Závěrečný účet hospodaření města Počátky za rok 2012 K 1. lednu 2012 mělo město Počátky k dispozici tyto finanční prostředky: 1/ Základní účty volné prostředky GE Money Bank Oberbank KB Česká spořitelna KB Rekonstrukce kino Celkem 2 662 442,12 Kč 275 510,77 Kč 14 952 633,50 Kč 2 111 182,92 Kč 20 001 769,31 Kč 2/ Fondy Fond modernizace bydlení 1 703 387,30 Kč Sociální fond 158 202,09 Kč Fond rezerv a rozvoje 14 130 517,23 Kč /přehledy o hospodaření s fondy jsou přílohou závěrečného účtu/ Zůstatek základního účtu bez blokovaných prostředků a zůstatek fondu rezerv a rozvoje představují možné zdroje financování pro rok 2012. Jedná se o částku 34 132 286,54 Kč. V rámci finančního vypořádání bylo město Počátky povinno vrátit na účet Krajského úřadu kraje Vysočina nevyčerpanou část dotace na dávky hmotné nouze v částce 108 469,- Kč a část dotace na sčítání lidu, domů a bytů v částce 1 668,- Kč. O tuto částku je potřeba snížit disponibilní zůstatek účtů, který po snížení činí 34 022 149,54 Kč. Finanční hospodaření města Počátky v roce 2012 bylo realizováno v souladu s rozpočtem schváleným zastupitelstvem města dne 19.12.2011 v objemu: Příjmy 29 667 90 Výdaje 29 202 40 Financování - příjmy - výdaje 465 50 Provedeno bylo 184 rozpočtových opatření. Rozpočet po provedených úpravách dosáhl v roce 2012 objemu: Příjmy 42 245 883,10 Kč Výdaje 48 290 583,10 Kč Financování - příjmy 13 489 20 - výdaje 7 444 50 Navýšení financování je způsobeno zejména zrušením Fondu rezerv a Fondu modernizace bydlení. Příjmy města Počátky podle platné rozpočtové skladby za rok 2012 dosáhly výše 42 246 475,28 Kč, včetně financování a převodů z vlastních fondů pak částky 64 981 002,03 Kč. V rámci financování byly do rozpočtu zapojeny prostředky z vlastních fondů v celkové výši 22 734 526,75 Kč: z toho: Fond rezerv a rozvoje 724 60 Sociální fond 121 84 Prostředky naspořené v minulých letech 7 614 60 Zrušení Fondu rezerv a rozvoje 7 568 393,70 Kč Zrušení Fondu modernizace bydlení 1 705 093,05 Kč Převod na termínovaný vklad 5 000 00 Prostředky ze zrušeného Fondu rezerv a rozvoje a Fondu modernizace bydlení byly částečně převedeny na termínovaný vklad a spořící účet (po 5 mil. Kč) a částečně na běžné účty města. 1
Druh příjmů Schválený Upravený Skutečnost plnění SR * plnění UR * Daňové příjmy 20 264 000,00 23 066 544,00 23 067 154,50 113,83% 100,00% Nedaňové příjmy 6 122 300,00 11 266 188,00 11 266 167,68 184,02% 100,00% Kapitálové příjmy 10 000,00 1 601 200,00 1 601 202,00 16012,02% 100,00% Dotace 3 271 600,00 6 311 951,10 6 311 951,10 192,93% 100,00% Příjmy celkem 29 667 900,00 42 245 883,10 42 246 475,28 142,40% 100,00% * SR = schválený, UR = upravený Nejdůležitější složkou příjmové části rozpočtu jsou příjmy daňové, které dosáhly částky celkem 23 067 154,50 Kč. Tyto příjmy spravují zčásti Finanční úřady; místní a správní poplatky jsou vybírány přímo městským úřadem. Daňové příjmy vybírané Finančními úřady Druh daně Schválený Upravený Skutečnost plnění SR * plnění UR * Závislá činnost 3 705 000,00 4 097 900,00 4 097 904,74 110,60% 100,00% Samost.výdělečná činnost 532 000,00 183 300,00 183 344,76 34,46% 100,02% kapitálové výnosy 331 500,00 437 600,00 437 658,41 132,02% 100,01% Právnické osoby 3 610 000,00 4 295 100,00 4 295 145,26 118,98% 100,00% DPPO za obec 0 980 200,00 980 210,00 0,00% 100,00% Přidaná hodnota 8 027 500,00 8 522 400,00 8 522 399,00 106,17% 100,00% Nemovitost 2 300 000,00 2 406 000,00 2 405 983,56 104,61% 100,00% Odvod z loterií a her 0,00 119 694,00 119 673,27 0,00% 99,98% Odvod z VHP 0,00 227 500,00 227 565,50 0,00% 100,03% Ostatní 0,00 150,00 146,00 0,00% 97,33% Příjmy celkem 18 506 000,00 21 269 844,00 21 270 030,50 114,94% 100,00% Daňové příjmy vybírané Městským úřadem Schválený Druh daně Upravený Skutečnost plnění SR * plnění UR * Poplatek za odpady 1 308 000,00 1 298 500,00 1 298 579,00 99,28% 100,01% Poplatek ze psů 80 000,00 93 200,00 93 281,00 116,60% 100,09% Rekreační pobyt 100 000,00 184 400,00 184 480,00 184,48% 100,04% Užívání prostranství 30 000,00 27 400,00 27 450,00 91,50% 100,18% Provozovaný VHP 60 000,00 0,00 0,00 0,00% 0,00% Ubytovací kapacita 35 000,00 66 800,00 66 864,00 191,04% 100,10% Správní poplatky 145 000,00 124 400,00 124 470,00 85,84% 100,06% Ostatní 0 2 000,00 2 000,00 0,00% 100,00% Příjmy celkem 1 758 000,00 1 796 700,00 1 797 124,00 102,23% 100,02% Příjmy vybírané finančními úřady byly v porovnání se schváleným rozpočtem plněny v rozpětí 34,46 % - 132,02 %. Nejvyšší procento plnění zaznamenaly daň z příjmu fyzických osob z kapitálových výnosů a daň z příjmu právnických osob. V porovnání se schváleným rozpočtem nebyla naplněna daň z příjmu FO ze samostatné výdělečné činnosti. Od roku 2012 došlo také ke změně u zpoplatnění loterií apod. her a zdanění výherních hracích přístrojů, které dnes probíhá prostřednictvím finančních úřadů a finanční úřady vybrané prostředky přerozdělují. V souhrnu daňové příjmy vybírané finančními úřady včetně nově zavedených odvodů z loterií a odvodů z VHP zaznamenaly v porovnání se schváleným rozpočtem navýšení ve výši 2 764 030,50 Kč. Příjmy vybírané městským úřadem byly plněny v rozpětí 85,84 % - 191,04 %. Nejvyšší procento plnění zaznamenaly poplatky z ubytovací kapacity a poplatky za rekreační pobyt. 2
V roce 2012 obdrželo město Počátky mimořádné příjmy: Druh příjmu Částka Sankční platby 21 000,- Pojistné náhrady 199 225,- Prodej pozemků 245 342,- Prodej hmotného majetku plynofikace Vesce 1 320 860,- Prodej dýchací přístroj, vyřazená vrata (SDH) 4 500,- vyřazená světla,, desky (sportovní hala) 5 253,- rozmítací pila (lesy) 35 000,- termojídlonosiče (pečovatelská služba) 4 000,- Dary Den přírody, dobrovolné vstupné 49 190,- Účelový dar zvon v Heřmanči 10 000,- Původně schválený kapitálových příjmů byl u prodeje pozemků navýšen z částky 10 000,- o částku 235 30, protože skutečnost dosáhla částky 245 342,- Kč. Dále byla do rozpočtu kapitálových příjmů zahrnuta částka 1 320 90 za prodej plynofikace Vesce. Součástí příjmů rozpočtu jsou i splátky půjček zřizovaným a založeným organizacím: Vodotechnické služby s.r.o., Počátky 2 000 00 Kulturní zařízení města Počátky 450 00 Společnosti VTS s.r.o. Počátky byla prodána projektová dokumentace na akci Rekonstrukce ČOV Počátky a kanalizace Vesce a Palackého náměstí v hodnotě 2 165 27. Pohledávka za prodej projektové dokumentace byla na základě schválení z 11. Zasedání Zastupitelstva města dne 26. června 2012 započtena na úhradu peněžitého příplatku k základnímu kapitálu společnosti VTS s.r.o. Počátky. DOTACE Dotace do rozpočtu města Počátky činily celkem 6 311 951,10 Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání je zpracován v tabulce. Dotace byly řádně vyúčtovány. Dotace na volby prezidenta republiky na výdaje realizované v roce 2012 činila 20 00. V roce 2012 nebyly realizovány žádné výdaje spojené s volbou prezidenta republiky; nevyčerpané prostředky z této dotace byly vráceny do SR dne 28. ledna 2013. Poskytovatel ÚZ Účel Položka Rozpočet Skutečnost MF - VPS 98008 Volba prezidenta 4111 20 000,00 20 000,00 MF - VPS 98193 Volby do zastupitelstva kraje 4111 46 241,00 46 241,00 MF Globální dotace - školství 4112 632 600,00 632 600,00 MF Globál. dotace - státní správa 4112 2 639 000,00 2 639 000,00 MPSV 13305 Pečovatelská služba 4116 337 000,00 337 000,00 MŽP 15091 Památný strom 4116 14 907,00 14 907,00 MK 34054 Zachování památek 4116 461 000,00 461 000,00 MŠMT 33123 EU peníze školám 4116 732 055,60 732 055,60 SR + EU 13101,13234 Veřejně prospěšné práce 4116 238 309,00 238 309,00 Obce Dojíždějící žáci ZŠ, MŠ 4121 653 074,00 653 074,00 Mikroregion Lípa Vypořádání příspěvku 4129 30 325,50 30 325,50 Kraj Vysočina Zdravotně postižení žáci, 304 sportovní aktivity dětí 4122 73 516,00 73 516,00 Kraj Vysočina 92 Zkvalitnění provozu infocentra 4122 44 000,00 44 000,00 Kraj Vysočina Oprava oplocení sportovišť 4122 74 000,00 74 000,00 Kraj Vysočina Den přírody 2012 4122 80 000,00 80 000,00 Kraj Vysočina 15 Sečení podél komunikací 4122 11 123,00 11 123,00 Kraj Vysočina 53 Pečovatelská služba 4122 38 000,00 38 000,00 Kraj Vysočina Požární ochrana 4122 60 000,00 60 000,00 Kraj Vysočina 14004 Požární ochrana 4122 126 800,00 126 800,00 CELKEM 6 311 951,10 6 311 951,10 3
Výdaje města Počátky podle platné rozpočtové skladby za rok 2012 dosáhly výše 32 048 322,18 Kč, včetně financování a převodů z vlastních fondů pak částky 39 455 240,04 Kč. Financování ve výdajích dosáhlo výše 7 406 917,86 Kč. Z toho: splátky půjček a úvěrů 264 493,86 Kč převod do sociálního fondu 122 924,00 Kč převod na termínovaný vklad 5 000 00 Navýšení zůstatku fondů o splátky půjček poskytnutých: ze sociálního fondu 19 50 Navýšení prostředků minulých let: Splátka půjčky od VTS s.r.o. 2 000 00 Druh výdajů Schválený Upravený Skutečnost plnění SR * plnění UR * Běžné výdaje 26 242 400,00 41 927 963,10 30 754 362,14 117,19% 73,35% Kapitálové výdaje 2 960 000,00 6 362 620,00 1 293 960,04 43,71% 20,34% Příjmy celkem 29 202 400,00 48 290 583,10 32 048 322,18 109,75% 66,37% V rozpočtu na rok 2012 byly zahrnuty tyto investiční výdaje: Druh výdaje Upravený Skutečnost plnění UR * Silnice - investiční rezervy 351 800,00 0,00 0,00% Úpravy přechodů pro chodce 124 024,00 124 032,00 100,01% Vysokorychlostní panel 48 700,00 48 700,00 100,00% MŠ - příprava zateplení 2 070 000,00 0,00 0,00% Rekonstrukce - sportovní hala 550 000,00 542 018,40 98,55% Projekt - rekonstrukce čp. 186 180 000,00 0,00 0,00% VO-sloup Prostý, Žirovnická ul. 221 400,00 221 388,00 99,99% Palackého nám.-prováděcí dokum. 200 000,00 0,00 0,00% SDH - úpravy hasičské zbrojnice 357 900,00 357 821,64 99,98% Výkup pozemků 932 400,00 Spolufinancování k projektům EU 132 900,00 Snížení inv.rezervy-chyba -16 100,00 Rezerva - investiční výdaje 460 176,00 Rezerva - spoluúčast k grantům 749 420,00 Výdaje celkem 6 362 620,00 1 293 960,04 20,34% Výdaje byly čerpány v souladu s upraveným rozpočtem. Největší investiční akcí roku 2012 je dokončení rekonstrukce sportovní haly a hasičské zbrojnice. Některé investiční výdaje nebyly realizovány výkup stavebních pozemků. Na akci zateplení MŠ bylo požádáno o dotaci ze SFŽP. Podrobný přehled plnění rozpočtu je přílohou závěrečného účtu. Výsledek hospodaření za rok 2012 je přebytek 10 198 153,10 Kč. Výsledek hospodaření obce vzniká porovnáním skutečně uhrazených příjmů a výdajů obce, které jsou v daném roce zaúčtovány v rozpočtové skladbě. V roce 2010 došlo ke změně předpisů pro vedení účetnictví územně samosprávných celků. Počínaje tímto rokem sestavují všechny obce výkaz zisku a ztrát, který porovnává výnosy a náklady obce obdobně jako u podnikatelských subjektů. Není zde rozhodující úhrada, ale pouze zaúčtování /předpis/. Podle výkazu zisku a ztrát dosáhlo město v roce 2012 výsledek hospodaření před zdaněním = zisk 8 078 153,95 Kč; výsledek hospodaření po zdanění = zisk 6 310 843,95 Kč. 4
V roce 2012 byly na základě rozhodnutí zastupitelstva města zrušeny Fond rezerv a rozvoje a Fond modernizace bydlení. Prostředky z těchto fondů byly převedeny částečně na spořící účet vedený u Sparkasse Waldviertler (vklad 5 mil. Kč), termínovaný vklad vedený u Volksbank Brno (vklad 5 mil. Kč) a částečně na běžný účet města. Po skončení účetního období tj. k 31.12.2012 mělo město Počátky k dispozici tyto prostředky: 1/ Základní účty volné prostředky GE Money Bank Oberbank KB Česká spořitelna Volksbank Sparkasse Waldviertler Celkem 2/ Blokované prostředky Volksbank termínovaný vklad 2 268 811,07 Kč 31 437 309,86 Kč 2 122 242,19 Kč 31 009,29 Kč 5 026 799,15 Kč 40 886 171,56 Kč 5 000 00 3/ Fondy Fond modernizace bydlení Fond rezerv a rozvoje Sociální fond 177 608,79 Kč /přehledy o hospodaření s fondy jsou přílohou závěrečného účtu/ Zůstatek základního účtu včetně blokovaných prostředků představují možné zdroje financování pro rok 2013. Jedná se o částku 45 886 171,56 Kč. V rámci finančního vypořádání musí město Počátky vrátit na účet Krajského úřadu kraje Vysočina nevyčerpanou zálohu dotace na výdaje spojené s volbou prezidenta republiky v roce 2012 v částce 20 00 (výdaje spojené s volbou prezidenta, které byly realizovány v roce 2013, kdy volba proběhla, budou pokryty novou dotací zaslanou v roce 2013). O tuto částku je potřeba snížit disponibilní zůstatek účtů, který po snížení činí 45 866 171,56 Kč. Zařízením města budou rozpočty na rok 2013 navýšeny o případné úspory výdajů z r. 2012 /případně sníženy o překročení/ na položkách 612. hmotný majetek, 5137 drobný hmotný majetek, 5169 služby a 5171 opravy a udržování v souladu s pravidly pro hospodaření s rozpočtem města až v roce 2013 rozpočtovým opatřením. Přehled nesplacených půjček a úvěrů k 31.12.2012 Úvěry: Oberbank Tábor Komerční banka Pelhřimov Půjčky: Fond modernizace bydlení Město Počátky splatilo v roce 2012 poslední splátky úvěru u Komerční banky a k datu 31.12.2012 nemělo přijatý žádný úvěr ani půjčku. Podrobnější přehled půjček a úvěrů včetně účelu je přílohou závěrečného účtu. 5
Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem Příspěvková organizace Výnosy Náklady Příspěvek neinvestiční Příspěvek investiční Výsledek hospodaření Základní škola 2 732 091,58 5 933 068,01 2 391 912,60 město 0,- 346 418,17 13 344 100,00 13 344 100,- kraj 63 682,- EU 1 091 800,- EU Mateřská škola 281 402,53 688 968,08 478 000,- město 0,- 70 434,45 3 606 600,- 3 606 600,- kraj Městské muzeum 56 449,33 1 354 227,66 1 260 500,- 0,- -37 278,33 Kulturní zařízení 1 673 167,95 4 236 923,00 2 188 000,- město 44 000,- kraj 265 621,98 RRA 0,- -66 133,07 Stav fondů příspěvkových organizací a rozdělení výsledku hospodaření Příspěvková Rezervní FKSP Fond odměn Fond Příděl do Příděl do organizace fond reprodukce majetku fondu odměn rezervního fondu Základní škola 644 619,80 24 400,95 83 300,00 317 220,00 0,00 346 418,17 Mateřská škola 342 981,34 21 963,20 4 000,00 0,00 0,00 70 434,45 Městské 245 666,06 34 860,00 14 000,00 227 592,37 0,00 0,00 muzeum Kulturní zařízení 0,00 6 354,00 52 158,00 984 743,70 0,00 0,00 Roční účetní závěrky zřízených příspěvkových organizací včetně všech zákonem předepsaných výkazů jsou založeny na finančním odboru MěÚ. Hospodaření organizací založených městem Roční účetní závěrky a rozdělení hospodářského výsledku schvaluje rada města ve funkci zakladatele. Zápis z valné hromady není určen ke zveřejnění. Výnosy Náklady Hospodářský výsledek Hospodářský výsledek kumulovaný Vodotechnické služby 12 993 636,78 13 969 447,56-975 810,78-10 768 358,60 s.r.o. Roční účetní závěrka včetně všech zákonem předepsaných výkazů je založena na finančním odboru MěÚ. Připravila: Hůšová Ivana Starosta města Mgr. Karel Štefl Počátky 31. května 2013 Přílohy č. 1 7 jsou vyvěšeny na úřední desce webových stránek města Počátky (www.pocatky.cz) a všechny jsou k nahlédnutí na finančním odboru MěÚ Počátky. Vyvěšeno dne: Sejmuto dne: 5. června 2013 ------------------------------------ 6
Přílohy: č. 1 zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření č. 2 přehled hospodaření s fondy Fond modernizace bydlení Sociální fond Fond rezerv a rozvoje č. 3 přehled půjček a úvěrů č. 4 výkaz o plnění rozpočtu k 31.12.2012 č. 5 rozvaha, výkaz zisku a ztrát a příloha účetní závěrky k 31.12.2012 č. 6 Závěrečný účet za rok 2012 (sestava program GORDIC) č. 7 přehled hospodaření města Počátky k 31.12.2012 č. 8 inventarizace č. 9 přehledy hospodaření zřizovaných a zakládaných organizací 7
Příloha č. 2a) Fond modernizace bydlení Počáteční stav na bankovním účtu k 1.1.2012 Tvorba fondu: Splátky půjček Z toho: město občané SBD Úroky přijaté Z toho: město občané, SBD banka 2 535,11 Kč Tvorba fondu celkem 1 703 387,30 Kč 2 535,11 Kč 2 535,11 Kč Čerpání fondu: Půjčky poskytnuté Z toho: město občané SBD Bankovní poplatky Zrušení fondu převod na běžný účet Čerpání fondu celkem 829,36 Kč 1 705 093,05 Kč 1 705 922,41 Kč Konečný stav na bankovním účtu k 31.12.2012 Usnesením 11. Zasedání Zastupitelstva města Počátky ze dne 26. června 2012 byl Fond modernizace bydlení zrušen. Zpracoval: Schválil:.. 8
Příloha č. 2b) Sociální fond Počáteční stav na bankovním účtu k 1.1.2012 158 202,09 Kč Tvorba fondu Rozpočet Skutečnost Stav fondu k 1.1.2012 158 202,09 158 202,09 Převody z minulého roku 11 268,,- 11 268,- Jednotný příděl 140 000,- 111 656,- Splátky půjček 20 000,- 19 500,- Úroky 500,- 544,70 Tvorba fondu celkem 329 970,09 301 170,79 Čerpání fondu Rozpočet Skutečnost Půjčky na bytové účely 40 000,- 10 000,- Rezerva na půjčky 60 000,- 0,- Příspěvek na stravování 100 000,- 91 335,- Příspěvek na zájezdy, rekreace 10 000,- 0,- Příspěvek na kulturu, tělovýchovu 10 000,- 6 505,- Sociální výpomoc-nenávratná 10 000,- 0,- Sociální výpomoc - návratná 0,- 0,- Dary peněžní 0,- 0,- Dary nepeněžní 25 000,- 14 000,- Ostatní čerpání 0,- 0,- Bankovní poplatky 1 500,- 1 722,- Čerpání fondu celkem 256 500,- 123 562,- Konečný stav na bankovním účtu k 31.12.2012 177 608,79 Kč Zpracoval: Schválil:.. 9
Příloha č. 2c) Fond rezerv a rozvoje Počáteční stav na bankovním účtu k 1.1.2012 Tvorba fondu: Převody schválené ZM Úroky Tvorba fondu celkem 14 130 517,23 Kč 73 115,82 Kč 73 115,82 Kč Čerpání fondu: Převod na základní účet použití schváleno ZM Bankovní poplatky Čerpání fondu celkem 14 202 500,65 Kč 1 132,40 Kč 14 203 633,05 Kč Konečný stav na bankovním účtu k 31.12.2012 Usnesením 11. Zasedání Zastupitelstva města Počátky ze dne 26. června 2012 byl Fond rezerv a rozvoje zrušen. Zpracoval: Schválil:.. 10
Příloha č. 3) Přehled půjček a úvěrů k 31.12.2012 Úvěr /půjčku/ poskytl Výše úvěru Roční splátky Splaceno v roce 2012 Nesplacený zůstatek Účel úvěru /půjčky/ Komerční banka 6 547 493,86 732 000,- 264 493,86 0,- Závazky po Tábor VVN CELKEM 6 547 493,86 732 000,- 264 493,86 0,- Město Počátky splatilo v roce 2012 poslední splátky úvěru u Komerční banky a k datu 31.12.2012 nemělo přijatý žádný úvěr ani půjčku. Zpracoval: Schválil:.. 11