VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007
AKCIOVÁ SPOLECČ NOST 170 04 Praha 7 - Holešovice, Ortenovo nám. 16 Zapsána u Městského soudu v Praze v oddíle B, vložka 1496 (Uveďte v odpovědi) VÁŠ DOPIS ZNAČKY ZE DNE NAŠE ZNAČKA VYŘIZUJE / LINKA PRAHA Ing. Mejstřík 17.4.2008 Představenstvo akciové společnosti Poštovní tiskárna cenin Praha a. s., IČ 45273448 se sídlem Praha 7 - Holešovice, Ortenovo nám. 16, PSČ 170 04, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem V Praze v oddíle B, vložce 1496 svolává tímto řádnou valnou hromadu která se bude konat dne 18. června 2008 v 10.00 hodin v zasedací místnosti ( číslo dveří 108 ) v budově SCZ České pošty, s. p. na adrese Praha 7 - Holešovice, Ortenovo nám. 16, v Praze. Program řádné valné hromady : 1. Zahájení a kontrola schopnosti usnášení 2. Volba předsedy valné hromady, zapisovatele, ověřovatelů zápisu a osob pověřených sčítáním hlasů 3. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti o stavu jejího majetku za rok 2007 včetně informace o řádné účetní závěrce, Zpráva o výroku auditora a Návrh na rozdělení zisku za rok 2007 4. Zpráva dozorčí rady společnosti k účetní závěrce za rok 2007, ke Zprávě o vztazích mezi propojenými osobami a k Návrhu na rozdělení zisku 5. Schválení řádné účetní závěrky za rok 2007 6. Rozhodnutí o rozdělení zisku a stanovení tantiém a dividend za rok 2007 7. Návrh a rozhodnutí o způsobu výplaty dividend za rok 2007 8. Volba člena dozorčí rady PTC Praha a.s. 9. Odměňování členů představenstva a dozorčí rady 10. Závěr Zápis do listiny přítomných bude probíhat v den a místě konání valné hromady od 9.00 hod. Právo účasti na řádné valné hromadě mají akcionáři evidovaní ve Středisku cenných papírů jako majitelé akcií Poštovní tiskárny cenin Praha a. s. k rozhodnému dni, t. j. k 11. červnu.2008. Prokazování totožnosti akcionářů a zástupců akcionářů probíhá při prezenci takto: Akcionář fyzická osoba se prokáže průkazem totožnosti. V případě zastupování předloží zástupce akcionáře průkaz totožnosti a plnou moc opatřenou úředně ověřeným podpisem zastupovaného akcionáře, z níž vyplývá rozsah zástupcova oprávnění. Statutární orgán akcionáře právnické osoby se prokáže průkazem totožnosti, originálem výpisu z obchodního rejstříku ne starším 6 měsíců nebo jeho úředně ověřenou kopií. Není-li osobně přítomen statutární orgán akcionáře, prokáže se zástupce navíc plnou mocí opatřenou
úředně ověřeným podpisem statutárního orgánu zastupovaného akcionáře, z níž vyplývá rozsah zástupcova oprávnění. Plné moci, výpisy z obchodního rejstříku a kopie výpisu z obchodního rejstříku akcionáři a zástupci akcionářů při prezenci odevzdají. Ve smyslu ustanovení 66a odst. 9 obchodního zákoníku představenstvo společnosti oznamuje, že všechny smluvní vztahy Poštovní tiskárna cenin Praha a. s., s propojenými osobami ve smyslu 66a odst. 9 obchodního zákoníku, byly uzavřeny za obvyklých smluvních podmínek, přičemž sjednaná a poskytnutá plnění a protiplnění odpovídala podmínkách obvyklého obchodního styku a společnosti Poštovní tiskárna cenin Praha a. s., z těchto smluvních vztahů nevznikla žádná újma. Společnost Poštovní tiskárna cenin Praha a. s., také neučinila žádný jiný právní úkon v zájmu propojených osob, ani nepřijala a neuskutečnila žádná opatření v zájmu nebo na popud propojených osob. Hlavní údaje řádné účetní závěrky k 31. 12. 2007 ( v tis. Kč dle IFRS) Aktiva celkem 96 258 Pasiva celkem 96 258 A. Pohledávky za upsaný vlastní kapitál 0 A. Vlastní kapitál 85 164 B. Dlouhodobý majetek 37 612 B. Cizí zdroje 10 926 C. Oběžná aktiva 58 586 C. Časové rozlišení 168 D. Časové rozlišení 60 Provozní výnosy 68 032 Provozní náklady 63 951 Tvorba opravných položek 0 Zisk/ztráta z finančních operací -107 Výsledek hospodaření před zdaněním 3 974 Řádná účetní závěrka za rok 2007 a Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami podle 66 obchodního zákoníku, Výroční zpráva společnosti za rok 2007 a Návrh na rozdělení zisku za rok 2007 jsou pro akcionáře k dispozici k nahlédnutí v sídle společnosti od 9. května 2008 v pracovní dny v době od 8.00 do 12.00 hod. Ing. Ladislav Musil předseda představenstva společnosti TELEFON: 220 800 009 e-mail: ptc@ptcpraha.cz DIČ:CZ/ 45273448 FAX: 266 710 150 bank.spojení:čsob divize Pošt.spořitelna č. účtu: 1003596 / 0300
Poštovní tiskárna cenin Praha a. s. VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2007 I. Tabulková část Strana Informační povinnosti emitenta registrovaných cenných papírů 2 II. III. IV. Textová část výroční zprávy 1. Údaje o emitentovi 8 2. Údaje o činnosti 9 3. Údaje o finanční situaci 11 4. Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky 15 Grafická část výroční zprávy 1. Vývoj výnosů z běžné činnosti společnosti 16 2. Vývoj nákladů dle hlavních druhů 18 Účetní závěrka 1. Účetní závěrka v nezkrácené podobě 20 2. Příloha k účetní závěrce.24 3. Výrok auditora 35 V. Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou... 38 VI. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku 39 1
1. Tabulková část Základní údaje Název emitenta Poštovní tiskárna cenin Praha a. s. Emitent IČ 45273448 Adresa sídla Ortenovo nám. 542/16 Jméno Pavel Mejstřík, ing. Kontaktní osoba Funkce ředitel společnosti, člen představenstva E-mail Telefon mejstrik@ptcpraha.cz 266 721 111 Datum vzniku IP Typ informační povinnosti Konsolidovaná zpráva Informační povinnost 31.12.2007 Výroční zpráva 2 Další informace k formulářům Jednotky 1000 Měna 1 2
Aktiva Běžné období Minulé období Datum 31.12.2007 31.12.2006 Dlouhodobá aktiva celkem 37 612 44 596 Budovy, pozemky, zařízení 37 612 44 596 Dlouhodobé investice 0 Jiné dlouhodobé finanční investice k prodeji 0 Goodwill 0 Jiný nehmotný majetek 0 Jiná dlouhodobá aktiva 0 Krátkodobá aktiva celkem 58 646 47 515 Hotovost a peněžní ekvivalenty 36 986 29 172 Zásoby 12 599 13 990 Pohledávky z obchodního styku 9 060 4 309 Jiná krátkodobá aktiva 1 44 Aktiva celkem 96 258 92 111 3
Pasiva Běžné období Minulé období Datum 31.12.2007 31.12.2006 Vlastní kapitál celkem 85 164 84 629 Upsaný základní kapitál 33 124 33 124 Fondy 32 140 32 140 Nerozdělený zisk / (neuhrazená ztráta) 13 275 12 740 Menšinový vlastní kapitál (menšinové podíly) 0 0 Ostatní vlastní kapitál 6 625 6 625 Dlouhodobé závazky 2 770 3 203 Dlouhodobé úvěry 0 Odložená daň 2 770 3 203 Dlouhodobé rezervy 0 Ostatní dlouhodobé závazky 0 Krátkodobé závazky 8 324 4 279 Závazky z obchodního styku 2 744 1 462 Krátkodobé úvěry 0 0 Krátkodobá část dlouhodobých úvěrů 0 0 Splatná daň ze zisku 1 371 0 Krátkodobé rezervy 0 0 Ostatní krátkodobé závazky 4 209 2 817 Vlastní kapitál a závazky celkem 96 258 92 111 4
Výsledovka Běžné období Minulé období Datum 31.12.2007 31.12.2006 Provozní výnosy celkem 68 032 65 172 Provozní náklady celkem 63 951 62 305 a) Osobní náklady 25 957 23 288 b) Suroviny, materiál, energie a související služby 27 857 28 249 c) Jiné provozní náklady 967 1 257 Provozní zisk (EBITDA) 13 251 12 378 d) Odpisy 9 170 9 511 1. Odpisy dlouhodobého hmotného majetku 9 170 9 509 2. Odpisy nehmotných aktiv 0 2 Provozní zisk (EBIT) 4 081 2 867 Výnosové úroky 220 196 Nákladové úroky 0 15 Jiné finanční výnosy a náklady netto -327-217 Výnosy z dlouhodobých investic 0 0 Jiné výnosy a náklady netto 0 0 Zisk před zdaněním (EBT) 3 974 2 831 Daň z příjmů 938 402 Zisk po zdanění (včetně menšinových podílů) 3 036 2 429 - Přiřaditelný většinovým podílům 0 - Přiřaditelný menšinovým podílům 0 5
Cash Flow Běžné období Minulé období Datum 31.12.2007 31.12.2006 Peněžní toky z hlavní (provozní) činnosti 12 911 14 791 Zisk před zdaněním (EBT) 3 974 2 831 Odpisy -9 170-9 511 Příjem z investic 23 0 Nákladové úroky -220-181 Snížení (zvýšení) čistého pracovního kapitálu 19 242 22 069 Placené úroky 0-15 Placená daň ze zisku -938-402 Ostatní provozní položky 0 0 Peněžní toky z investiční činnosti -2 163-2 594 Výdaj za nákup pozemků, budov a zařízení netto -2 163-2 594 Přijatý úrok, přijaté dividendy a ostatní investiční činnost netto 0 0 Peněžní toky z financování -2 934-1 044 Příjem z vydání základního kapitálu 0 0 Příjem z (vydání) dlouhodobého dluhu netto 0 0 Zaplacené dividendy -2 501-1 294 Ostatní aktivity financování -433 250 Netto přírůstek peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku období Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci období 7 814 11 153 29 172 18 019 36 986 29 172 6
Vlastní kapitál POČÁTEČNÍ ZŮSTATEK Změna v účetních pravidlech Přepočtený zůstatek Přebytek z přecenění majetku Deficit z přecenění majetku Zajištění peněžních toků Kurzové rozdíly z přepočtu zahraničních majetkových podílů Daň z položek nevykázaných ve výsledovce Čistý zisk / ztráta nevykázaná ve výsledovce Čistý zisk / ztráta za účetní období ve výsledovce Celkové uznané zisky a ztráty za účetní období Upsaný základní kapitál Základní kapitál Emisní ážio Ostatní fondy Oceňovací rozdíly z přecenění Fond z přepočtu měn Nerozdělený zisk Ostatní složky vlastního kapitálu CELKEM (přiřaditelné většinovým vlastníkům) MENŠINOVÝ PODÍL CELKEM 33 124 0 32 140 0 0 12 740 6 625 0 0 84 629 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 036 0 0 0 3 036 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dividendy 0 0 0 0 0-1 325 0 0 0-1 325 Převody do fondů, použití fondů Vydané opce na akcie 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Vlastní akcie 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostatní změny 0 0 0 0 0-1 176 0 0 0-1 176 KONEČNÝ ZŮSTATEK 33 124 0 32 140 0 0 13 275 6 625 0 0 85 164 7
II. TEXTOVÁ ČÁST VÝROČNÍ ZPRÁVY 1) Údaje o emitentovi Obchodní firma: Poštovní tiskárna cenin Praha a.s. Sídlo: Ortenovo náměstí 542/16 Praha 7 - Holešovice PSČ 170 04 IČ: 45 27 34 48 Zápis v obchodním rejstříku: Městský soud v Praze oddíl B, vložka 1496 Místem, na kterém je možno nahlédnout do veškeré dokumentace a materiálů uváděných ve výroční zprávě za rok 2007 je sídlo emitenta cenného papíru. Kompletní Výroční zpráva za rok 2007 je kromě toho k dispozici i na veřejných webových stránkách společnosti www.ptcpraha.cz. Předmět podnikání: podle ustanovení článku 5 platných stanov společnosti - výrobní a obchodní činnost v oblasti polygrafického průmyslu, - tisk poštovních cenin, kolků a jiných ceninových nebo ochraňovaných tiskovin, - tisk veřejně obchodovatelných cenných papírů a ostatních cenných papírů podle znění Zákona o cenných papírech, - výroba ostatních polygrafických výrobků - polygrafická výroba. Vydané cenné papíry: Druh: Forma: Podoba: Počet kusů: Jmenovitá hodnota: Celkový objem emise: ISIN: akcie kmenová na majitele zaknihovaná 33 124 ks 1 000 Kč 33 124 000 Kč CZ0008439254 V roce 2007 byly akcie společnosti obchodovány na veřejných trzích: RM - Systém, a. s. Nenastaly žádné změny ve struktuře akcií a v právech vztahujících se k nim. Internetová adresa společnosti je : www.ptcpraha.cz. Na základě skutečnosti, že akcie společnosti jsou prostřednictvím RM - Systému obchodovány na veřejném trhu v rámci Evropské unie, je PTC Praha a. s. povinna v souladu s 19 Zákona o účetnictví vést účetnictví od roku 2005 v souladu s normami IFRS. V některých případech výše uvedená skutečnost ovlivňuje i data za rok 2004, na která bylo nutno aplikovat metodiku IFRS. Aby byly údaje v tabulkách srovnatelné, je vždy uvedeno, zda se jedná o data dle IFRS nebo data podle Českých účetních standardů ( dále jen ČÚS ) 8
Dále z této skutečnosti vyplývá povinnost Prověrky řízení kvality ve smyslu mezinárodního standartu pro řízení kvality ISQC 1., bodu 60., písm a. Tuto prověrku provedl Ing. Jiří Karvánek, auditor a daňový poradce, číslo osvědčení Komory auditorů ČR 1315. Dividendy jsou vypláceny prostřednictvím firmy M3V Praha, a. s., Drahobejlova 2215/6, 190 00 Praha 9, IČ 25614011 na základě Smlouvy o správě dividend. Firma M3V Praha, a. s. provádí výpočty daně z příjmů vybíraných srážkou právnickým a fyzickým osobám podle 36 písmeno d a 38 zákona č. 586/1992 Sb. v platném znění. Daň je odváděna prostřednictvím účtu Poštovní tiskárny cenin Praha a.s. na účet příslušného Finančního úřadu. Poštovní tiskárna cenin Praha a. s. není společníkem v žádné obchodní společnosti a není povinna sestavovat konsolidovanou účetní závěrku. Většinovým vlastníkem emitenta je Česká pošta, s. p., která k datu 31.12.2007 vlastnila přímo 51,03 % podílu na základním kapitálu společnosti Poštovní tiskárna cenin Praha a. s.. Mezi emitentem a Českou poštou, s.p. není uzavřena ovládací smlouva. Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou je součástí této výroční zprávy. Soupis akcionářů společnosti Poštovní tiskárna cenin Praha a.s. k 31.12.2007 s více než 3% podílem na základním kapitálu: Česká pošta, s. p. Het Tsjechie en Slowakije Fonds N. V. Chmelík Karel AFIN BROKERS a. s. 51,03% podíl na základním kapitálu 12,63% podíl na základním kapitálu 9,79% podíl na základním kapitálu 4,66% podíl na základním kapitálu Dne 2. 2. 2006 oznámili v souladu s 122, odst. 9 Zákona o podnikání na kapitálovém trhu pan Chmelík Karel, který vlastní 9,79 % podílu na základním kapitálu a akciová společnost AFIN BROKERS, která vlastní 4,66 % podílu na základním kapitálu, že jednají ve shodě. 2) Údaje o činnosti PTC Praha a. s. vyráběla v roce 2007 poštovní ceniny pro Českou poštu, s. p., (cca za 47,2 mil. Kč) dále pro Slovenskou poštu (cca za 12,8 mil. Kč) a pro Slovinskou poštu (cca 2 mil. Kč). Společnost vyráběla a vyrábí různé druhy cenných papírů jako jsou kolky, akcie dárkové poukázky, členské známky organizací s různým stupněm ochrany. Údaje o plnění ročního plánu, struktura nákladů i vývoj výnosů z běžné činnosti i členění výnosů podle teritorií ( zemí odběratele ) jsou uvedeny v grafické části Výroční zprávy. Emitent je držitelem povolení Komise pro cenné papíry České republiky pro tisk kotovaných cenných papírů. Vedení společnosti je prověřeno Národním bezpečnostním úřadem na stupeň utajení / V = vyhrazeno/ Společnost nemá žádnou organizační složku v zahraničí ani nemá odloučené pracoviště mimo vlastní sídlo společnosti Emitent neprovádí výzkum ani vývoj nových výrobků. 9
Sortimentní skladba výroby: (tis. Kč) ( r.2002 až 2003 dle ČUS, r. 2004 až 2007 dle IFRS ) 2002 2003 2004 2005 2006 2007 známky 54 916 57 279 38 668 44 702 42 755 47 550 obálky 1.dne vydání 1 622 753 1 391 1 222 1 275 1 151 dopisnice 9 107 8 634 6 712 8 287 3 737 4 137 kolky a ostatní ceniny 2 515 2 200 2 397 2 798 2 270 2 146 běžný tisk 7 469 8 295 13 637 11 211 11 390 13 620 tržby za vl. výrobky celkem 75 629 77 161 62 804 68 220 61 427 68 604 V roce 2005 společnost zahájila prostřednictvím svých právníků soudní spory s významnými dlužníky po splatnosti - Diana, spol. s r. o., dne 16. 6. 2005 byla nařízena soudní exekuce, která v současné době stále ještě probíhá a CONGA, spol. s r. o., dne 14. 3. 2007 prohlášen konkurz na majetek společnosti CONGA, spol. s r. o, naši pohledávku správce konkurzní podstaty uznal zcela. Z výše uvedených důvodů společnost zaúčtovala do nákladů opravné položky do výše 100 % za těmito dlužníky v roce 2006. Společnost nevedla s nikým rozhodčí ani správní řízení. Podrobný rozklad těchto pohledávek je uveden v Příloze k účetní závěrce v částech 7. a 26. Souhrnný popis nemovitostí vlastněných společností k 31. 12. 2007 dle IFRS v zůstatkových cenách : stavby pozemky 18 937 tis. Kč 7 341 tis. Kč Podrobný rozpis nemovitostí vlastněných společností je uveden v Příloze k účetní závěrce v části 12.. Žádný nemovitý majetek emitenta není zatížený zástavním právem. V roce 2007 nebyl proveden žádný nákup ani prodej nemovitého majetku. Údaje o investicích: V roce 2007 byly pořízeny investice ve výši 1 226 tis. Kč. Konkrétně se jednalo o nový systém EPS ( protipožární systém), výměnu referentského vozidla, stavební úpravy objektu J bývalého provozu ofsetového tisku, který byl následně pronajat a pořízení chromovací vany pro chromování hlubotiskových válců. Dále byly rozpracovány dvě investiční akce, stavba skladu hořlavin a osvitová jednotka pro přípravu podkladů hlubotisk a ofset. Obě tyto investice byly dokončeny v roce 2008. Přehled o struktuře investičního majetku je uveden v příloze účetní závěrky v části 12. Účetní zůstatková hodnota investičního majetku je nízká, životnost zařízení je zajišťována průběžnou údržbou. Investice v roce 2007 byly financovány z vlastních zdrojů. K pozemku ve vlastnictví PTC Praha a. s. bylo zřízeno věcné břemeno právu vedení inženýrských sítí a přístupu. Pro rok 2008 je uvažováno s investiční činností ve výši cca 8 mil. Kč, převážně v oblasti obnovy strojního vybavení. Nebyly a nejsou prováděny žádné finanční investice. 10
3)Údaje o finanční situaci Účetní závěrka v rozsahu rozvahy, výkazu zisků a ztrát a přílohy za poslední účetní období je uvedena v části IV. Výroční zprávy. Protože je společnost povinna účtovat od roku 2005 dle norem IFRS, je pro přehlednost vždy v záhlaví jednotlivých sloupců tabulek uvedeno, zda se jedná o data dle ČÚS nebo dle IFRS. Do konce roku 2003 jsou všechna data dle ČÚS, v roce 2004 jak dle ČÚS tak i dle IFRS a v roce 2005, 2006 a 2007 pouze dle IFRS. Společnost má stabilní cash flow především díky seriozní platební morálce hlavních odběratelů ( Česká pošta, Pošta Slovenia, Slovenská pošta a. s.). Zvýšení stavu peněžních prostředků bylo způsobeno lepším výsledkem hospodaření a malou investiční činností v roce 2007. Výše pohledávek po lhůtě splatnosti je ve výši 3,063 tis. Kč., jedná se o pohledávky z roku 2004 a 2005. V roce 2006 a 2007 nepřibyly žádné pohledávky po lhůtě splatnosti. Přehled o změnách vlastního kapitálu za posledních pět účetních období: PTC Praha a. s. má hlavně krátkodobé zdroje kapitálu. Dlouhodobým zdrojem je pouze odložený daňový závazek ve výši 2,770 tis. Kč. (v tis. Kč) 2003 2004 2004 2005 2006 2007 ČÚS ČÚS IFRS IFRS IFRS IFRS základní kapitál 33 124 33 124 33 124 33 124 33 124 33 124 kapitálové fondy 15 418 32 140 32 140 32 140 32 140 32 140 zákonný rezervní fond 4 576 6 625 6 625 6 625 6 625 6 625 statutární fondy 53 87 0 0 0 0 ernošc.zisk min.období 23 478 11 977 13 920 11 223 10 311 10 239 výsledek hospodaření 9 991 1 010 1 842 382 2 429 3 036 Vlastní kapitál celkem 86 640 84 963 85 809 83 494 84 629 85 164 Rozdílný zisk v roce 2004 dle ČÚS a dle IFRS je způsoben jinou metodikou účtování leasingu (72 tis. Kč), opravy střechy (1027 tis. Kč) o odloženou daní z příjmu (- 267 tis. Kč). Zákonný rezervní fond byl již doplněn do zákonné výše 20 % základního kapitálu společnosti a nemusí být z tohoto důvodu již dále při stejných legislativních podmínkách doplňován. Naše akciová společnost v roce 2007 nenabyla, nevlastnila a ani neprodala vlastní akcie. ( v Kč) hospodářský výsledek /1 akcii výše dividendy /1 akcii 2001 219,18 Kč 65 Kč 2002 544,05 Kč 50 Kč 2003 301,62 Kč 50 Kč 2004 30,49 Kč 50 Kč Do roku 2004 byl rozdělován hospodářský výsledek dle ČUS. ( v Kč) hospodářský výsledek /1 akcii výše dividendy /1 akcii 2004 dle IFRS 55,61 Kč 50 Kč 2005 dle IFRS 11,53 Kč 30 Kč 2006 dle IFRS 73,33 Kč 40 Kč 2007 dle IFRS 91,65 Kč 11
Společnost v roce 2007 nečerpala, nesjednávala ani nepřijala žádný úvěr. Společnost prohlašuje, že od data ukončení běžného účetního období do doby zpracování Výroční zprávy nedošlo k žádným změnám, které by ovlivnily vykázané výsledky. Údaje o očekávané hospodářské a finanční situaci: (v tis. Kč dle IFRS) 2008 2009 2010 náklady celkem 71 130 65 370 63 963 výnosy celkem 75 513 65 370 68 266 zisk před zdaněním 4 383 2 836 4 303 Pro rok 2008 je zpracován konkrétní finanční a výrobní plán na základě dodávek pro Poštu Slovenia, předpokladů dodávek pro Českou poštu a ostatní zákazníky, v roce 2009 až 2010 jsou uvedeny hodnoty z návrhu Strategie společnosti do roku 2010. Z hlediska finanční likvidity má společnost stabilní seriozní odběratele jako je Česká pošta, Pošta Slovenia, případně odběratele tisku poštovních cenin na Slovensku. Po negativních zkušenostech se špatnou platební morálkou některých nových odběratelů se vedení společnosti větší měrou věnuje řešení pohledávek a předcházení vzniku pohledávek po lhůtě splatnosti. Údaje o počtu zaměstnanců: fyzický stav k 31.12. výrobní dělníci ostatní 2003 94 68 26 2004 80 56 24 2005 73 55 18 2006 70 52 18 2007 68 51 17 Údaje o smlouvách V roce 2007 byla uzavřena nájemní smlouva na objekt ve vlastnictví PTC Praha a. s. na dobu neurčitou. Údaje o statutárních a dozorčích orgánech a vedoucích pracovnících společnosti: Představenstvo: Ing. Ladislav Musil předseda představenstva, r.č. 670618/1196 od 30. 11. 2006 Zdiby, Platanová 198 Vzdělání: VŠ, délka praxe 15 let Ing. Pavel Mejstřík člen představenstva, r.č.591031/1484 Mukařov, Svojetice 210 Vzdělání : VŠ, délka praxe 25 let 12
Ing. Alois Těšitel člen představenstva, r.č. 540901/0563 Praha 4, Jihovýchodní VI. 929/2 Vzdělání : VŠ, délka praxe 30 let Dozorčí rada: Ing. Miroslav Špaček předseda dozorčí rady, r.č. 460126/150 ernošce, Sadová 150 Vzdělání : VŠ, délka praxe 37 let Jaroslav Štefek člen dozorčí rady, r.č. 710725/0502 Praha 3, Koněvova 203 Vzdělání : SŠ, délka praxe 18 let Hana Zemanová člen dozorčí rady, r.č. 556219/0106 Praha 7, Vrbenského 1497/44 Vzdělání : SŠ, délka praxe 28 let Ing. Jarmila Mykytynová člen dozorčí rady, r.č. 536025/045 Praha 4, Na Návrší 1329/2 Vzdělání : VŠ, délka praxe 31 let Ing. Jan Balák člen dozorčí rady, r.č. 650612/0951 od 30. 11. 2006 Praha 6, Bělohorská 183/516 Vzdělání : VŠ, délka praxe 17 let Mgr. Marcela Uherková člen dozorčí rady, r. č. 545504/2934 Praha 3, Husinecká 21 Vzdělání : VŠ, délka praxe 30 let Vedení společnosti : Ing. Pavel Mejstřík ředitel společnosti viz Představenstvo Jaroslav Štefek výrobní náměstek viz Dozorčí rada Poskytnuté plnění členům představenstva, dozorčí rady a vedoucím pracovníkům od emitenta za uplynulé účetní období roku 2007 jsou uvedeny v Příloze k účetní závěrce v části 28. Ve vlastnictví členů představenstva, členů dozorčí rady, členů vedení společnosti ani osob jim blízkých nejsou akcie vydané emitentem. Členové představenstva, členové dozorčí rady ani členové vedení společnosti nemají uzavřené žádné opční a obdobné smlouvy s emitentem na účastnické cenné papíry vydané emitentem, ani uzavřené takovéto smlouvy v jejich prospěch. Členové představenstva, dozorčí rady ani vedení společnosti nerealizovali obchody, kde předmětem nebo podkladovým aktivem jsou účastnické cenné papíry vydané emitentem. Členové představenstva a dozorčí rady prohlašují, že v této souvislosti nedošlo k žádnému střetu zájmů. 13
Členové představenstva a dozorčí rady jsou honorováni pravidelnou měsíční odměnou. Dále jim přísluší tantiemy dle rozhodnutí příslušné VH o rozdělení zisku. Způsob a výši odměňování členů představenstva a dozorčí rady schválila VH konaní dne 12. června 2006. Příjmy členů představenstva: 2 285 tis. Kč (z toho za výkon funkce 864 tis. Kč, ze zaměstnaneckého poměru 1 421 tis. Kč) Příjmy členů dozorčí rady: 2 337 tis. Kč (z toho za výkon funkce 852 tis. Kč, ze zaměstnaneckého poměru 1 485 tis. Kč) Členové vedení společnosti jsou ředitel společnosti a výrobní náměstek. Ředitel společnosti je zároveň členem představenstva. Výrobní náměstek je současně členem dozorčí rady. Vedení společnosti je odměňováno na základě managerské smlouvy a smluvní měsíční mzdou. Smluvní mzda je rozdělena na základní mzdu a na pohyblivou část v poměru 60% a 40% s tím že pohyblivá složka mzdy je vyplácena až po hodnocení plnění úkolů, které jsou pro každý rok přílohou managerské smlouvy. Pohyblivá složka mzdy je vyplácena až po uplynutí účetního období. (tj. z výsledku příslušného hodnoceného roku). Pro rok 2007 byly managerské úkoly pro ředitele stanoveny takto: a) Dosažení zisku ve výši 2 693 mil. CZK, v případě nesplnění plánu bude částka snížena o procento nesplnění a to až do 90 procent. Při nižším plnění nebude tato část smluvní mzdy vyplacena. V případě lepšího plnění plánu HV bude částka zvýšena kontinuálně s procentem překročení a to až do 150 %. ( váha 40% pohyblivé složky) b) Dosažení produktivity práce (počítané z prvotních výnosů a z celkového počtu pracovníků) dle schváleného finančního plánu na rok 2007.V případě nesplnění plánované hodnoty nebude tato část smluvní mzdy vyplacena.(váha 30% pohyblivé složky) c) Komplexní hodnocení úkolů. Přihlédnuto bude především k plnění úkolů oblasti realizace schválených organizačních změn, mzdových a motivačních pravidel a aktivitě v oblasti obchodu (váha 30% pohyblivé složky) Dalším členem vedení společnosti je výrobní náměstek. Pro rok 2007 byly managerské úkoly stanoveny takto 1. Dosažení zisku za rok 2007 ve výši 2 693 tis. Kč. Vázáno 40% částky příslibu. V případě nesplnění plánu bude částka snížena o procento nesplnění a to až do 90 procent. Při nižším plnění nebude tato část smluvní mzdy vyplacena. V případě lepšího plnění plánu HV bude částka zvýšena kontinuálně s procentem překročení a to až do 150 procent. 2. Snižování makulatury, přídavků papíru a žádoucí omezování nákladů spojených s výrobou. Vázáno 30% částky příslibu.. 3. Dosažení produktivity práce (počítané z tržeb za vlastní výrobky včetně změna stavu nedokončené výroby a z počtu pracovníků dělnických profesí) dle schváleného finančního plánu na rok 2007. V případě nesplnění plánované hodnoty nebude tato část smluvní mzdy vyplacena. Vázáno 30% částky příslibu Hodnocení plnění zadaných úkolů kontroluje představenstvo a provádí vyhodnocení po uplynutí účetního období. 14
Členové představenstva i dozorčí rady vykonávají funkce na základě podepsaných smluv, ve kterých je uvedeno, že jejich činnost není střetem zájmu emitenta. Ve vlastnictví členů představenstva a členů dozorčí rady a ani osob jím blízkých nejsou akcie vydané emitentem. Všichni členové statutárních orgánů doložili svoji bezúhonnost a podepsali čestné prohlášení o bezúhonnosti a o trestní odpovědnosti za zatajování důležitých údajů. V průběhu roku 2007 byla vyplacena auditorům částka 109,2 tis. Kč včetně DPH za provedení auditu roku 2006 a za ověření správnosti Výroční zprávy společnosti za rok 2006. 4) Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky Ing. Ladislav Musil, předseda představenstva Poštovní tiskárna cenin Praha a. s., r.č. 670618/1196, bytem Zdiby, Platanová 198 Ing. Pavel Mejstřík, ředitel společnosti Poštovní tiskárna Praha a. s., r. č. 591031/1484, bytem Mukařov, okr. Praha východ, Svojetice 210 Hana Zemanová, vedoucí informační soustavy Poštovní tiskárna cenin Praha a.s., r.č. 556219/0106, bytem Praha 7, Vrbenského 1497/44 (za část účetní závěrka a příloha k účetní závěrce) Ing. Jana Škorpilová, auditorka společnosti Poštovní tiskárna cenin Praha a.s., číslo dekretu KA ČR 814, r.č. 475503/127, bytem Praha 10, Nepravidelná 6 ( za ověření účetní závěrky a zprávy o vztazích) prohlašují, že údaje uvedené ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta cenných papírů, nebyly vynechány. Ing. Ladislav Musil předseda představenstva Ing. Pavel Mejstřík ředitel společnosti Hana Zemanová vedoucí informační soustavy Ing. Jana Škorpilová Auditorka 15
III. GRAFICKÁ ČÁST VÝROČNÍ ZPRÁVY 1. Vývoj výnosů Vývoj tržeb vlastní výroby podle sortimentu výroby ukazuje, že stěžejní činností společnosti je i nadále tisk poštovních známek. Jeho podíl zůstal zhruba na úrovni roku 2006 a má hlavní podíl na celkové výši tržeb v roce 2007. Celkový meziroční nárůst tržeb vlastní výroby společnosti v roce 2007 o 7 177 tis je způsoben narůstající spoluprácí se slovenskou poštou ve výrobě poštovních známek. Snahou vedení společnosti je tento trend udržet a pokračovat v hledání dalších poštovních správ, jako potenciálních odběratelů. Naše akciová společnost dodávala i v roce 2007 na základě vítězství ve výběrovém řízení poštovní známky do Slovinska. Ve výběrovém řízení pro rok 2008 pro Slovinsko byla naše společnost opět úspěšná a bude v tisku známek nadále pokračovat. 16
Obálky prvního dne (FDC) mají viditelný dlouhodobý klesající trend vyjma výkyvu v r. 2003 a jsou velmi závislé především na zájmu konečných odběratelů filatelistů a sběratelů. U dopisnic se podařilo stejně jako u známek udržet dalšího odběratele Slovinskou poštu, a u této položky je meziroční nárúst. Celkový dlouhodobý trend je i u této položky klesající. Plnění ročního plánu výnosů dle sortimentu rok 2007 ( tis. Kč, IFRS ) Rok 2007 Meziroční Sortiment Plán Skutečnost růst/pokles známky 43 213 47 550 110% obálky FDC 1 060 1 151 109% dopisnice 4 500 4 137 92% kolky a ostatní ceniny 4 791 2 146 45% běžný tisk 8 988 13 620 152% Celkem 62 552 68 604 110% Plán výnosů v rozhodujícím druhu sortimentu, t. j. v tisku známek, byl dodržen. U obálek prvního dne (FDC) byly plánované tržby překročeny, a to na základě skutečných objednávek zákazníků. Tisk dopisnic poklesl oproti plánu vlivem snížených objednávek od hlavního smluvního odběratele této komodity České pošty, s. p. Tisk kolků a ostatních cenin dosáhl 45% plánované úrovně a běžný tisk dosáhl 152% plánované úrovně. 17
Výnosy společnosti podle sortimentu a teritorií rok 2007 ( tis. Kč, IFRS ) z toho : Sortiment Skutečnost ČR Slovensko Slovinsko známky 47 550 32 758 12 793 1 999 obálky FDC 1 151 1 151 dopisnice 4 137 4 137 kolky a ostatní ceniny 2 146 2 146 běžný tisk 13 620 13 620 Celkem 68 604 53 812 12 793 1 999 Podíl teritorií v % 100,0 78,4 18,6 2,9 Z hlediska teritorií jsme kromě České republiky v roce 2007 dodávali poštovní známky jak již bylo uvedeno na Slovensko, do Německa a do Slovinska. Veškerá ostatní produkce byla dodávána odběratelům v České republice. 2. Vývoj nákladů dle hlavních druhů ( tis. Kč ) ČUS ČUS IFRS IFRS IFRS IFRS T e x t 2003 2004 2004 2005 2006 2007 Materiálové náklady 24853 19515 19515 20592 18257 17837 Energie 1808 1974 1974 1941 2127 2058 Opravy 3793 3312 2285 1146 1879 1644 Služby 3467 5401 5270 6035 5986 6318 Osobní náklady 28488 25094 25094 24602 23288 25957 Odpisy 8256 9786 9981 9755 9511 9170 Ostatní náklady -2539 1119 2136 3335 1892 2246 Mimořádné náklady 7021 1154 0 0 0 0 Náklady celkem 75147 67355 66255 67406 62940 65230 ( v % z celkových nákladů ) T e x t 2003 2004 2004 2005 2006 2007 Materiálové náklady 33,07 28,97 29,45 30,55 29,01 27,34 Energie 2,41 2,93 2,98 2,88 3,38 3,15 Opravy 5,05 4,92 3,45 1,70 2,99 2,52 Služby 4,61 8,02 7,95 8,95 9,51 9,69 Osobní náklady 37,91 37,26 37,87 36,50 37,00 39,79 Odpisy 10,99 14,53 15,06 14,47 15,11 14,06 Ostatní náklady -3,38 1,66 3,22 4,95 3,01 3,44 Mimořádné náklady 9,34 1,71 0,00 0,00 0,00 0,00 Náklady celkem 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 18
Materiálové náklady Z tabulek je zřejmé, že podíl materiálových nákladů v roce 2007 proti předchozímu roku klesl. Důvodem je zdokonalená kontrola spotřeby materiálů při výrobě a motivací pracovníků. Energie Podíl nákladů na energie se meziročně stabilizoval. Opravy Opravy jsou nižší oproti roku 2006. Služby Podíl služeb se ustálil na úrovni objemů kooperací při realizaci komerčních zakázek., Osobní náklady podíl osobních nákladů se meziročně navýšil z důvodu inflačního nárůstu mezd a výplatou managerských odměn za rok 2006, dále byla zaúčtované dohadná položka managerských odměn za rok 2007. Odpisy Podíl odpisů mírně poklesl vlivem nižších investic v roce 2007. Ostatní náklady Podíl ostatních nákladů se oproti roku 2006 se nepatrně navýšil. Mimořádné náklady Mimořádné náklady dle IFRS nelze vykazovat. 19
IV. Účetní závěrka 1.Účetní závěrka v nezkrácené podobě Nekonsolidované výkazy a příloha účetní závěrky dle mezinárodních standardů pro finanční výkaznictví (IFRS) k 31. prosinci 2007 Nekonsolidovaný výkaz zisků a ztrát za rok 2007 tis. Kč 2006 2007 Tržby za prodej vlastních výrobků 61 427 68 604 Tržby z prodeje služeb 2 040 1 370 Změna stavu zásob vlastní činnosti 1 331-2 711 Aktivace 220 101 Výkony 65 018 67 364 Tržby za prodej zboží 34 0 Tržby z prodeje dlouhodob.majetku a materiálu 10 271 Ostatní provozní výnosy 110 397 Výnosy z prodeje dl.majetku a mater. a ost. prov. výnosy 120 668 Provozní výnosy celkem 65 172 68 032 Náklady vynaložené na zboží - 18 0 Spotřeba materiálu, energie a služeb - 28 249-27 857 Osobní náklady - 23 288-25 957 Daně a poplatky - 61-71 Odpisy - 9 511-9 170 Provozní náklady - 61 109-63 055 Zůst.cena prodaného dlouhodob.majetku a materiálu - 15-248 Ostatní provozní náklady - 583-648 Prodaný materiál a ost. provozní náklady - 598-896 Provozní náklady celkem - 61 725-63 951 Zisk před tvorbou opravných položek 3 447 4 081 Tvorba opravných položek k pohledávkám - 580 0 Zisk/ztráta z finančních operací - 36-107 Zisk/ztráta před daní z příjmů 2 831 3 974 Daň z příjmů - 402-938 Čistý zisk/ztráta 2 429 3 036 Zisk/ztráta na akcii (v Kč) 73,33 91,66 Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky:. Podpisový záznam statutárního orgánu:. Dne: 14. 3. 2008 20
Nekonsolidovaná rozvaha k 31. prosinci 2007 tis. Kč 2006 2007 Aktiva Dlouhodobý majetek 44 596 37 612 Zásoby 13 990 12 599 Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů 3 906 8 707 Stát - daňové pohledávky 44 1 Hotovost a běžné účty u bank 29 172 36 986 Dlouhodobé pohledávky 92 63 Jiné pohledávky 311 290 Aktiva celkem 92 111 96 258 Pasiva Odložený daňový závazek 3 203 2 770 Stát daňové závazky 604 2 277 Závazky z obchodních vztahů 1 462 2 744 Závazky k zaměstnancům, ze soc. a zdr. zabezpeč. 1 866 1 713 Jiné závazky 347 1 590 Pasiva celkem 7 482 11 094 Vlastní kapitál Nerozdělený zisk minulých let a zisk běžného období 12 740 13 275 Základní kapitál 33 124 33 124 Rezervní fond 6 625 6 625 Ostatní kapitálové fondy 32 140 32 140 Vlastní kapitál celkem 84 629 85 164 Pasiva a vlastní kapitál celkem 92 111 96 258 Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky:. Podpisový záznam statutárního orgánu:. Dne: 14. 3. 2008 21
Nekonsolidovaný výkaz změny vlastního kapitálu Základní Rezervní Kapitálové Nerozdělený tis. Kč kapitál fond fondy zisk Celkem Počáteční zůstatek k 1.1.2006 33 124 6 625 32 140 11 605 83 494 Zisk běžného účetního období 2 429 2 429 Rozdělení zisku 0 0 0-1 294-1 294 Zůstatek k 31.12.2006 33 124 6 625 32 140 12 740 84 629 Zisk běžného účetního období 3 036 3 036 Rozdělení zisku 0 0 0-2 501-2 501 Konečný zůstatek k 31.12.2007 33 124 6 625 32 140 13 275 85 164 Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky:. Podpisový záznam statutárního orgánu:. Dne: 14. 3. 2008 22
Nekonsolidovaný výkaz cash-flow za rok 2007 tis. Kč 2006 2007 Stav peněžních prostředků na začátku účetního období 18 019 29 172 Peněžní tok z provozní činnosti Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním 2 831 3 974 Odpisy stálých aktiv 9 511 9 170 Zisk z prodeje stálých aktiv 0-23 Vyúčtované nákladové úroky - 181-220 Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, přechodných účtů aktiv 4 350-4 708 Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, přech. účtů pasiv - 64 4 045 Změna stavu zásob - 1 435 1 391 Vyplacené úroky - 15 0 Přijaté úroky 196 220 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost - 402-938 Čistý peněžní tok z provozní činnosti 14 791 12 911 Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv - 2 594-2 186 Příjmy z prodeje stálých aktiv 23 Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti - 2 594-2 163 Peněžní toky z finančních činností Dopady změn dlouhodobých, resp. krátkodobých závazků 250-433 Vyplacené dividendy, podíly na zisku včetně zaplacené daně - 1 294-2 501 Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti - 1 044-2 934 Čisté zvýšení peněžních prostředků 11 153 7 814 Stav peněžních prostředků na konci účetního období 29 172 36 986 Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky:. Podpisový záznam statutárního orgánu:. Dne: 14. 3. 2008 23
2. Příloha k účetní závěrce dle IFRS k 31. prosinci 2007 1. Obecné údaje a hlavní činnosti Název společnosti: Poštovní tiskárna cenin Praha a. s. Sídlo společnosti : Ortenovo náměstí 542/16, 170 04 Praha 7 IČO : 45273448 DIČ : CZ45273448 Společnost je zapsána v obchodním rejstříku v České republice jako akciová společnost. K hlavním činnostem PTC Praha a. s. patří: - výrobní a obchodní činnost v oblasti polygrafického průmyslu - tisk poštovních cenin, kolků a jiných ceninových nebo ochraňovaných tiskovin - tisk veřejně obchodovatelných cenných papírů a ostatních cenných papírů podle znění Zákona o cenných papírech - výroba ostatních polygrafických výrobků - polygrafická výroba Den vzniku společnosti : 1. 5. 1992 Společnost je emitentem cenných papírů registrovaných na regulovaném trhu cenných papírů (RMS) a dle 19 odst. 9 zákona o účetnictví má povinnost účtovat a sestavovat účetní závěrku dle Mezinárodních účetních standardů od roku 2005. Organizační struktura společnosti: Pro zajištění hlavní funkce společnosti je vytvořena výkonná složka, jejíž organizační struktura je členěna na: ředitel společnosti úsek OBO (odd. bezpečnosti objektu) úsek výrobní úsek obchodní úsek ekonomický Vnitřní organizaci upravuje organizační řád ve smyslu č. 29 Stanov společnosti. Jména a příjmení členů statutárních orgánů: Představenstvo: předseda Ing. Ladislav Musil člen Ing. Pavel Mejstřík člen Ing. Karel Kohout do 18. 4. 2007 člen Ing. Alois Těšitel od 31. 5. 2007 Dozorčí rada: předseda Ing. Miroslav Špaček člen Ing. Jarmila Mykytynová člen Ing.. Jan Balák člen Mgr. Marcela Uherková člen Hana Zemanová člen Jaroslav Štefek 24
2. Události roku 2007 Výplata dividend PTC za rok 2006 Valná hromada PTC dne 12. června 2007 rozhodla o výplatě dividend za rok 2006 ve výši 40 Kč na jednu akcii před zdaněním. Pro výplatu dividend a tantiém tak bylo určeno 2 429 tis. Kč ze zisku podle IFRS. 3. Základní účetní pravidla Při sestavování účetní závěrky byla použita níže uvedená účetní pravidla. a) Účetní principy Účetní závěrka byla sestavena v souladu s mezinárodními standardy IFRS platnými pro období k 31. prosinci 2007 a vychází z akruálního principu, tzn., že účetní případy byly zaúčtovány v době jejich vzniku a zaúčtovány v účetní závěrce v období, ke kterému se věcně a časově vztahují. Účetní závěrka obsahuje rozvahu, výkaz zisku a ztrát, výkaz změny ve vlastním kapitálu, výkaz peněžních toků (cash flow) a přílohu k účetním výkazům obsahující účetní pravidla a vysvětlující komentář. Společnost vykazuje údaje v tisících korun (tis. Kč). b) Vykazování operací v cizích měnách Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu byl prováděn platným denním kurzem České národní banky. Neuhrazené pohledávky a závazky v cizí měně k 31. 12. 2007 byly přepočteny kurzem ČNB do výsledku hospodaření. c) Opravné položky Společnost tvoří opravné položky k pohledávkám po splatnosti uplatněným i neuplatněným v soudním řízení ve výši rozdílu mezi nominální hodnotou pohledávky a její zpětně získatelné částky. d) Cenné papíry Společnost nevlastní žádné investiční majetkové cenné papíry a majetkové účasti v tuzemsku nebo v zahraničí. e) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky. Dlouhodobý majetek se odepisuje z odepisovatelné částky, stanovené po promítnutí očekávané zbytkové hodnoty aktiv. Odpisy se provádějí rovnoměrně po dobu jeho odhadované doby použitelnosti. Uplatnění komponentního přístupu pro aktiva, která se skládají z více součástí s rozdílnou dobou životnosti. Během účetního období byly uplatněny následující doby použitelnosti v letech. Výpočetní technika, dopravní prostředky Účelové stroje a zařízení Budovy a haly Najatý majetek 4 roky 6 let 77 let 3 roky 25
f) Leasing Aktivum využívané na základě smlouvy o finančním leasingu bylo kapitalizováno v částkách rovnajících se reálné hodnotě na počátku leasingu. Toto aktivum bylo odepisováno po dobu jeho předpokládané použitelnosti. Leasingové splátky byly rozdělovány na úrok vykazovaný ve finančních nákladech a úrok vykazovaný jako snížení nesplaceného závazku. Finanční náklady byly alokovány do období v průběhu leasingu dle implicitní úrokové míry leasingu. g) Rezervy Společnost v roce 2007 netvořila ani nečerpala žádnou rezervu. h) Zaměstnanecké požitky Společnost poskytuje příspěvky na penzijní a životní pojištění, které jsou vykazovány v nákladech v okamžiku jejich vzniku. i) Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady jsou zaúčtovány do výkazu zisků a ztrát v období, se kterým věcně i časově souvisejí. j) Daň z příjmů Daň z příjmů je počítána v souladu s příslušným zákonem České republiky na základě výsledku hospodaření vykázaného ve výkazu zisků a ztrát sestaveného podle českých účetních standardů. Daň z příjmů je účtována dle přiznání k dani z příjmu. Odložená daň z příjmů se stanovuje použitím závazkové metody na základě rozdílů mezi daňovými základnami aktiv a jejich účetními hodnotami pro účely výkazů hospodaření. Odložená daň z příjmů je počítána pomocí daňových sazeb platných v období, kdy se odhaduje uplatnění dočasného rozdílu. Dočasné rozdíly vznikají zejména z odepisování dlouhodobého hmotného majetku a opravných položek k pohledávkám. k) Základní kapitál Základní kapitál se v roce 2007 nezměnil, vlastní kapitál společnosti se snížil o vyplacené dividendy, tantiemy a příspěvky zaměstnancům odsouhlasené valnou hromadou zvýšil se o výsledek hospodaření běžného období. 26
Změny účetních metod vyvolané zavedením IFRS s platností od 1. ledna 2005 Společnost provedla detailní analýzu změn ve standardech s cílem identifikovat relevantní změny a provést implementaci. Všechny nové IFRS a změny stávajících IAS byly implementovány s účinností od 1. ledna 2005. IAS 16 Dlouhodobý hmotný majetek Zavedení komponentního přístupu Nová verze standardu IAS 16 jednoznačně požaduje, aby společnost určila výši odpisů separátně pro každou významnou komponentu dlouhodobého majetku. Aplikace tohoto ustanovení je v případě PTC relevantní pro provozní budovy, které je možné rozdělit na komponenty. Vzhledem ke skutečnosti, že PTC vlastní provozní budovy pořízené před relevantně dlouhou dobou, není možné jednoznačně určit pořizovací ceny jednotlivých komponent. Společnost provedla kvalifikovaný odhad do změny metody, který se dle získaných výsledků jeví jako nevýznamný. Společnost použila komponentní přístup pouze na opravu střechy provedenou v roce 2004. Tuto zařadila do dlouhodobého hmotného majetku a odepisuje ji. AIS 17 Leasingy Aplikace tohoto standardu požaduje zařazení aktiva do dlouhodobého hmotného majetku a jeho následné odepisování po dobu jeho použitelnosti. Společnost proto zařadila toto aktivum (automobil Škoda SUPERB) do dlouhodobého majetku společnosti a odepisovala jej. Leasingová smlouva byla ukončena 13. 10. 2006. Automobil byl následně v dubnu 2007 prodán a vyřazen z majetku. 27
4. Zdroj výnosů Převážná část příjmu zahrnutého do provozních výnosů byla vytvořena výrobní činností v oblasti polygrafického průmyslu tisk poštovních cenin, kolků a jiných ochraňovaných tiskovin, tisk ostatních polygrafických výrobků. Výkony zahrnují: tis. Kč 2006 2007 tisk poštovních známek 42 755 47 550 tisk obálek 1. dne vydání 1 275 1 151 kolky a ostatní ceniny 2 270 2 146 ostatní tisk 15 127 17 757 tisk celkem 61 427 68 604 tržby z prodeje služeb 2 040 1 370 změna stavu zásob vlastní činnosti 1 331-2 711 aktivace materiálu a služeb 220 101 výkony 65 018 67 364 5. Výnosy z prodeje zboží, dlouhodob. majetku a materiálu a ostatní provozní výnosy tis. Kč 2006 2007 tržby za zboží 34 0 tržby z prodeje dlouhodobého majetku 0 240 tržby z prodeje materiálu 10 31 ostatní provozní výnosy 110 397 provozní výnosy 120 668 6. Provozní náklady Provozní náklady zahrnují: tis. Kč 2006 2007 spotřeba materiálu 18 257 17 837 spotřeba energie 2 127 2 058 spotřeba služeb 7 865 7 962 spotřeba materiálu, energie a služeb 28 249 27 857 mzdové náklady 16 500 17 523 mzdové náklady - dohadná položka 0 922 odměny členům orgánů společnosti 613 612 náklady na sociální a zdravotní pojištění 5 694 6 135 náklady na soc. a zdrav. poj. - dohadná položka 0 323 ostatní sociální náklady 481 442 osobní náklady 23 288 25 957 daně a poplatky 61 71 odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku 9 511 9 170 provozní náklady celkem 61 109 63 055 28
7. Tvorba opravných položek k pohledávkám tis. Kč 2006 2007 zůstatek na počátku období 2 484 3 063 opravné položky k pohledávkám zákonné 748 656 opravné položky k pohledávkám účetní - 169-656 tvorba opravných položek k pohledávkám 579 0 zůstatek opravných položek na konci období 3 063 3 063 8. Zisk/ztráta z finančních operací Zisk/ztráta z finančních operací zahrnuje: tis. Kč 2006 2007 výnosové úroky 196 220 nákladové úroky - 15 0 kurzové zisky 1 14 kurzové ztráty - 146-289 bankovní poplatky - 72-52 celkem ztráta z finančních operací - 36-107 9. Daň z příjmů Hlavní složky daně z příjmů zahrnují: tis. Kč 2006 2007 Daň splatná 0-1 371 Daň odložená - 402 433 Celkem daň z příjmů - 402-938 10. Rozdělení zisku/ztráty Za vykazované účetní období 2007 vykazuje společnost zisk ve výši 3 036 tis. Kč. Účetní rozdělení zisku za rok 2007 bude provedeno v souladu s rozhodnutím valné hromady společnosti. 11. Zisk na akcii Zisk na akcii 91,66 Kč byl vypočítán tak, že zisk 3 036 tis. Kč byl vydělen počtem emitovaných akcií, tj. 33 124. 29
12. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Stroje Nedok. tis. Kč Nehmotný Pozemky Budovy inventář dlouh. Pořizovací cena majetek a stavby a ostatní majet. Celkem Počáteční zůstatek k 1.1.2006 712 7 150 25 757 100 292 191 134 102 Přírůstek majetku 0 191 2 595 0 0 2 786 Úbytek majetku 0 0 0 0-191 - 191 Zůstatek k 31. 12. 2006 712 7 341 28 352 100 292 0 136 697 Přírůstek majetku 0 0 335 1 226 842 2 403 Úbytek majetku 0 0 0-1 222 0-1 222 Konečný zůstatek k 31. 12. 2007 712 7 341 28 687 100 296 842 137 878 Stroje Nedok. tis. Kč Nehmotný Pozemky Budovy inventář dlouh. Oprávky majetek a stavby a ostatní majet. Celkem Počáteční zůstatek k 1. 1. 2006 710 0 8 852 73 027 0 82 589 Přírůstek oprávek 2 0 408 9 102 0 9 512 Úbytek oprávek 0 0 0 0 0 0 Zůstatek K 31.12.2006 712 0 9 260 82 129 0 92 101 Přírůstek oprávek 0 0 490 8 897 0 9 387 Úbytek oprávek 0 0 0-1 222 0-1 222 Zůstatek k 31. 12. 2007 712 0 9 750 89 804 0 100 266 Zůstatková hodnota dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku k 31. 12. 2006 0 7 341 19 092 18 163 0 44 596 k 31. 12. 2007 0 7 341 18 937 10 492 842 37 612 Nedokončený dlouhodobý majetek - sklad hořlavin - 507 tis. Kč - kolaudační souhlas vydán dne 15. 1. 2008 - osvit. jednotka -335 tis. Kč 30
13. Zásoby Zásoby zahrnují: tis. Kč 2006 2007 materiál 9 075 10 396 nedokončená výroba 4 685 1 974 zboží 230 229 zásoby celkem 13 990 12 599 14. Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů zahrnují: tis. Kč 2006 2007 pohledávky za odběrateli 6 941 11 761 ostatní pohledávky 28 9 opravné položky k pohledávkám - 3 063-3 063 Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů celkem 3 906 8 707 15. Stát daňové pohledávky Stát - daňové pohledávky zahrnují: tis. Kč 2006 2007 přeplatek daň z příjmu 2006, silniční daň 2007 44 1 16. Hotovost a běžné účty u bank Hotovost a běžné účty u bank zahrnují: tis. Kč 2006 2007 peníze v pokladně 92 25 běžný účet 28 288 36 678 termínované vklady 792 283 hotovost a běžné účty u bank celkem 29 172 36 986 17. Dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé pohledávky zahrnují: tis. Kč 2006 2007 pohledávky za zaměstnanci - půjčka na studium 92 63 18. Jiné pohledávky Jiné pohledávky zahrnují: tis. Kč 2006 2007 poskytnuté zálohy na služby 101 79 jiné pohledávky správa nevyplacených dividend 147 148 dohadné účty aktivní úroky z termín.vkladů 8 3 náklady příštích období 23 2 příjmy příštích období 32 32 jiné pohledávky celkem 311 290 31
19. Odložená daň Odložená daň je počítána z přechodných rozdílů mezi daňovou základnou a účetní hodnotou s pomocí daňových sazeb platných v obdobích, kdy se odhaduje uplatnění dočasného daňového rozdílu. Odložená daň zahrnuje: tis. Kč 2006 2007 Odložený daňový závazek zůstatek na začátku účetního období 2 801 3 203 odpisy 565-428 opravné položky k pohledávkám - 163-5 zůstatek na konci období 3 203 2 770 20. Stát daňové závazky Stát daňové závazky zahrnují: tis. Kč 2006 2007 ostatní přímé daně srážka daně z příjmů zaměstnanců 172 161 daň z přidané hodnoty 432 745 daň z příjmu za běžnou činnost 0 1 371 stát daňové závazky celkem 604 2 277 21. Závazky z obchodních vztahů Závazky z obchodních vztahů zahrnují: tis. Kč 2006 2007 závazky vůči dodavatelům faktury ve splatnosti 1 462 2 744 22. Závazky k zaměstnancům, ze sociálního a zdravotního zabezpečení Závazky k zaměstnancům, ze sociálního a zdravotního zabezpečení zahrnují: tis. Kč 2006 2007 závazky k zaměstnancům mzdy 1 193 1 125 závazky ze sociálního a zdravotního zabezpečení 673 588 závazky k zaměstnancům, ze soc. a zdr. zabezpeč. celkem 1 866 1 713 23. Jiné závazky Jiné závazky zahrnují: tis. Kč 2006 2007 výdaje příštích období 158 168 dohad. účty pasivní - nevyfakturované dodávky 36 30 dohad. účty pasivní manaž. odměny, zdrav.a soc.poj. 0 1 244 nevyplacené dividendy 147 148 jiné závazky 6 0 jiné závazky celkem 347 1 590 32
24. Základní kapitál Základní kapitál společnosti pravomocně zapsaný do obchodního rejstříku dne 1. 5. 1992 ve výši 33 124 tis. Kč je tvořen z 33 124 kusů akcií na majitele v nominální hodnotě po 1 000 Kč. Osoby, podílející se na základním kapitálu společnosti k 31. 12. 2007 s podílem vyšším než 3%: Název společnosti Sídlo Podíl na základním kapitálu Česká pošta, s. p. Praha 3, Olšanská 9 51,03 % MEI Tsjechie en Slowakije Fonds N.V. Nizozemí,Lochem,Zwiepseweg 27 12,77 % Chmelík Karel Praha 9, Podvinný mlýn 17 9,79 % AFIN BROKERS, a. s. Brno, Lidická 73 4,66 % 25. Rozbor zůstatků hotovosti uvedených ve výkaze cash flow tis. Kč 2006 2007 Změna během roku Hotovost a účty u ČSOB 29 172 36 986 7 814 Zvýšení stavu peněžních prostředků bylo způsobeno lepším výsledkem hospodaření a nižší investiční činností v roce 2007. 26. Pohledávky Pohledávky z obchodního styku zahrnují neuhrazené faktury domácích i zahraničních odběratelů. Pohledávky se vykazují v původní částce účtované na faktuře snížené o případné opravné položky k pochybným pohledávkám. Tyto opravné položky se tvoří v případě, že inkaso pohledávky v plné výši již není pravděpodobné. Významnými dlužníky po splatnosti je Diana, spol s r. o., - pohledávka uplatněna v soudním řízení a opravná položka vytvořena do výše 100% - 1.819 tis. Kč. CONGA, spol. s r.o. - i tato pohledávka byla uplatněna v soudním řízení a opravná položka byla vytvořena do výše 100% - 452 tis. Kč. Pohledávka Verlag R. Leutgeb není dosud uplatněna v soudním řízení a je na ni vytvořena opravná položka do výše 100% - 679 tis. Kč. Během března 2008 uplatnila PTC Praha a.s. sankci za nedodržení smluvního ujednání ve věci oplocení pozemku vůči společnosti NAOLA s.r.o. Způsob a výše úhrady je dosud v jednání. 27. Závazky z finančního leasingu Společnost měla uzavřenou smlouvu o finančním leasingu na automobil Škoda Superb na 36 měsíců, jeho platba byla ukončena v říjnu 2006. V současné době společnost nemá žádné závazky z finančního leasingu. 33