûtem nájemních smluv, ve kter ch spofiitelna vystupuje jako nájemce. V roce 2000 byl ukonãen kontrakt uzavfien v roce 1997 s leasingovou spoleãností Corfina, a.s., na pofiízení bankovní a v poãetní techniky formou leasingu v celkové hodnotû 1 219 mil. Kã. 67

(c) Neprovozní hmotn movit majetek nabyt bankou od dluïníkû v dûsledku zaji tûní jejich závazkû z úvûrû ( 553 Obãanského zákoníku) K 31. prosinci 2000 zaúãtovala spofiitelna neprovozní hmotn majetek ve v i 270 mil. Kã (1999: 213 mil. Kã) nabyt od dluïníkû v dûsledku zaji tûní jejich závazkû z úvûrû formou zaji Èovacího pfievodu vlastnického práva k vûci movité. Jedná se o pfiípady, kdy spofiitelna jako vûfiitel vyuïila instrumentu zaji Èovacího pfievodu práva podle ustanovení 553 Obãanského zákoníku s rozvazovací podmínkou, tj. zaji tûní závazkû dluïníkû z poskytnut ch úvûrû se souãasn m zapûjãením zaji tûného majetku dluïníkovi na základû smlouvy o v pûjãce. Závazky spofiitelny ze zaji tûní úvûrû pfievodem vlastnického práva jsou k 31. prosinci 2000 ve v i 270 mil. Kã (1999: 213 mil. Kã) vykázány v poloïce Ostatní pasiva. 18. Ostatní aktiva RÛzní dluïníci vãetnû záloh 5 061 004 4 373 812 OdloÏená daàová pohledávka 4 590 187 0 Finanãní deriváty s kladnou reálnou hodnotou 2 241 585 0 Ostatní 2 133 331 1 779 731 Celkem 14 026 107 6 153 543 minus: opravné poloïky (138 413) (131 632) Ostatní aktiva celkem 13 887 694 6 021 911 K 31. prosinci 2000 se v celkovém objemu ostatních aktiv promítá vliv zmûny úãetních metod v poloïkách odloïená daàová pohledávka a finanãní deriváty s kladnou reálnou hodnotou. V poloïce rûzní dluïníci jsou zahrnuty pohledávky za dcefiin mi spoleãnostmi v ãástce 67 319 tis. Kã (1999: 23 858 tis. Kã). Dále je v této poloïce zahrnuta pohledávka za AB Bankou v celkové v i 2 692 428 tis. Kã (1999: 2 692 428), která vypl vá z cese pohledávek klientû této banky. 19. Závazky k bankám Anal za závazkû k bankám podle zbytkové doby splatnosti Splatné na poïádání 246 062 18 983 Do 3 mûsícû 64 457 658 28 898 039 Do 1 roku 1 021 231 463 328 Od 1 roku do 2 let 520 000 2 248 529 Od 2 do 4 let 1 255 000 320 796 Od 4 do 5 let 210 000 10 576 Nad 5 let 0 15 864 Celkem 67 709 951 31 976 115 V hodnotû závazkû se smluvní splatností do jednoho roku je zahrnuta ãástka ve v i 55 042 135 tis. Kã (1999: 23 886 451 tis. Kã), která pfiedstavuje hodnotu závazkû z CP, jimiï jsou zaji tûny úvûry poskytnuté v rámci reverzních repo operací. 68

20. Závazky ke klientûm (a) Závazky ke klientûm BûÏné úãty klientû (kreditní zûstatky) 84 656 378 68 373 356 Úsporné vklady klientû (mimo orgánû republiky a místních orgánû) splatné na poïádání 30 610 587 35 956 464 splatné na v povûì 136 163 916 134 167 500 termínované 58 740 348 40 278 307 Vklady rozpoãtov ch prostfiedkû splatné na poïádání 6 497 650 3 723 278 termínované 248 310 1 179 522 Vklady mimorozpoãtov ch prostfiedkû splatné na poïádání 3 934 584 6 928 698 termínované 827 933 297 088 Pfiijaté úvûry od klientû 720 431 120 033 Depozitní smûnky 4 854 972 432 450 Závazky ze zaji tûní 637 760 0 Závazky ke klientûm celkem 327 892 869 291 456 696 (b) Anal za závazkû ke klientûm podle sektorû a podle zbytkové doby splatnosti k 31. prosinci 2000 tis. Kã Do 3 mûsícû Do 1 roku Od 1 roku Od 2 Od 4 Nad 5 let Celkem do 2 let do 4 let do 5 let Nefinanãní organizace 20 008 720 553 841 11 133 3 450 0 100 000 20 677 144 PenûÏní organizace 3 798 383 553 300 000 0 0 0 4 098 936 Organizace poji Èovnictví 278 196 0 0 0 0 0 278 196 Vládní sektor 11 755 050 67 455 15 976 42 815 0 34 542 11 915 838 Neziskové organizace 5 228 141 38 741 0 0 0 0 5 266 882 Domácnosti (Ïivnosti) 9 955 223 19 858 216 0 0 0 9 975 297 Obyvatelstvo (rezidenti) 160 121 722 31 977 476 54 325 236 26 927 696 0 0 273 352 130 Zahraniãí (nerezidenti) 1 663 518 188 880 3 078 0 0 0 1 855 476 Nezafiazeno do sektorû 351 499 108 766 12 705 0 0 0 472 970 Celkem 213 160 452 32 955 570 54 668 344 26 973 961 0 134 542 327 892 869 (b) Anal za závazkû ke klientûm podle sektorû a podle zbytkové doby splatnosti k 31. prosinci 1999 tis. Kã Do 3 mûsícû Do 1 roku Od 1 roku Od 2 Od 4 Nad 5 let Celkem do 2 let do 4 let do 5 let Nefinanãní organizace 12 806 411 408 857 9 898 526 2 884 0 13 228 576 PenûÏní organizace 1 021 026 7 138 14 675 29 350 14 775 54 095 1 141 059 Organizace poji Èovnictví 1 039 807 0 0 0 0 0 1 039 807 Vládní sektor 12 584 828 104 140 144 717 0 0 12 689 829 Neziskové organizace 4 641 493 122 609 2 627 1 832 0 0 4 768 561 Domácnosti (Ïivnosti) 9 038 954 108 349 1 975 450 0 0 9 149 728 Obyvatelstvo (rezidenti) 130 480 325 32 787 068 58 118 294 27 175 308 4 461 0 248 565 456 Zahraniãí (nerezidenti) 723 816 129 451 2 504 0 0 0 855 771 Nezafiazeno do sektorû 17 909 0 0 0 0 0 17 909 Celkem 172 354 569 33 667 612 58 150 117 27 208 183 22 120 54 095 291 456 696 69

21. Vkladové certifikáty Anal za závazkû z vkladov ch certifikátû podle sektorû a podle zbytkové doby splatnosti k 31. prosinci 2000 tis. Kã Do 3 mûsícû Do 1 roku Od 1 roku Od 2 Od 4 Nad 5 let Celkem do 2 let do 4 let do 5 let Nefinanãní organizace 0 482 0 0 0 0 482 PenûÏní organizace 0 0 0 0 0 0 0 Organizace poji Èovnictví 0 0 0 0 0 0 0 Vládní sektor 0 0 0 0 0 0 0 Neziskové organizace 0 0 0 0 0 0 0 Domácnosti (Ïivnosti) 0 0 0 0 0 0 0 Obyvatelstvo (rezidenti) 4 404 4 209 695 35 0 0 9 343 Zahraniãí (nerezidenti) 0 0 0 0 0 0 0 Nezafiazeno do sektorû 0 0 0 0 0 0 0 Celkem 4 404 4 691 695 35 0 0 9 825 Anal za závazkû z vkladov ch certifikátû podle sektorû a podle zbytkové doby splatnosti k 31. prosinci 1999 tis. Kã Do 3 mûsícû Do 1 roku Od 1 roku Od 2 Od 4 Nad 5 let Celkem do 2 let do 4 let do 5 let Nefinanãní organizace 0 500 150 0 0 0 650 PenûÏní organizace 0 0 0 0 0 0 0 Organizace poji Èovnictví 0 0 0 0 0 0 0 Vládní sektor 0 0 0 0 0 0 0 Neziskové organizace 130 170 0 0 0 0 300 Domácnosti (Ïivnosti) 0 0 0 0 0 0 0 Obyvatelstvo (rezidenti) 9 897 10 576 8 930 730 0 0 30 133 Zahraniãí (nerezidenti) 0 399 15 0 0 0 414 Nezafiazeno do sektorû 0 0 0 0 0 0 0 Celkem 10 027 11 645 9 095 730 0 0 31 497 22. Emitované dluhopisy V únoru 1997 emitovala spofiitelna dluhopisy v celkové nominální hodnotû 5 000 000 tis. Kã s pevnou úrokovou sazbou 10,75 % p.a. a datem splatnosti 27. února 2002. Dluhopisy byly vydány v listinné podobû a spofiitelnou byly uvedeny na hlavní trh Burzy cenn ch papírû Praha, a.s. V srpnu 1998 spofiitelna uvedla na trh emisi hypoteãních zástavních listû v celkové jmenovité hodnotû 500 000 tis. Kã. Dluhopisy jsou úroãeny pevnou úrokovou sazbou 11,85 % p.a. a jsou splatné v roce 2003. Byly vydány v zaknihované podobû a uvedeny na voln trh Burzy cenn ch papírû Praha, a.s. 23. Základní jmûní 70 K 31. prosinci 2000 ãinilo základní jmûní 15 200 000 tis. Kã a bylo rozdûleno na 11 211 213 ks prioritních akcií na jméno v nominální hodnotû 100 Kã na akcii a na 140 788 787 ks akcií na majitele v nominální hodnotû 100 Kã na akcii.

Osoby podílející se na základním jmûní k 31. prosinci 2000: Název Adresa V e podílu % základního (ks akcií) jmûní Erste Bank der Oesterreichischen Sparkassen AG Rakousko, VídeÀ, Graben 21 79 976 565 52,62 âeská poji Èovna, a.s. Praha 1, Spálená 16 13 139 166 8,64 Evropská banka pro obnovu a rozvoj Velká Británie, Lond n, One Exchange Square 9 000 000 5,92 Ostatní (do 3 % vkladu vãetnû) 49 884 269 32,82 Celkem 152 000 000 100,00 z toho osoby se zvlá tním vztahem k bance 2 530 0,002 V ãervnu 1996 emitovala spofiitelna 5 090 000 globálních depozitních poukázek (GDR), reprezentujících v té dobû 6,7 % základního jmûní. S tûmito poukázkami nejsou spojena hlasovací práva. Depozitáfiem GDR je Bankers Trust Company, New York. K 31. prosinci 2000 se ve správû depozitáfie nacházelo 887 709 (1999: 2 777 034) GDR, které pfiedstavují 0,58 % (1999: 1,8 %) základního jmûní spofiitelny. GDR jsou obchodovány na London Stock Exchange. 24. Opravné poloïky a rezervy Opravné poloïky k úvûrûm jsou vytváfieny v souladu s opatfiením ânb ã. 194/1998 Sb., kter m se stanoví zásady klasifikace pohledávek z úvûrû a tvorby opravn ch poloïek k tûmto pohledávkám. DaÀovû uznatelné rezervy na úvûrová rizika a rezervy na opravy hmotného majetku jsou tvofieny v souladu se zákonem ã. 593/1992 Sb. o rezervách pro zji tûní základu danû z pfiíjmû, ve znûní pozdûj ích pfiedpisû. DaÀovû neodãitatelné rezervy jsou vytváfieny ke krytí v eobecn ch rizik úvûrového portfolia v ãástkách pfievy ujících limity stanovené zákonem o rezervách. V roce 2000 byly v rámci daàovû neodãitateln ch rezerv vytvofieny rovnûï tzv. restrukturalizaãní rezervy (viz bod 25 pfiílohy). (a) Anal za opravn ch poloïek a rezerv z hlediska daàového a úãelového 1. DaÀovû odãitatelné opravné poloïky na úvûrová rizika ZÛstatek k 1. lednu 13 541 996 17 675 787 Reklasifikace z ostatních daàovû odãitateln ch opravn ch poloïek 0 Tvorba opravn ch poloïek v prûbûhu roku na klasifikované úvûry sledované 150 470 185 318 nestandardní 381 856 163 582 pochybné 272 449 178 322 ztrátové 1 262 257 1 174 201 dluïníci v konkurzním a vyrovnacím fiízení 454 742 3 867 827 PouÏití opravn ch poloïek v prûbûhu roku (1 141 460) (9 703 041) Kurzové rozdíly z opravn ch poloïek veden ch v cizí mûnû 35 944 0 Opravné poloïky na úvûrová rizika k 31. prosinci 14 958 254 13 541 996 2. DaÀovû neodãitatelné opravné poloïky na úvûrová rizika ZÛstatek k 1. lednu 3 968 400 5 140 826 Tvorba opravn ch poloïek v prûbûhu roku na klasifikované úvûry sledované 125 121 241 nestandardní 29 892 184 pochybné 118 373 520 ztrátové 1 261 2 048 717 dluïníci v konkurzním a vyrovnacím fiízení 211 462 779 623 PouÏití opravn ch poloïek v prûbûhu roku (1 451 264) (4 495 711) Kurzové rozdíly z opravn ch poloïek veden ch v cizí mûnû 3 824 0 ZÛstatek daàovû neodãitateln ch opravn ch poloïek k 31. prosinci 2 763 818 3 968 400 3. Celkové opravné poloïky na úvûrová rizika k 31. prosinci (1+2) 17 722 072 17 510 396 71

4. Ostatní daàovû odãitatelné opravné poloïky ZÛstatek k 1. lednu 129 742 109 902 Tvorba opravn ch poloïek na ostatní pohledávky za dluïníky v konkurzním a vyrovnacím fiízení 3 287 16 411 nepromlãené pohledávky 12 898 6 908 PouÏití opravn ch poloïek v prûbûhu roku (7 514) (3 479) ZÛstatek ostatních daàovû odãitateln ch opravn ch poloïek k 31. prosinci 138 413 129 742 5. Ostatní daàovû neodãitatelné opravné poloïky ZÛstatek k 1. lednu 1 890 1 890 Tvorba opravn ch poloïek k hmotnému majetku 225 135 0 PouÏití opravn ch poloïek na ostatní rizika (1 890) 0 ZÛstatek ostatních daàovû neodãitateln ch opravn ch poloïek k 31. prosinci 225 135 1 890 6. Celkové opravné poloïky k 31. prosinci (3+4+5) 18 085 620 17 642 028 7. DaÀovû odãitatelné rezervy na úvûrová rozvahová a podrozvahová rizika ZÛstatek k 1. lednu 1 687 150 633 765 Tvorba rezerv v prûbûhu roku na: záruky 58 945 85 569 komerãní úvûry 1 131 762 1 317 001 PouÏití rezerv v prûbûhu roku (18 695) (349 185) ZÛstatek daàovû odãitateln ch rezerv k 31. prosinci 2 859 162 1 687 150 8. DaÀovû neodãitatelné rezervy na úvûrová rozvahová a podrozvahová rizika ZÛstatek k 1. lednu 3 262 943 3 617 683 Tvorba rezerv v prûbûhu roku 2 022 948 2 215 804 PouÏití rezerv v prûbûhu roku (2 409 807) (2 570 544) ZÛstatek daàovû neodãitateln ch rezerv k 31. prosinci 2 876 084 3 262 943 9. Celkové rezervy na úvûrová rozvahová a podrozvahová rizika k 31. prosinci (7+8) 5 735 246 4 950 093 10. DaÀovû odãitatelné rezervy na opravy hmotného majetku ZÛstatek k 1. lednu 82 211 57 936 Tvorba rezerv v prûbûhu roku 27 344 42 485 PouÏití rezerv v prûbûhu roku (24 988) (18 210) ZÛstatek rezerv na opravy hmotného majetku k 31. prosinci 84 567 82 211 11. DaÀovû neodãitatelné ostatní rezervy ZÛstatek k 1. lednu 30 000 30 000 Tvorba rezerv v prûbûhu roku (viz bod 25 pfiílohy) 1 195 919 0 PouÏití rezerv v prûbûhu roku (30 000) 0 ZÛstatek ostatních rezerv k 31. prosinci 1 195 919 30 000 12. Rezervy celkem k 31. prosinci (9+10+11) 7 015 732 5 062 304 13. Opravné poloïky a rezervy celkem (6+12) 25 101 352 22 704 332 (b) Anal za opravn ch poloïek a rezerv na úvûrová rozvahová a podrozvahová rizika 72 Opravné poloïky (3.) 17 722 072 17 510 396 Rezervy (9.) 5 735 246 4 950 093 Celkem 23 457 318 22 460 489

Opatfiení ânb ã. 193/1998 Sb., kter m se stanoví zásady klasifikace pohledávek z úvûrû a tvorby opravn ch poloïek k tûmto pohledávkám, ukládá bankám v pfiípadû ztrátov ch pohledávek, které jsou po splatnosti více neï 361 dní a které jsou plnû nebo zãásti zaji tûny nemovitostmi, postupnû vytvofiit dodateãné opravné poloïky tak, aby nejpozdûji k 31. prosinci 2000 ãinil celkov objem vytvofien ch opravn ch poloïek k tûm ãástem ztrátov ch pohledávek, které jsou po splatnosti více neï 361 dní, 100 % hodnoty té ãásti pohledávky, která je zaji tûna nemovitostí. K 31. prosinci 2000 byly z tohoto titulu zaúãtovány dodateãné opravné poloïky ve v i 1 579 241 tis. Kã (1999: 2 924 536 tis. Kã). 25. Restrukturalizaãní rezervy Spofiitelna pfiipravila podrobn restrukturalizaãní plán t kající se jednotliv ch oblastí podnikání. V roce 2000 byly vytvofieny restrukturalizaãní rezervy v celkové v i 1 776 mil. Kã. Spofiitelna pouïila ãásteãnû tyto rezervy jiï v prûbûhu roku 2000 tak, Ïe jejich aktuální zûstatek k 31. prosinci 2000 ãiní 1 421 mil. Kã. Konkrétní pfiehled restrukturalizaãních rezerv je uveden v následující tabulce: Titul pro tvorbu restrukturalizaãní rezervy Stav k 31. prosinci 2000 (tis. Kã) Mimofiádné náklady vynaloïené v souvislosti s uzavíráním poboãek 50 897 Mimofiádné náklady v souvislosti s v mûnou SW vybavení 507 000 Pfiedãasné uvolàování pronajat ch prostor 150 000 Mimofiádné platby a odstupné v souvislosti s uvolàováním pracovníkû 488 022 Odprodej nepotfiebného majetku (viz bod 17 (a) pfiílohy) 225 135 Celkem 1 421 054 ZÛstatek restrukturalizaãních rezerv je vykázán v rozvaze v rámci pasiv v poloïce Rezervy s v jimkou ãástky 225 135 tis. Kã, která je v rozvaze vykázána v poloïce Hmotn majetek. V kaz ziskû a ztrát byl zatíïen za tvorbu restrukturalizaãních rezerv v poloïce Tvorba ostatních opravn ch poloïek a rezerv s v jimkou ãástky 225 135 tis. Kã, která je vykázána v poloïce Tvorba opravn ch poloïek k hmotnému majetku. ZároveÀ spofiitelna vypracovala plán pouïití tûchto restrukturalizaãních rezerv v prûbûhu následujících dvou let. V prûbûhu pokraãování procesu restrukturalizace mohou b t vyvolány dal í náklady a v daje. Tyto náklady/v daje budou zahrnovány do v kazû banky prûbûïnû tak, jak budou vznikat v souladu s principem respektování vûcné a ãasové souvislosti. 26. Podfiízená pasiva V roce 1998 pfiijala spofiitelna od KOB podfiízen dluh ve v i 5 500 000 tis. Kã ve formû úvûru, kter je splatn 23. prosince 2008 a má úrokovou sazbu 6M PRIBOR + 1,8 %. V pfiípadû, Ïe spofiitelna nevyuïije po uplynutí pûti let svého práva (opce) na pfiedãasné splacení úvûru, zvy uje se sazba na 6M PRIBOR + 3,7 %. Dne 29. prosince 1998 vydala ânb potvrzení, Ïe uveden podfiízen dluh vyhovuje v em regulatorním podmínkám a je moïné jej zapoãítávat do dodatkového kapitálu spofiitelny pfii v poãtu kapitálu pro úãely kapitálové pfiimûfienosti. Podmínky podfiízenosti úvûru jsou upraveny následujícím zpûsobem: a) V pfiípadû prohlá ení konkurzu na majetek spofiitelny (A) je právo KOB na plnûní z této smlouvy ve vztahu k úvûru podfiízen m nárokem, a je podmínûno tím, Ïe celkov v tûïek získan zpenûïením konkurzní podstaty spofiitelny pfiev í úhrnnou v i nepodfiízen ch nárokû v ech konkurzních vûfiitelû spofiitelny (podmínûn nárok), a dále bude-li splnûna podmínka uvedená v bodû (A), pak má KOB nárok na plnûní z této smlouvy ve vztahu k úvûru pouze do ãástky, kterou by získala, kdyby se nároky z této smlouvy ve vztahu k úvûru uspokojovaly pomûrnû a spoleãnû se v emi podfiízen mi nároky, které jsou s nárokem banky na plnûní podle této smlouvy ve vztahu k úvûru co do pofiadí uspokojení rovnocenné (pari passu), a pouze z té ãásti v tûïku získaného zpenûïením konkurzní podstaty spofiitelny, kter pfievy uje úhrnnou v i nepodfiízen ch nárokû v ech konkurzních vûfiitelû spofiitelny; a b) v pfiípadû vstupu spofiitelny do likvidace (po skonãení konkurzního fiízení ãi jinak) je právo KOB na plnûní z této smlouvy ve vztahu k úvûrûm podmínûno tím, Ïe dojde nejprve k plnému uspokojení nepodfiízen ch nárokû v ech vûfiitelû spofiitelny. 73

27. Nerozdûlen zisk, rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku Spofiitelna uhradila ztrátu za rok 1999 následujícím zpûsobem: tis. Kã Nerozdûlen Zákonn Ostatní fondy Kapitálové zisk rezervní fond ze zisku fondy ZÛstatek k 31. prosinci 1999 0 5 140 193 143 926 1 854 Ztráta roku 1999 (4 893 216) Ostatní tvorba 3 926 170 UÏití fondû na úhradu ztráty 4 893 216 (4 893 216) Ostatní uïití fondû (73 031) ZÛstatek po rozdûlení 0 246 977 74 821 2 024 Ostatní tvorba se t ká sociálního fondu (ostatní fondy ze zisku) a zahrnuje pfiídûly ve v i 3 926 tis. Kã, které pfiedstavují jednak splátky pûjãek poskytnut ch zamûstnancûm ze sociálního fondu a jednak zisk z provozu rekreaãních zafiízení. PouÏití sociálního fondu je v souladu s pfiíslu n m ustanovením kolektivní smlouvy. Tvorba ostatních kapitálov ch fondû vypl vá z bezplatného nabytí hmotného majetku. Pfiedstavenstvo spofiitelny navrhlo rozdûlit zisk za rok 2000 takto: tis. Kã Nerozdûlen Zákonn Ostatní fondy Kapitálové zisk rezervní fond ze zisku fondy ZÛstatek k 31. prosinci 2000 0 246 977 74 821 2 024 Zisk roku 2000 4 859 532 Pfiídûly fondûm (342 977) 242 977 100 000 Dividendy (22 422) ZÛstatek po rozdûlení 4 494 133 489 954 174 821 2 024 28. Ostatní pasiva RÛzní vûfiitelé vãetnû pfiijat ch záloh 5 283 952 5 671 015 Finanãní deriváty se zápornou reálnou hodnotou 3 296 505 0 Dohadné úãty pasivní 2 277 984 953 917 Ostatní krátkodobé závazky vûãi klientûm 2 884 076 646 649 Ostatní 434 715 729 664 Ostatní pasiva celkem 14 177 232 8 001 245 V poloïce rûzní vûfiitelé jsou zahrnuty závazky vûãi dcefiin m spoleãnostem v ãástce 127 085 tis. Kã (1999: 6 198 tis. Kã). Dále je v této poloïce zahrnuta zúãtovatelná záloha ânb a MF âr na krytí pohledávek za AB Bankou (viz bod 18 pfiílohy) v ãástce 2 800 000 tis. Kã (1999: 2 800 000 tis. Kã). 74

29. Podrozvahové poloïky (a) Neodvolatelné závazky z akceptû a indosamentû, jin ch písemn ch závazkû, hodnoty dané jako záruky Banky Akcepty smûnek a indosamenty 37 972 81 134 Závazky ze záruk 108 056 2 352 978 146 028 2 434 112 Klienti Závazky ze záruk 3 259 122 1 682 700 Hodnoty dané jako záruky 378 130 721 379 Ostatní potenciální závazky 253 974 0 3 891 226 2 404 079 Akreditivy, úvûrové rámce a pfiísliby 34 677 760 21 693 285 (b) Potenciální pohledávky, záruky, zástavy a zaji tûní v nominální hodnotû Pfiijaté záruky od jin ch bank 17 793 657 16 663 561 Záruky poskytnuté státem a jin mi subjekty 35 055 151 13 951 193 Hodnoty pfiijaté jako záruky 69 359 412 62 566 135 Celkem 122 208 220 93 180 889 (c) Podrozvahové devizové, úrokové a ostatní finanãní nástroje Pohledávky Závazky Pohledávky Závazky Zaji Èovací nástroje Termínované mûnové operace 0 0 686 100 719 580 Úrokové swapy 0 0 1 000 000 1 000 000 Zaji Èovací nástroje celkem 0 0 1 686 100 1 719 580 Nástroje k obchodování FRA 102 382 520 102 382 520 40 639 160 40 639 160 Opãní kontrakty 5 024 710 5 029 835 0 0 Termínové mûnové operace 70 683 436 70 671 895 16 180 352 16 147 630 Spotové transakce s úrokov mi nástroji 306 616 420 763 0 0 Spotové transakce s mûnov mi nástroji 6 383 144 6 377 232 0 0 Termínové operace s úrokov mi nástroji 13 437 367 11 656 865 3 348 545 3 348 545 Termínové operace s akciov mi nástroji 314 185 314 185 0 0 Úrokové swapy 38 889 843 38 889 843 13 233 603 13 427 750 Ostatní deriváty 3 538 3 538 44 540 44 540 Nástroje k obchodování celkem 237 425 359 235 746 676 73 446 200 73 607 625 Celkem 237 425 359 235 746 676 75 132 300 75 327 205 Celkovû byly na podrozvahová rizika spofiitelny vytvofieny rezervy ve v i 656 282 tis. Kã (1999: 2 175 508 tis. Kã), které jsou zahrnuty v bodû 24 (b) do poloïky Opravné poloïky a rezervy na úvûrová rozvahová a podrozvahová rizika. 75

30. Aktiva pfiijatá do správy Spofiitelna spravuje aktiva ve v i 7 475 mil. Kã (1999: 7 040 mil. Kã), která pfiedstavují následující typy produktû: mil. Kã 2000 1999 Cenné papíry klientû ve správû 4 009 3 844 Cenné papíry klientû v uloïení 202 466 Podílové listy Bondinvest 0 0 Cenné papíry klientû v uloïení v centrálním depozitáfii BCPP 3 274 2 730 Celkem 7 485 7 040 Navíc spofiitelna vystupuje v roli depozitáfie pro investiãní, podílové a penzijní fondy, jejichï aktiva dosahují 39 693 mil. Kã (1999: 43 175 mil. Kã). 31. Celkové ãástky majetku a závazkû v cizích mûnách Aktiva a pasiva v cizí mûnû Aktiva v Kã 418 974 010 342 863 555 v cizí mûnû 30 345 277 21 405 926 Celková aktiva 449 319 287 364 269 481 Pasiva v Kã 430 405 627 350 243 779 v cizí mûnû 18 913 660 14 025 702 Celková pasiva 449 319 287 364 269 481 Devizová pozice Aktiva v cizí mûnû Rozvahové poloïky 30 345 277 21 405 926 Podrozvahové poloïky 43 283 598 12 801 158 Celkem 73 628 875 34 207 084 Pasiva v cizí mûnû Rozvahové poloïky 18 913 660 14 025 702 Podrozvahové poloïky 72 302 159 29 071 551 Celkem 91 215 819 43 097 253 32. Úvûry poskytnuté ãlenûm orgánû spoleãnosti K 31. prosinci 2000 byly poskytnuty úvûry ãlenûm pfiedstavenstva ve v i 4 668 tis. Kã a ãlenûm dozorãí rady ve v i 1 630 tis. Kã za obvykl ch komerãních podmínek (1999: 0 Kã). 76