Zborovská 11 15021 Praha 5 SpZn: Čj.: SZ_097970/2009/KUSK 004826/2010/KUSK Stejnopis Č. ~ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce '" '" '" HRIMEZDICE IČ: 00242268 za rok 2009 Přezkoumání 26.l1.2009 12.5.2010 se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání celků a dobrovolných svazků obcí. hospodaření územních samosprávných Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Hřiměždice 46 262 14 Hřiměždice Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Marie Formanová (12.5.2009) Cyril Kukla Dagmar Zeisková Zástupci obce: František Vacek - místo starosta Blanka Chocholová - účetní Zdeňka Kokštejnová - pokladní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2009.
A. Přezkoumané písemnosti Schválený rozpočet zastupitelstvem obce rozpočet na rok 2009 schválen dne 17.12.2008 jako přebytkový Rozpočtová opatření Č. 1-4 a Č. 5-6 schvalována v průběhu roku 2009 Rozpočtový výhled sestaven na roky 2009-2010 Závěrečný účet zveřejněn na úřední desce obce a v elektronické podobě způsobem umožňující dálkový přístup v období od 3.6.2009 do 22.6.2009, zastupitelstvem obce projednán a schválen vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením s výhradami dne 24.6.2009 Návrh rozpočtu zveřejněn na úřední desce od 2.12.2008 do 17.12.2008 výkaz zisku a ztráty hospodářské činnosti ke dni 30.9.2009 a ke dni 31.12.2009 Hlavní kniha ke dni 31.10.2009 (za období 1-10/2009) a ke dni 31.12.2009 (za období 1-1212009) Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ke dni 31.10.2009 (za období 1-1012009) a ke dni 31.12.2009 (za období 1-12/2009) Pokladní doklad rozpočtového hospodaření - příjmové a výdajové pokladní doklady Č. 332-360 za období od 4.8.2009 do 31.8.2009, příjmové a výdajové pokladní doklady Č. 514-573 za období od 1.12.2009 do 30.12.2009 hospodářské činnosti - příjmové a výdajové pokladní doklady Č. 69-87 za období od 2.7.2009 do 31.8.2009, příjmové a výdajové pokladní doklady Č. 116-13I za období od 2.12.2009 do 30.12.2009 Účetní doklad k pokladně rozpočtového hospodaření - Č. 07332-07360, Č. 07514-07543 k pokladně hospodářské činnosti - č- 6069-6087, Č. 6116-6131 k základnimu běžnému účtu Č. 052438]369/0800 vedeného u ČS a.s., účetní doklady Č. 252-298, účetní doklady Č. 479-534 k běžnému účtu hospodářské činnosti Č. 8424211/0100 vedeného u KB a.s., účetní doklady Č. ] 077-1093, účetní doklady Č. 1102-1130 Rozvaha ke dni 31.12.2009 (za období 1-12/2009) Bankovní výpis základního běžného účtu Č. 0524381369/0800 vedeného u ČS a.s., výpisy Č. 19-21 za období od 10.7.2009 do 31.7.2009, Č. 34-36 za období od 10.12.2009 do 31.12.2009 běžného účtu hospodářské činnosti Č. 842421110100 vedeného u KB a.s., výpisy Č. 7 a 8 za období od 31.7.2009 do 31.8.2009, Č. 11-12 za období od 8.l 0.2009 do 31.l2.2009 úvěrového účtu Č. 004503-0060854489/0800 vedeného u ČS a.s., výpisy Č. 22-24 za období od 30.l1.2009 do 31.12.2009 Faktura Č. 90 ze dne 8.7.2009 ve výši 7.081,- Kč za dodávku tabletové regenerační soli Č. 79 ze dne 26.6.2009 ve výši 7.424,- Kč za vytyčovací geodetické práce Č. 162 ze dne 16.10.2009 ve výši 442.082,60 Kč za opravu místních komunikací Č. 172 ze dne 26.11.2009 ve výši 41.650,- Kč za dodávku a montáž dlažeb a obkladů Č. 178 ze dne 17.12.2009 ve výši 8.080,- Kč za dodávku toneru 2
Kniha došlých faktur ke dni 26.11.2009 a ke dni 29.12.2009 Příloha rozvahy ke dni 31.12.2009 (za období 1-12/2009) Kniha odeslaných faktur ke dni 29.9.2009 a ke dni 15.12.2009 Dohoda o hmotné odpovědnosti pí Zdeňka Kokštejnová - pokladní obce Odměňování členů zastupitelstva dle výplatních listin za měsíc červen - září 2009 Účtový rozvrh platný pro rok 2009 Evidence majetku vedena v PC obce Pokladní kniha (deník) rozpočtové hospodaření - pokladní kniha ke dni 26.11.2009, zůstatek k uvedenému datu činil 14.560,- Kč a ke dni 30.12.2009 zůstatek pokladní hotovosti k uvedenému datu činil 0,- Kč hospodářská činnost - pokladní kniha ke dni 26.11.2009, zůstatek k uvedenému datu činil 5.776,- Kč a ke dni 30.12.2009 zůstatek pokladní hotovosti k uvedenému datu činil 0,- Kč Inventurní soupis majetku a závazků svědčící o provedení fyzické a dokladové inventarizace majetku a závazků ke dni 31.12.2009 Dohody o pracovní činnosti p. JosefČervinka - drobné práce dle potřeb obce pí Eva Šlosarová - úklid a práce na obecních zelených plochách a hřbitově Dohody o provedení práce p. František Kocourek - topení v budově OÚ č.p. 46 p. Petr Lomoz - oprava obecní studny a opravy násypky na posyp p. Josef Červinka - prohrnování obecní komunikace Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) kupní smlouva o prodeji pozemků z majetku obce ze dne 3.4.2009, parc.č. 176/3, 191/10, 191/13, záměr o prodeji zveřejněn od 8.3.2007 do 27.3.2007, zastupitelstvem obce prodej schválen dne 25.3.2009 kupní smlouva o prodeji pozemku z majetku obce ze dne 2.9.2009, parc.č. 69/98, záměr zveřejněn od 21.4.2009 do 11.5.2009, zastupitelstvem obce prodej schválen 24.6.2009 kupní smlouva o prodeji pozemku z majetku obce ze dne 7.12.2009, parc.č. 92/18, která nově vznikla oddělením z pozemků parc. Č. 92/1 ač. 816, záměr zveřejněn od 9.7.2009 do 4.8.2009, zastupitelstvem obce prodej schválen 15.10.2009 kupní smlouva o prodeji pozemku z majetku obce ze dne 7.12.2009 parc.č. 92/17, která nově vznikla oddělením z pozemku parc. Č. 92/1, záměr zveřejněn od 9.7.2009 do 4.8.2009, zastupitelstvem obce prodej schválen 15.10.2009 kupní smlouva o prodeji pozemku z majetku obce ze dne 15.10.2009 parc.č. 369/20, záměr zveřejněn od 8.9.2009 do 24.9.2009, zastupitelstvem obce prodej schválen 15.10.2009 kupní smlouva o prodeji pozemku z majetku obce ze dne 15.10.2009 parc.č. 369/28, který nově vznikl oddělením z pozemku parc. Č. 369 a 369/23, záměr zveřejněn od 3.8.2009 do 31.8.2009, zastupitelstvem obce prodej schválen] 5.10.2009 3
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení 17.12.2008, 25.3.2009, 24.6.2009, 23.7.2009, 15.10.2009 a 15.12.2009 (nepřezkoumáváno, použito podpůrně) Zprávy o plnění přijatých opatření (zák. 420/2004 Sb., 32012001 Sb., apod.) zpráva ze dne 24.6.2009 zaslána na KUSK Praha dne 7.7.2009 Vnitřní předpis a směrnice Oběh účetních dokladů, Směrnice k hospodářské činnosti, Pokladní služba, Směrnice k finanční kontrole, Podpisové vzory, Evidence majetku, Směrnice k provedení inventarizace V kontrolovaném období obec, dle prohlášení místo starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela směnnou, darovací smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 6 zák. č. 137/2006 Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Hřiměždice Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 16 odst. 4, neboť: Obec neprovedla změnu rozpočtu včas dalším rozpočtovým opatřením. NAPRAVENO Obec provedla změnu rozpočtu rozpočtovými opatřeními Č. 5 a 6. 4
Dj Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Hřiměždice za rok 2009 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.) Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 6,43 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 2,32 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Hřiměždice 12.5.2010 Podpisy kontrolorů: KRAJSKÝ ÚŘAD STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly 15021 Praha 5, Zborovská 11 Marie Formanová kontrolor pověřený řízením přezkoumání... 1.. Cyril Kukla Dagmar Zeisková irlj... kontrolor 5
Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným znerum zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo 1) zákona Č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis Č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Hřiměždice o počtu 7 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal, p. František Vacek, místostarosta obce. František Vacek místo starosta obce Hřiměždice Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb., povmen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkournávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. 6
Za nesplněni těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad Středočeského kraje Marie Fonnanová Obec 2 1 x Hřiměždice František Vacek 7