1 VŠEOBECNÉ INFORMACE Obchodní firma EDOMED a.s. (dále jen "společnost") byla zapsána do obchodního rejstříku dne 18. května 1995 pod jménem Picker Imaging Praha s.r.o.. K datu 18.6.2001 došlo k fúzi sloučením se společností EDOMED s.r.o., společnost převzala název přistupující společnosti EDOMED s.r.o.. K datu 20.12.2004 společnost změnila právní formu ze společnosti s ručením omezeným na akciovou společnost. Název firmy: EDOMED a.s. Sídlo: Praha 3, U Vinohradské nemocnice 3, PSČ 130 00 Provozovna Praha 4, Pekárenská 1/220, PSČ 141 00 Identifikační číslo: 63 67 31 69 Předmět podnikání: - koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej - pronájem a půjčování věcí movitých - pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor bez poskytování jiných než základních služeb spojených s pronájmem - nákup, skladování a prodej zdravotnických prostředků stanovených Ministerstvem zdravotnictví, které mohou být prodávány prodejci stanovených zdravotnických prostředků - testování, měření a analýzy - poskytování technických služeb - zprostředkování obchodu Složení statutárního orgánu představenstva: Předseda představenstva: Ing. Michal Srb st. Místopředseda představenstva: Ing. David Srb Člen představenstva: JUDr. Vladimír Kopal Dozorčí rada: Předseda dozorčí rady: Člen dozorčí rady: Člen dozorčí rady: Ing. Michal Srb ml. Libor Beneš MUDr. František Bláha Akcie společnosti : společnost vydala 320 ks kmenových akcií na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 100 000,- Kč. Základní kapitál je splacen 100%. Organizační struktura společnosti - společnost je členěna následujícím způsobem: Obchodní oddělení Servisní oddělení Administrativa Strana 1 (celkem 14)
2 ÚČETNÍ POSTUPY (a) Základní zásady vedení účetnictví Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními přepisy platnými v České republice (zákon o účetnictví, prováděcí vyhláška, účetní standardy). Účetnictví je vedeno v historických cenách. Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun, není-li uvedeno jinak. (b) Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti. Dlouhodobý nehmotný majetek zahrnuje software, který je plně odepsán. Nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena nepřevyšuje 60 000 Kč za položku, je účtován do nákladů při uvedení do používání. Tento nehmotný majetek je veden do skončení jeho používání v operativní evidenci. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou hodnotu, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na jeho zpětně získatelnou hodnotu. (c) Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je vykázán v cenách pořízení, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností společnost nevytváří. Účetní odpisy dlouhodobého hmotného majetku byly vypočteny metodou zrychlených odpisů na základě jeho předpokládané životnosti. Odpisy jsou uplatňovány od prvního měsíce, který následuje po měsíci, kdy byl majetek uveden do používání. Daňové odpisy jsou uplatňovány dle zákona č.586/1992 Sb. Daňové a účetní odpisy se nerovnají. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 000 Kč za rok u jednotlivého majetku je aktivováno. Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena nepřevyšuje 40 000 Kč za položku, je považován za zásoby a účtován do nákladů při uvedení do užívání. Tento majetek je veden do skončení jeho užívání v operativní evidenci. Při nákupu většího objemu drobného hmotného majetku bylo rozhodnuto, že tento majetek bude zúčtován do nákladů společnosti ve dvou po sobě jdoucích letech. Vozidla pořízena formou leasingu jsou po skončení leasingu zaevidována do evidence hmotného majetku v návaznosti na rozvahu a jsou odepisována dle 24 odst. 2 písm. v) zákona o dani z příjmu v platném znění. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou hodnotu, pak je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na jeho zpětně získatelnou hodnotu. ( d ) Dlouhodobý finanční majetek Majetkové účasti u společností s podstatným a rozhodujícím vlivem jsou oceňovány pořizovacími cenami, jejichž součástí jsou vedlejší pořizovací náklady (poplatky právníkům aj.). Na konci účetního období jsou oceňovány na reálnou hodnotu metodou ekvivalence. Strana 2 (celkem 14)
(e) Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné, clo, atd.). Veškeré úbytky nakoupených zásob jsou účtovány ve skutečných pořizovacích cenách. Opravná položka k pomalu obrátkovým a zastaralým zásobám není vytvořena. Společnost nevlastní takové zásoby, jejichž cenu by musela k datu závěrky upravovat o opravnou položku. (f) Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou. Opravná položka k pohledávkám je vytvořena na základě individuálního posouzení bonity dlužníků. (g) Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem ČNB platným k prvnímu pracovnímu dni v kalendářním měsíci. Všechna peněžní aktiva a pasiva vedená v cizích měnách byla přepočtena devizovým kursem zveřejněným ČNB k datu sestavení účetní závěrky. (h) Obrat Tržby za zboží jsou zaúčtovány k datu jeho dodání nebo převzetí. Tržby za služby jsou zaúčtovány k datu jejich poskytnutí. (i) Leasing Pořizovací cena majetku, získaného formou finančního a operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku a je účtována do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k datu účetní závěrky splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce. (j) Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek a je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku, viz čl. 8. (k) Životní pojištění Společnost v současné době hradí pojišťovně za své tři zaměstnance životní pojištění. (l) Odložená daň Odložená daň se od 1. ledna 2002 vykazuje u všech dočasných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiv nebo pasiv v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Dopad změny ve výpočtu odložené daně z rozdílů zjištěných k 1.1.2002 byl zaúčtován přímo do vlastního kapitálu. Změna stavu odložené daně je vykazována v r. 2008 jako dlouhodobá pohledávka. Strana 3 (celkem 14)
(m) Spřízněné strany Spřízněnou stranou společnosti se rozumí: - akcionáři, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u společnosti a podniky, kde tito akcionáři mají podstatný nebo rozhodující vliv členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv - podniky, které mají společného člena vedení se společností. Ing. Michal Srb je jednatelem firmy DIMED s.r.o., IČ 27229947 Ing. Michal Srb a Ing. David Srb jsou členy výboru zájmového sdružení právnických osob Zavádění nových diagnostických metod, z.s.p.o., IČ 72126168 (n) Mimořádné položky a změny účetních postupů V účetních postupech nenastaly oproti roku 2007 žádné změny. (o) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem podpisu účetní závěrky je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem podpisu účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. Strana 4 (celkem 14)
3 DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena 1.ledna 2008 přírůstky/úbytky tis.kč 31.12. 2008 Software 51 0 51 Oprávky -51 0-51 Zůstatková hodnota 0 0 0 Pořizovací cena 1.ledna 2007 Přírůstky/úbytky tis.kč 31.12. 2007 Software 51 0 51 Oprávky -51 0-51 Zůstatková hodnota 0 0 0 V roce 2008 pořídila společnost nehmotný majetek (včetně upgrade stávajících programů) účtovaný přímo do nákladů v částce 96. Celková hodnota nehmotného majetku vedeného v operativní evidenci k 31.12.2008 činí 231. V roce 2007 nepořídila společnost nehmotný majetek. Upgrade stávajících programů byl účtován přímo do nákladů v částce 14. Celková hodnota nehmotného majetku vedeného v operativní evidenci k 31.12.2007 činila 165. 4 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena 2008 1.1. 2008 Přírůstky tis.kč Přeúčtování Vyřazení 31.12. 2008 Pozemky 2 885 0 0 0 2 885 Stavby 13 662 0 0 0 13 662 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 1 767 2 217 0-403 3 581 Celkem 18 314 2 217 0-403 20 128 Strana 5 (celkem 14)
Oprávky 2008 1.1. 2008 Zůstatková hodnota Oprávky tis.kč Vyřazení 31.12. 2008 vyřazených Stavby 1 334 0 513 0 1 847 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 1 439 0 454 403 1 490 Celkem 2 773 0 967 403 3 337 Zůstatková hodnota DHM 15 541 2 217 967 16 791 Pořizovací cena 2007 1.1. 2007 Přírůstky tis.kč Přeúčtování Vyřazení 31.12. 2007 Pozemky 2 885 0 0 0 2 885 Stavby 13 662 0 0 0 13 662 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 1 721 199 0 153 1 767 Celkem 18 268 199 0 153 18 314 Oprávky 2007 1.1. 2007 Zůstatková hodnota Oprávky tis.kč Vyřazení 31.12. 2007 vyřazených Stavby 809 0 525 0 1 334 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 1 372 17 203-153 1 439 Celkem 2 181 17 728-153 2 773 Zůstatková hodnota DHM 16 087 15 541 Největší přírůstky majetku v průběhu roku 2008: - V roce 2008 byly pořízeny 3 osobní automobily v celkové hodnotě 1 753. - Přímo do nákladů byly účtovány předměty v celkové hodnotě 435, jsou to zejména mobilní telefony, notebooky, nářadí a přístroje pro servisní techniky a další kancelářské vybavení budovy. Celková hodnota drobného hmotného majetku vedeného v operativní evidenci k 31.12.2008 činí celkem 2 195 tis. Kč. Strana 6 (celkem 14)
Společnost rovněž používá majetek získaný finančním leasingem, o kterém je účtováno jako o hmotném majetku až po skončení doby leasingu. V roce 2008 byly ukončeny leasingové smlouvy: číslo 1502211567 CAC 07/2008 číslo 1502211568 CAC 07/2008 číslo 1502211569 CAC 07/2008 číslo 1502212112 CAC 12/2008 V roce 2008 firma prodala 2 vozy, které měla v evidenci po skončení leasingu, tržní hodnota byla 266. Došlo k vyřazení části drobného majetku evidovaného na účtu 022/050 DDHM pořízený do r. 2001 v hodnotě 99. 5 notebooků bylo vyřazeno a nahrazeno novějšími. Největší přírůstky majetku v průběhu roku 2007: - V roce 2007 byl pořízen měřící přístroj TOOL LINEARITY pro potřeby servisu za 199 a vyřazeno - technické zhodnocení ke 2 automobilům, 1 notebook a 1 auto pořízené na leasing, vedené v evidenci, v celkové hodnotě 153. - Další větší úbytky majetku v průběhu roku 2007 nebyly. Došlo k vyřazení části drobného majetku evidovaného na účtu 022/050 DDHM pořízený do r. 2001 v hodnotě 6. - Další pořízené předměty, které byly účtovány přímo do nákladů v celkové hodnotě 468 tvoří zejména mobilní telefony, nářadí a přístroje pro servisní techniky a další vybavení budovy. Celková hodnota drobného hmotného majetku vedeného v operativní evidenci k 31.12.2007 činla celkem 1 822 tis. Kč. Společnost rovněž používá majetek získaný finančním leasingem, který je však účtován jako hmotný dlouhodobý majetek společnosti až po skončení doby leasingu. V roce 2007 byla ukončena leasingová smlouva: číslo 1502348302 CAC 06/2007 V roce 2007 firma prodala 3 vozy, které měla v evidenci po skončení leasingu, tržní hodnota byla 1 029 tis.kč Leasingové splátky lze analyzovat takto: 31.12.2008 31.12.2007 Splacené leasingové splátky ze současných Smluv o finančním leasingu 2 719 2 361 Splacené zálohy nevyúčtované 910 2 094 Celková výše leasingových splátek zaplacených i splatných ze současných smluv 4 455 3 629 o finančním leasingu Celková výše leasingových splátek splatných dle smluv o finančním leasingu 968 2 473 5 DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK V roce 2007 ke dni 5.2.2007 společnost pořídila 100% obchodní podíl ve společnosti DIMED s.r.o., se sídlem Pekárenská 1/220, Praha 4 Michle. Předmětem činnosti této společnosti je provozování nestátního zdravotnického Strana 7 (celkem 14)
zařízení a pronájem nemovitosti. Hodnota obchodního podílu v pořizovací ceně činí 2 532. Vzhledem k rozdílu při přecenění metodou ekvivalence byla hodnota obchodního podílu v účetní závěrce navýšena na 3 409 tis. Kč. V roce 2008 vložila firma EDOMED a.s. základní vklad člena do zájmového sdružení právnických osob, Zavádění nových diagnostických metod, z.s.p.o. ve výši 100 000,00 Kč. Druhým členem sdružení je firma DIMED s.r.o. Základní vklad jednoho člena byl 100 000,00 Kč. Sdružení je registrováno v registru zájmových sdružení právnických osob vedeného Magistrátem hlavního města Prahy pod č.reg. 16/07, IČ 75126168. Sdružení v roce 2008 nezahájilo činnost. 6 ZÁSOBY 31.12.2008 31.12.2007 Zboží 3 855 7 228 Materiál pro servis 692 697 Nedokončená výroba 0 12 Celkem 4 547 7 937 Opravná položka na zásoby není tvořena, společnost nemá zásoby, jejichž pořizovací cena se výrazně liší od tržní ceny, zásoby s pomalou obrátkou, ani neprodejné zásoby. 7 POHLEDÁVKY 31.12.2008 31.12.2007 Krátkodobé pohledávky z obchodního styku - do splatnosti 27 677 23 421 - po splatnosti 9 947 8 892 Pohledávky z obchodního styku celkem 37 624 32 313 Jiné pohledávky - do splatnosti 355 1 036 - po splatnosti Krátkodobé pohledávky celkem 37 979 33 349 Opravné položky na pochybné pohledávky -1 966-643 Čistá hodnota krátkodobých pohledávek 36 013 32 706 Dlouhodobé pohledávky 2 750 8 136 Odložená daňová pohledávka 2 211 1 973 Čistá hodnota dlouhodobých pohledávek 4 961 10 109 Čistá hodnota celkových pohledávek 40 974 42 815 Nezaplacené pohledávky z obchodního styku nejsou zajištěny. Dne 9.3.2004 byla uzavřena Smlouva s ČSOB, a.s. o poskytnutí úvěru a zároveň o zřízení zástavního práva k pohledávkám, která je pravidelně měsíčně prodlužována dodatky. Viz bod 11. Strana 8 (celkem 14)
Změny opravné položky k ohroženým pohledávkám lze analyzovat takto: 2008 2007 Počáteční zůstatek k 1.lednu 643 1 561 Tvorba opravné položky 1 617 164 Zrušení opravné položky -294-1 082 Použití na odpis 0 Konečný zůstatek k 31.prosinci 1 966 643 2008 - Opravné položky daňově uznatelné jsou v roce 2008 tvořeny ve výši 20% z hodnoty nesplacených pohledávek více jak 6 měsíců po lhůtě splatnosti, tj. z celkové částky 2 593 tis Kč, tj. 519. Pohledávky po lhůtě splatnosti byly dlužníky uznány. Vzhledem k tomu, že firma FUTURUM s.r.o, Povážská Bystrica,SK, dluží firmě EDOMED částku ve výši 1 757 se splatností před 30.6.2008 byly vytvořeny účetní opravné položky z důvodu opatrnosti ve výši 80%, tj. 1 406 a firma IDSI, Plantation Florida,USA dluží 52 se splatností před 30.6.2008 byly vytvořeny účetní opravné položky ve výši 80%, tj. 41. Pohledávky vůči společnosti DIMED s.r.o činily k 31.prosinci 2008 celkem 5 899. Z toho 2 750 je dlouhodobá pohledávka, která je na základě splátkového kalendáře hrazena v měsíčních splátkách, přičemž poslední splátka je splatná k 31. prosinci 2010. Splátky jsou zatíženy úrokem ve výši 5% p.a. 2007 - Opravné položky jsou v roce 2007 tvořeny ve výši 20% z hodnoty nesplacených pohledávek více jak 6 měsíců po lhůtě splatnosti, tj. z celkové částky 3 215 tis Kč. Ostatní pohledávky, které byly k datu 31.12.2007 vedeny jako pohledávky po lhůtě splatnosti, byly na počátku roku 2008 (do data zpracování účetní závěrky) zaplaceny. Pohledávky po lhůtě splatnosti byly dlužníky uznány. Vzhledem k tomu, že nejsou vedeny žádné právní spory o výši pohledávek, nebylo nutné provádět vyšší odhodnocení vykazovaných dlužných částek.. Pohledávky vůči společnosti DIMED s.r.o činily k 31.prosinci 2007 celkem 7 858. Z toho 5 365 je dlouhodobá pohledávka, která je na základě splátkového kalendáře hrazena v měsíčních splátkách, přičemž poslední splátka je splatná k 31. prosinci 2010. Splátky jsou zatíženy úrokem ve výši 5% p.a. Společnost EDOMED a.s. poskytla firmě DIMED s.r.o půjčku ve výši 1 000. Dle smlouvy z 5.9.2007 činí úrok 5% p.a. Půjčka je splatná 30.9.2008 8 VLASTNÍ KAPITÁL Změny stavu vlastního kapitálu Základní kapitál Zákonný rezervní fond Kapitálové fondy Nerozdělený zisk / Neuhrazená ztráta Vlastní kapitál celkem Zůstatek k 1.1.2008 32 000 1 996 23 709 57 705 Výsledek hospodaření za rok 2008 0 0 3 498 3 498 Rozdělení zisku 0 365-365 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku 877 877 Zůstatek k 31.12.2008 32 000 2 361 877 26 842 62 080 Zůstatek k 1.1.2007 32 000 1 807 16 602 50 409 Výsledek hospodaření za rok 2007 0 0 7 296 7 296 Rozdělení zisku 0 189-189 0 Zůstatek k 31.12.2007 32 000 1 996 23 709 57 705 Strana 9 (celkem 14)
Zákonný rezervní fond lze použít výhradně k úhradě ztrát. V souladu s příslušnými ustanoveními společenské smlouvy a obchodního zákoníku společnost vytváří zákonný rezervní fond ve výši 5 % z čistého zisku ročně, dokud výše tohoto fondu nedosáhne 10 % základního kapitálu. Zisk roku 2007 po zdanění byl po schválení valnou hromadou převeden ve výši 365 do rezervního fondu, zbývající část ve výši 6 931 byla převedena na nerozdělený zisk minulých let. V roce 2008 došlo k přecenění majetkové účasti metodou ekvivalence v celkové výši 877 Dne 2.5.2006 rozhodla řádná valná hromada společnosti EDOMED a.s. o zvýšení základního kapitálu společnosti EDOMED a.s. o částku Kč 9.000.000,- na novou sumární výši základního kapitálu Kč 32.000.000,- Kč. Uvedené rozhodnutí je obsaženo v notářském zápise čj. N 164/2006, NZ 147/2006 ze dne 2.5.2006 o rozhodnutí řádné valné hromady společnosti EDOMED a.s. o zvýšení základního kapitálu společnosti pořízeném Mgr. Gajané Rejzkovou, notářkou v Praze: a) Zvyšuje se základní kapitál společnosti EDOMED a.s. o částku Kč 9.000.000,- (slovy: devět milionů korun českých) z dosavadní výše základního kapitálu Kč 23.000.000,- na novou sumární výši základního kapitálu Kč 32.000.000,- (slovy: třicet dva milionů korun českých) upsáním nových akcií peněžitým vkladem, přičemž se nepřipouští upisování akcií nad částku navrhovaného zvýšení základního kapitálu. b) Zvýšení základního kapitálu bude provedeno upsáním 90 kusů kmenových akcií na majitele, které budou vydány v listinné podobě, o jmenovité hodnotě jedné akcie Kč 100.000,- (slovy: jedno sto tisíc korun českých Návrh na rozdělení zisku za rok 2008 - hospodářský výsledek po zdanění : 3 497 972,07 Kč - příděl rezervnímu fondu 5%: 174 898,00 Kč - převod na nerozdělený zisk: 3 323 074,07 Kč 9 REZERVY Na záruční opravy Na nečerpanou dovolenou Rezervy celkem tis Kč Konečný zůstatek k 31.12.2008 10 917 439 11 356 Tvorba rezervy 2008 7 036 439 7 475 Čerpání rezervy 2008-5 298-319 - 5 617 Konečný zůstatek k 31.12.2007 9 179 319 9 498 Tvorba rezervy 2007 4 846 318 5 163 Čerpání rezervy 2007-4 517-309 -4 826 Počátečný stav k 1.1.2007 8 850 310 9 160 Společnost tvoří rezervy na záruční opravy při prodeji přístrojů pro zdravotnické účely v závislosti na podmínkách uvedených ve smlouvě a tím vzniklých budoucích závazků ze záruk. Rezervy jsou tvořeny pokud je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku. K čerpání rezerv dochází v návaznosti na skutečně prováděné záruční opravy, zůstatek rezervy je rozpuštěn při ukončení záruky k jednotlivému obchodnímu případu. Strana 10 (celkem 14)
Společnost dále tvoří rezervu na nečerpanou dovolenou, která může být podle zákoníku práce zaměstnancům převedena do následujícího roku. Zdrojem pro stanovení výše této rezervy je mzdová evidence společnosti. 10 ZÁVAZKY A BUDOUCÍ ZÁVAZKY 31.12 2008 31.12 2007 Krátkodobé závazky z obchodního styku - do splatnosti 36 580 4 093 - po splatnosti 1 006 0 Závazky z obchodního styku celkem 37 586 4 093 Jiné závazky - do splatnosti 7 685 5 496 Jiné závazky celkem 7 685 5 496 Krátkodobé závazky celkem 45 271 9 589 Dlouhodobé závazky z obchodního styku 0 4 403 Jiné dlouhodobé závazky 0 0 Odložený daňový závazek 0 0 Dlouhodobé závazky celkem 0 4 403 Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem 45 271 13 992 Závazky z obchodního styku a jiné závazky nebyly zajištěny žádným majetkem společnosti. Společnost měla v r. 2008 tyto krátkodobé závazky vůči státu, společníkům a zaměstnancům : Správa soc. zabezpečení 255 Zdravotní pojišťovny 102 Daň ze záv. činnosti 140 DPH 1 224 Závazky k zaměstnancům 553 Závazky ke společníkům 290 Celková výše závazků nezahrnutých v rozvaze, která vychází z uzavřených smluv o finančním pronájmu k 31.12.2008 činila 968 tis.kč viz bod 4 Analýza leasingových splátek. 11 Bankovní úvěry K 31.12.2008 měla společnost uzavřeny úvěrové smlouvy poskytnuté ČSOB. Stav úvěrů k 31.12.2008 je následující: - Úvěr ve výši 5 000 (dodávka zboží do nemocnice Chrudim), splatný ke dni 7.1.2009, úročený PRIBOR 1 a 2,5% p.a. K 31.12.2007 byl zůstatek úvěru ve výši 208 K 31.12.2007 měla společnost uzavřeny úvěrové smlouvy poskytnuté ČSOB: Stav úvěrů k 31.12.2007 je následující: - Úvěr ve výši 5 000 (dodávka zboží do nemocnice Chrudim), splatný ke dni 7.1.2009, úročený PRIBOR 1 a 2,5% p.a. K 31.12.2007 byl zůstatek úvěru ve výši 2 708 Strana 11 (celkem 14)
12 DAŇ Z PŘÍJMŮ Daňový náklad zahrnuje: 2008 2007 Splatnou daň 1 886 2 630 Odloženou daň - 238 197 Celkem 1 648 2 827 Odloženou daň zúčtovanou v roce 2008 uplatněnou ve výši sazby 20 % lze analyzovat následovně: Rozdíl zůstatkových účetních a daňových cen hmotného majetku Rezervy Odložená daň celkem 2008 2007 39 + 100-277 + 97 238 197 Odložená daň k 31.prosinci.2008 je vypočtena sazbou daně ve výši 20% (daňová sazba pro rok 2009). Odložená daň k 31.prosinci.2007 je vypočtena sazbou daně ve výši 21% (daňová sazba pro rok 2008). 13 ČLENĚNÍ VÝNOSŮ PODLE ODVĚTVÍ Výnosy z běžné činnosti byly tvořeny následujícím způsobem: 2008 2007 Obchodní činnost Prodej zboží - tuzemsko 89 756 78 659 Prodej zboží - zahraničí 5 626 8 527 Prodej zboží celkem 95 382 87 186 Servis - tuzemsko 25 336 19 049 Servis - zahraničí 1 352 4 469 Servisní služby celkem 26 688 23 518 Ostatní výnosy 2 368 4 160 Celkem 124 438 114 864 Strana 12 (celkem 14)
14 ANALÝZA ZAMĚSTNANCŮ Počet zaměstnanců 2008 2007 Průměrný počet členů vedení 3 3 Průměrný počet zaměstnanců 13 12 Celkem 16 15 Vedení Zaměstnanci Celkem 2008 Mzdové náklady 2 212 6 067 8 279 Odměny členům statutárního orgánu 290 0 290 Náklady na sociální zabezpečení 774 1 996 2 770 Ostatní sociální náklady 30 26 56 Celkem 3 306 8 089 11 395 2007 Mzdové náklady 2 017 5 374 7 391 Odměny členům statutárního orgánu 290 0 290 Náklady na sociální zabezpečení 706 1 782 2 488 Ostatní sociální náklady 36 38 74 Celkem 3 049 7 194 10 243 Za rok 2008 budou poskytnuty členům statutárního orgánu odměny na základě rozhodnutí valné hromady v celkové výši maximálně 290. Kromě výše uvedeného nebylo v průběhu roku 2008 a 2007 akcionářům, členům statutárních a dozorčích orgánů a vedoucím zaměstnancům poskytnuto žádné další plnění ani v peněžní ani v naturální formě. Za rok 2007 byly poskytnuty členům statutárního orgánu odměny na základě rozhodnutí valné hromady v celkové výši maximálně 290. 15 NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI Po datu účetní závěrky nenastaly žádné významné skutečnosti, které by ovlivnily výsledky roku 2008. 16 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Hotovost a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích jsou analyzovány takto: 31.12. 2008 31.12. 2007 Pokladní hotovost a peníze na cestě 46 66 Účty v bankách 51 662 17 798 Hotovost a peněžní ekvivalenty celkem 51 708 17 864 Strana 13 (celkem 14)
Tato účetní závěrka byla předsedou představenstva schválena a bude předložena valné hromadě. V Praze dne 27.03.2009 sestavila Eva Bitterová, účetní Ing. Michal Srb předseda představenstva Strana 14 (celkem 14)