VÝROČNÍ ZPRÁVA za rok 2008

VÝROČNÍ ZPRÁVA za rok 2008

Vybrané ukazatele (dle CAS) 2008 Tržby (mil. Kč) 1 534 EBITDA (mil. Kč) 718 Provozní zisk (mil. Kč) 367 Zisk před zdaněním (mil. Kč) 376 Zisk po zdanění (mil. Kč) 480 Investice (mil. Kč) 262 Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav) 92 Použité zkratky a.s. s.r.o. CAS ERÚ IČ PDS STL VTL VVTL MO DOM SO VO akciová společnost společnost s ručením omezeným české účetní standardy Energetický regulační úřad identifikační číslo provozovatel distribuční soustavy středotlak (označení tlakové úrovně do 0,4 MPa) vysokotlak (označení tlakové úrovně do 4 MPa) velmi vysoký tlak (označení tlakové úrovně nad 4 MPa) maloodběratel domácnost střední odběratel velkoodběratel Termínem Společnost se v textu zkracuje název SČP Net, s.r.o. - 2 -

Obsah 1. Úvodní slovo jednatele 2. Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2008 2.1 Ekonomické výsledky 2.2 Investice 2.3 Distribuční soustava 2.4 Obchodní a komunikační aktivity 2.5 Lidské zdroje 2.6 Ochrana životního prostředí 2.7 Výhled 2.8 Následné události 3. Finanční část 3.1 Účetní závěrka 3.2 Příloha účetní závěrky 4. Zpráva nezávislého auditora 4.1 Zpráva auditora k účetní závěrce 4.2 Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami 5. Zpráva SČP Net, s.r.o. o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2008-3 -

1. Úvodní slovo jednatele Vážené dámy a pánové, s potěšením mohu konstatovat, že rok 2008 naplnil naše očekávání a lze jej označit za velmi úspěšný. Především jsme zvládli bezproblémově zajistit každodenní distribuci zemního plynu pro naše zákazníky, v průběhu celého roku nedošlo k omezení či přerušení dodávek z důvodu poruchy či havárie distribuční soustavy. Za úspěch rovněž považuji splnění náročného plánu v oblasti obnovy a rozvoje distribuční soustavy a to jak z hlediska počtu realizovaných staveb, tak i z hlediska implementace nového nastavení investičního procesu. I přes pro energetiku nepříznivé počasí a tedy nižší objem distribuovaného plynu ve srovnání s plánem jsme naplnili většinu plánovaných hospodářských parametrů. I v roce 2008 jsme upravili organizační strukturu Společnosti a jsem přesvědčen, že právě tento krok významně přispěl k efektivnějšímu nastavení procesů a komunikace jak mezi společnostmi Net navzájem, tak ve vztahu ke třetím stranám. Současně tím byla posílena i analytická a rozhodovací nezávislost Společnosti v rámci skupiny. Postupně tak naplňujeme požadavky české i evropské legislativy v oblasti právního oddělení distribuce. Úprava a jasné definování kompetencí znamenalo v konečném důsledku jednotný a komplexní přístup k našim zákazníkům. Především na zákazníky, uživatele distribuční soustavy, se soustřeďovala naše pozornost. Velký důraz jsme kladli na poskytování kvalitních služeb a zákaznicky orientovaných produktů při plném respektování nediskriminačního přístupu k distribuční soustavě. To vše jsme mohli dokázat jen za plného nasazení zaměstnanců a spolupracovníků. Právě díky nim dnes mohu konstatovat, že se nám daří plnit naši vizi - Být efektivním, spolehlivým a korektním distributorem plynu. Rád bych proto na tomto místě jménem obou jednatelů Společnosti poděkoval všem za jejich každodenní práci, kterou přispěli k výborným hospodářským výsledkům. Velké díky patří rovněž našim zákazníkům, kterých si velmi vážíme a v budoucnu vynaložíme veškeré úsilí, aby se jejich důvěra v naši Společnost dále prohlubovala. V nadcházejícím roce 2009 nás čeká zvládnutí mnoha úkolů vedoucích k naplňování naší vize i hospodářského plánu. Bude to však rok velmi náročný. V platnost vstoupí nová legislativa se zásadními změnami pravidel organizování trhu se zemním plynem a především prohlubující se globální ekonomická krize a související stagnace průmyslové výroby vytvoří zcela nové ekonomicky složité prostředí, ale i nové výzvy. Stojíme tak před rokem, kdy zvládnutí všech úkolů s udržením pozitivních trendů předchozích období bude vyžadovat maximální úsilí. Ing. Miloslav Zaur jednatel, CEO - 4 -

Jednatelé SČP Net, s.r.o., k 31. prosinci 2008 Ing. Miloslav Zaur jednatel Datum narození: 30. listopadu 1950 Vzdělání: ČVUT Praha Členství v jiných správních, řídících a dozorčích orgánech: jednatel JMP Net, s.r.o., jednatel STP Net, s.r.o., jednatel SMP Net, s.r.o., jednatel VČP Net, s.r.o., jednatel ZČP Net, s.r.o. Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává Dipl. Volkswirt Thomas Merker jednatel Datum narození: 28. listopadu 1971 Vzdělání: Friedrich-Schiller-Universität Jena, Wirtschaftswissenschaftliche Fakultät Členství v jiných správních, řídících a dozorčích orgánech: jednatel JMP Net, s.r.o., jednatel STP Net, s.r.o., jednatel SMP Net, s.r.o., jednatel VČP Net, s.r.o., jednatel ZČP Net, s.r.o., jednatel a společník MIP Merker Immobiliengesellschaft, s.r.o. Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává - 5 -

2. Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2008 2.1 Ekonomické výsledky V roce 2008 dosáhla Společnost velmi dobrých výsledků, čímž potvrdila hospodářskou stabilitu a upevnila své postavení na trhu distribuce zemního plynu. Výnosy, náklady, zisk Společnost dosáhla zisku po zdanění ve výši 480 mil. Kč. V meziročním porovnání došlo k nárůstu o 2.4 mil. Kč. Tržby z distribuce zemního plynu dosáhly v důsledku teplého počasí v průběhu roku 2008 nižších hodnot, než bylo Společností očekáváno. Celková částka tržeb činí 1 534 mil. Kč, což představuje meziroční nárůst o 6 %. Struktura aktiv Celková hodnota aktiv Společnosti k 31. prosinci 2008 byla 6 797 mil. Kč. V porovnání s rokem 2007 došlo k poklesu o 223 mil. Kč. Stav dlouhodobých aktiv je ovlivněn zejména objemem investic do odkupů plynárenského zařízení. Významnou položku dlouhodobých aktiv tvoří negativní hodnota Goodwillu, který byl ve Společnosti zaúčtován v souvislosti s nepeněžitým vkladem distribuční části podniku společnosti Severočeská plynárenská, a.s. Struktura pasiv Na straně pasiv došlo meziročně k nárůstu vlastního kapitálu o 53 mil. Kč, a to zejména vlivem vyššího zákonného rezervního fondu. Stav dlouhodobých závazků je také ovlivněn hodnotou odloženého daňového závazku ve výši 1 134 mil. Kč. Hodnota celkových pasiv obsahuje také závazky týkající se přijatých záloh ve výši 507 mil. Kč, což představuje meziroční nárůst o 56 mil.kč. Významnou část těchto závazků tvoří přijaté zálohy za distribuci zemního plynu. 2.2 Investice V průběhu roku 2008 investovala Společnost v rámci schváleného investičního plánu 254 mil. Kč do hmotných a 8 mil. Kč do nehmotných aktiv. Největší podíl (114 mil. Kč) byl vložen do obnovy distribuční soustavy. Rozsahem realizované obnovy byla naplňována dlouhodobá strategie, která vychází ze základního požadavku zajištění bezpečného a plynulého provozu celé distribuční soustavy. Dosluhující ocelové plynovody jsou postupně nahrazovány plynovody z moderních plastových materiálů, případně ocelovým potrubím s polyetylenovou izolací. Při rekonstrukcích je úspěšně využíváno koordinovaného postupu stavebních prací s městy, obcemi a dalšími správci sítí. Na rozvoj distribuční soustavy bylo vynaloženo 42 mil. Kč, z toho do odkupů sítí od cizích investorů bylo investováno 40 mil. Kč. S ohledem na vysoký stupeň plynofikace regionu, kde je plynofikováno téměř 58 % měst a obcí, byl rozvoj soustavy orientován především na zvýšení využití stávajících sítí, především výstavbou přípojek pro pokrytí požadavků nové zástavby měst, obcí a průmyslových zón. - 6 -

Významné investiční akce do plynárenských zařízení v roce 2008: rekonstrukce VTL plynovodu Liberec - obchvat rekonstrukce sítí města Ústí na d Labem ul. Tovární, ul. Nákladní rekonstrukce VTL plynovodu Chomutov Smilov rekonstrukce sítí města Jablonec nad Nisou ul. Podhorská, ul. Mlýnská, nám. B. Němcové V rámci ostatních investic byla v roce 2008 od mateřské společnosti Severočeská plynárenská, a.s. odkoupena administrativní budova v Ústí nad Labem, ul. Klíšská, kde je lokalizováno sídlo SČP Net, s.r.o., a to v hodnotě 82,5 mil. Kč. Investice do nehmotného majetku jsou zejména výdaje, které byly vynaloženy na aktualizaci nástroje typové diagramy dodávek pro alokaci spotřeb u konečných zákazníků, kteří nejsou vybaveni průběhovým měřením. Struktura investic do dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku je uvedena v následující tabulce: Investice (mil. Kč) 2008 Investice do nehmotného majetku 8 Investice do hmotného majetku 254 Z toho: Obnova distribuční soustavy 114 Odkupy sítí 40 Rozvoj distribuční soustavy 2 Investice do měření 8 Ostatní investice 90 Investice celkem 262 2.3 Distribuční soustava Distribuční soustava SČP Net, s.r.o. byla provozována na základě licence na distribuci plynu č. 220604925 ze dne 1.1.2007, aktualizované změnou č. 003 ze dne 24.6.2008, udělené Energetickým regulačním úřadem v souladu se zákonem č.458/2000 Sb. v platném znění. Z pohledu provozování distribuční sítě nebyl rok 2008 nijak výjimečný. Teplotně mírná zima neukázala výrazné slabiny v distribuční kapacitě stávajících sítí. V průběhu roku nevznikly žádné mimořádné události či havárie. - 7 -

Rozsah provozovaných plynárenských zařízení 2005* 2006* 2007 2008 Délka provozovaných plynovodů místní sítě km 3 619 3 696 3 769 3 792 přípojky km 1 098 1 121 1 136 1 145 VTL plynovody km 1 550 1 564 1 565 1 537 Počet předávacích a VVTL regulačních stanic ks 17 17 19 11 Počet vysokotlakých regulačních stanic ks 331 338 339 345 Počet středotlakých regulačních stanic ks 108 109 109 112 Počet plynofikovaných obcí ks 288 294 297 297 * provozováno Severočeskou plynárenskou, a.s. Protikorozní ochrana SČP Net, s.r.o. klade velký důraz na ochranu plynovodní soustavy. Prostřednictvím 122 stanic katodické ochrany a jedné elektrické polarizované drenáže v Liberci je chráněno 94% z provozovaných VTL plynovodů, tj. 1 441 km. Měření Obdobně jako v minulých letech * pokračovaly úpravy obchodního měření u konečných zákazníků vyvolané jak legislativními požadavky plně otevřeného trhu, tak i změnami výše odběrů u konkrétních odběrných míst. Vysokou užitnou hodnotu pro Společnost i pro její největší zákazníky představuje dálkové vyčítání odebraného množství plynu. Prostřednictvím webové aplikace AVE Internet se mohou zákazníci dozvědět o odebraném množství na 554 odběrných místech. 2.4 Obchodní a komunikační aktivity Obchodní aktivity Rok 2008 byl rokem, kdy na liberalizovaném trhu se zemním plynem začalo docházet k početnějším změnám dodavatelů plynu do odběrných míst konečných zákazníků. Musely být zohledněny nové tržní podmínky a pravidla na trhu se zemním plynem a došlo proto i k úpravám a zpřesněním v Řádu provozovatele distribuční soustavy (Kodex). Těžištěm práce v roce 2008 byla optimalizace a rozšíření funkcionalit zákaznického informačního systému zejména v oblasti dávkového zpracování dat a příprava rozhraní pro elektronickou komunikaci se zákazníky. Po celý rok byl kladen důraz na poskytování kvalitních služeb obchodním partnerům na základě rovného přístupu k distribuční soustavě. Mezi vyvíjenými a optimalizovanými procesy, které měly přímý vliv na obchodní aktivity, byl zejména proces vyřizování žádosti o přidělení distribuční kapacity, žádostí o změnu dodavatele, reklamační proces, proces týkající se způsobu předávání informací mezi účastníky trhu se zemním plynem a proces vystavování záloh a jejich následná agregace. * do roku 2006 prováděno společností Severočeská plynárenská, a.s. - 8 -

Velká pozornost byla věnována sjednocování přístupu k zákazníkovi ve všech společnostech provozovatele distribuční soustavy (PDS) skupiny RWE (SČP Net, s.r.o., ZČP Net, s.r.o., STP Net, s.r.o., VČP Net, s.r.o., SMP Net, s.r.o., JMP Net, s.r.o.). Toto sjednocování se projevilo ve všech oblastech společností PDS, tzn. jak v marketingových a komunikačních aktivitách mimo firmu, tak ve vnitropodnikové komunikaci, postupech a řízení těchto firem. Komunikační aktivity Interní i externí komunikační aktivity se v roce 2008 soustředily na rozvoj Společnosti na trhu se zemním plynem. V tomto roce nadále pokračovalo sjednocování komunikace a přístupu k zákazníkovi ve všech společnostech PDS skupiny RWE. V praxi tento krok znamená, že výše uvedené společnosti budou s obchodním partnerem komunikovat podle stejných zásad a pravidel. V rámci jednotné komunikace byla společnostmi PDS ve skupině RWE uspořádána dvě celodenní pracovní setkání s obchodními partnery PDS, na nichž byli účastníci seznámeni s aktuálním stavem na trhu se zemním plynem, předpokládaným vývojem v budoucnosti a došlo i na věcnou diskuzi ohledně nastavení některých pravidel na trhu se zemním plynem. Dalším krokem, který měl za cíl zrychlit a zpřehlednit komunikaci, bylo rozšíření internetových stránek se všemi zákonnými a důležitými informacemi. I v této problematice internet podléhal synchronizaci v rámci společností PDS ve skupině RWE, a to jak ve vazbě na grafickou úpravu, tak ve vazbě na uvedené informace. Odbor regulace intenzivně komunikoval s ERÚ zejména v oblastech nastavení pravidel pro 3. regulační periodu, regulačního rámce pro rok 2009 a upřesnění pravidel trhu s plynem. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje V souladu s přijatou politikou ochrany životního prostředí je realizován v uzavřené části distribuční soustavy výzkumný úkol Použití bezsirnatého odorantu pro dosažení potřebné zapáchavosti plynu. Organizační složky Společnosti Společnost nemá ve výpisu z obchodního rejstříku zapsány žádné organizační složky v tuzemsku ani v zahraničí. 2.5 Lidské zdroje Zaměstnanci V roce 2008 byl ve Společnosti průměrný přepočtený stav zaměstnanců 92. Mzdy Vývoj mezd v roce 2008 probíhal v souladu s podnikatelským záměrem Společnosti, s dohodnutými zásadami odměňování a růstu mezd dle Kolektivní smlouvy. V roce 2008 byla ve Společnosti dosažena průměrná mzda ve výši 43 333 Kč. Vzdělávání zaměstnanců V roce 2008 byla značná pozornost věnována oblasti vzdělávání zaměstnanců. Ve vzdělávacím procesu se rozvíjely jazykové a manažerské dovednosti a prohlubovaly se profesní a odborné znalosti. - 9 -

Kvalifikační struktura zaměstnanců k 31. prosinci 2008: SOŠ 34% VŠ 45% Gymnázium 5% VOŠ 16% Sociální program Společnost rozvíjela a podporovala sociální program pro zaměstnance. Díky osobním kontům sociálního účtu poskytla zaměstnancům příspěvky na individuální rekreaci, kulturní a sportovní akce a na používání zdravotnických a vzdělávacích zařízení. V roce 2008 Společnost poskytovala zaměstnancům příspěvek na penzijně-pojistný program. 2.6 Ochrana životního prostředí Společnost schválila v lednu 2008 politiku životního prostředí, ve které jasně deklaruje svůj pozitivní vztah a snahu o neustálé zmírňování dopadů provozu a údržby distribuční soustavy zemního plynu na životní prostředí. Ochranu životního prostředí považuje za jednu z priorit a zavázala se nejen k plnění legislativních požadavků a zvyšování povědomí svých zaměstnanců, ale i využívání technologií šetrných k životnímu prostředí. V této snaze považuje za velmi důležité přenášení tohoto pozitivního postoje k životnímu prostředí také na své dodavatelské organizace a vytváření takových podmínek, které i dodavatelům umožní jeho maximální ochranu. V roce 2008 nebyla v oblasti životního prostředí provedena žádná kontrola orgány státního dozoru nebo místní samosprávy a provoz distribuční soustavy nebyl narušen žádnými mimořádnými situacemi, které by mohly ovlivnit životní prostředí. Společnost pokračuje v zavádění systému environmentálního managementu, jehož implementaci zahájila v roce 2007 a zohledňování požadavků životního prostředí se stává nedílnou součástí činnosti Společnosti. - 10 -

2.7 Výhled Hlavní úsilí společnosti bude orientováno obdobně jako v loňském roce na zajištění spolehlivé distribuce zemního plynu s profesionálním přístupem k uživatelům distribuční soustavy i všem kategoriím zákazníků. V oblasti obchodu s distribuční kapacitou budou aktivity směrovány na kontinuální zlepšování a optimalizaci spektra služeb pro zákazníky. Cílem je lepší uspokojení zákaznických potřeb v oblasti flexibilních distribučních produktů a zvýšení atraktivity zemního plynu v energetickém mixu. Činnost Společnosti bude rovněž zaměřena na zvládnutí nové legislativy představující komplexní změny pravidel organizování trhu se zemním plynem. V oblasti distribuční sítě bude práce zaměřena na plnění dlouhodobého programu její obnovy a eliminace identifikovaných technických rizik. Do obnovy sítě bude v roce 2009 vloženo 171 mil. Kč. Rozvoj soustavy s ohledem na vysoký stupeň plynofikace regionu bude obdobně jako v minulých letech orientován především na zvýšení využití stávající sítě. Plošná plynofikace bude realizována výhradně v návaznosti na aktivity obchodních či developerských společností. Pozornost bude věnována komunikaci a spolupráci s Energetickým regulačním úřadem, neboť rok 2009 bude rokem přípravy pro nastavení parametrů třetího regulačního období. Diskuze a spolupráce bude zaměřena i na způsob implementace evropských direktiv především 3. energetického balíku. Důraz bude kladen i na rozvoj kvalifikace a pracovních schopností zaměstnanců. Všechny aktivity společnosti budou směřovat k naplnění vize Být efektivním, spolehlivým a korektním distributorem zemního plynu za plného respektování požadavků legislativních a ochrany životního prostředí a dále pokračující stimulující regulace. 2.8 Následné události V roce 2009 je připravována fúze sloučením se společnostmi ZČP Net, s.r.o. a STP Net, s.r.o. s rozhodným dnem fúze 1. ledna 2009. Pokud bude přeměna schválena a zapsána do obchodního rejstříku, společnosti ZČP Net, s.r.o. a STP Net, s.r.o. zaniknou bez likvidace a jejich jmění přejde v důsledku fúze sloučením na nástupnickou společnost SČP Net, s.r.o. Po rozvahovém dni nenastaly žádné další události, které by měly významný dopad na Společnost nebo její činnost. - 11 -

3. Finanční část 3.1 Účetní závěrka ROZVAHA Firma: SČP Net,s r.o. Identifikační číslo: 27295567 Právní forma: společnost s ručením omezeným Předmět podnikání: distribuce plynu Rozvahový den: 31. prosince 2008 Datum sestavení účetní závěrky: 5. února 2009 ROZVAHA (v celých tisících Kč) Označení AKTIVA 31.12.2008 31.12.2007 a Brutto Korekce Netto Netto b 1 2 3 4 AKTIVA CELKEM 8 024 954-1 227 697 6 797 257 7 019 951 B. Dlouhodobý majetek 7 144 321-1 227 068 5 917 253 6 007 303 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek - 4 820 921 1 933 152-2 887 769-3 861 725 B. I. 1. Software 2 572-1 019 1 553 1 522 2. Goodwill - 4 839 959 1 936 201-2 903 758-3 871 678 3. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 9 203-2 030 7 173 8 047 4. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 7 263 0 7 263 205 5. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 0 179 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 11 965 242-3 160 220 8 805 022 9 869 028 B. II. 1. Pozemky 10 558 0 10 558 8 742 2. Stavby 11 480 639-3 018 595 8 462 044 9 474 582 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 319 542-141 625 177 917 245 306 4. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 145 982 0 145 982 139 430 5. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 8 521 0 8 521 968 Oběžná aktiva 879 694-629 879 065 1 010 726 C. I. Zásoby 5 077 0 5 077 3 524 C. I. 1. Materiál 5 077 0 5 077 3 524 C. II. Dlouhodobé pohledávky 3 680 0 3 680 3 687 C. II. 1. Dlouhodobě poskytnuté zálohy 3 680 0 3 680 3 680 2. Jiné pohledávky 0 0 0 7 C. III. Krátkodobé pohledávky 870 898-629 870 269 1 003 447 C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 21 497-629 20 868 34 297 2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba 271 409 0 271 409 294 590 3. Stát - daňové pohledávky 39 165 0 39 165 13 374 4. Krátkodobé poskytnuté zálohy 30 852 0 30 852 137 172 5. Dohadné účty aktivní 507 952 0 507 952 523 590 6. Jiné pohledávky 23 0 23 424 C. IV. Krátkodobý finanční majetek 39 0 39 68 C. IV. 1. Peníze 39 0 39 68 D. I. Časové rozlišení 939 0 939 1 922 D. I. 1. Náklady příštích období 519 0 519 899 2. Příjmy příštích období 420 0 420 1 023-12 -

ROZVAHA (pokračování) Označení PASIVA 31.12.2008 31.12.2007 a b 5 6 PASIVA CELKEM 6 797 257 7 019 951 A. Vlastní kapitál 4 990 535 4 937 588 A. I. Základní kapitál 4 462 720 4 462 720 A. I. 1. Základní kapitál 4 462 720 4 462 720 A. I. Rezervní fond a ostatní fondy ze zisku 47 763 0 A. I. 1. Zákonný rezervní fond 47 763 0 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let 0-2 764 A. IV. 1. Neuhrazená ztráta minulých let 0-2 764 A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 480 052 477 632 B. Cizí zdroje 1 806 722 2 082 363 B. I. Rezervy 3 039 70 234 B. I. 1. Rezerva na daň z příjmů 0 70 234 2. Ostatní rezervy 3 039 0 B. II. Dlouhodobé závazky 1 175 455 1 368 475 B. II. 1. Jiné závazky 41 300 32 697 2. Odložený daňový závazek 1 134 155 1 335 778 B. III. Krátkodobé závazky 628 228 643 654 B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů 55 216 37 688 2. Závazky k zaměstnancům 3 460 1 072 3. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 1 795 744 4. Stát - daňové závazky a dotace 604 268 5. Krátkodobé přijaté zálohy 506 513 450 248 6. Dohadné účty pasivní 60 640 153 634-13 -

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Firma: SČP Net,s r.o. Identifikační číslo: 27295567 Právní forma: společnost s ručením omezeným Předmět podnikání: distribuce plynu Rozvahový den: 31. prosince 2008 Datum sestavení účetní závěrky: 5. února 2009 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v celých tisících Kč) Označení TEXT Skutečnost v účetním období 2008 2007 a b 1 2 II. Výkony 1 534 484 1 449 167 II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 1 534 484 1 449 167 B. Výkonová spotřeba 740 620 666 827 B. 1. Spotřeba materiálu a energie 231 542 175 684 2. Služby 509 078 491 143 + Přidaná hodnota 793 864 782 340 C. Osobní náklady 73 300 24 708 C. 1. Mzdové náklady 54 471 17 731 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 120 120 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 17 302 6 451 4. Sociální náklady 1 407 406 D. Daně a poplatky 504 27 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 550 381 537 413 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 1 424 390 III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 180 7 2. Tržby z prodeje materiálu 1 244 383 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 34 7 F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 34 7 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti 771 186 1 317 720 IV. Ostatní provozní výnosy 972 587 968 409 H. Ostatní provozní náklady 5 234 4 480 * Provozní výsledek hospodaření 367 236-133 216 X. Výnosové úroky 8 731 6 797 N. Nákladové úroky 121 1 XI. Ostatní finanční výnosy 3 1 O. Ostatní finanční náklady 107 58 * Finanční výsledek hospodaření 8 506 6 739 Q. Daň z přijmů za běžnou činnost - 104 310-604 109 Q. 1. - splatná 97 313 115 539 2. - odložená - 201 623-719 648 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 480 052 477 632 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 480 052 477 632 *** Výsledek hospodaření před zdaněním 375 742-126 477-14 -

PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2008 Základní kapitál Zákonný rezervní fond Nerozdělený zisk / neuhrazená ztráta Celkem Zůstatek k 1. lednu 2007 4 462 720 0-2 764 4 459 956 Výsledek hospodaření za účetní období 0 0 477 632 477 632 Zůstatek k 31. prosinci 2007 4 462 720 0 474 868 4 937 588 Příděl do rezervního fondu 0 47 763-47 763 0 Výplata podílu na zisku 0 0-427 105-427 105 Výsledek hospodaření za účetní období 0 0 480 052 480 052 Zůstatek k 31. prosinci 2008 4 462 720 47 763 480 052 4 990 535-15 -

PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2008 2008 2007 Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk (+) / ztráta (-) z běžné činnosti před zdaněním 375 742-126 477 A.1 Úpravy o nepeněžní operace: A.1.1 Odpisy stálých aktiv 550 381 537 414 A.1.2 Změna stavu opravných položek a rezerv 771 186 1 320 718 A.1.3 Zisk z prodeje stálých aktiv - 146 0 A.1.4 Vyúčtované nákladové a výnosové úroky - 8 610-6 796 A.1.5 Odpis záporného goodwillu a ostatní úpravy o nepeněžní operace - 967 390-947 525 A.* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami 721 163 777 334 A.2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu: A.2.1 Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv 135 213-711 154 A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv - 14 266 524 147 A.2.3 Změna stavu zásob - 1 553-3 524 A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami 840 557 586 803 A.3 Úroky vyplacené - 121-1 A.4 Úroky přijaté 9 334 6 797 A.5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost - 192 283-45 305 A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 657 487 548 294-16 -

PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (pokračování) ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2008 2008 2007 Peněžní toky z investiční činnosti B.1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv - 262 375-234 230 B.2 Příjmy z prodeje stálých aktiv 180 7 B.*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti - 262 195-234 223 Peněžní toky z finanční činnosti C.1 Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků 8 603-19 913 C.2. Výplata podílu na zisku - 427 105 0 C.*** Čisté peněžní toky z finanční činnosti - 418 502-19 913 Čisté snížení / zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů - 23 210 294 158 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku 294 658 500 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku 271 448 294 658-17 -

3.2 Příloha účetní závěrky 1 VŠEOBECNÉ INFORMACE SČP Net, s.r.o. (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 2. června 2006 a její sídlo je v Ústí nad Labem, Klíšská 940, PSČ 401 17, Česká republika. Předmětem podnikání Společnosti je distribuce plynu. IČ Společnosti je 27 29 55 67. Jediným společníkem Společnosti je Severočeská plynárenská, a.s. Jednateli Společnosti k 31. prosinci 2008 byli: Funkce Den vzniku funkce Ing. Miloslav Zaur jednatel 1. listopadu 2006 Dipl.-Volkswirt Thomas Merker jednatel 1. listopadu 2006 Společnost je členěna následujícím způsobem: Statutárním orgánem, který řídí činnost Společnosti a jedná jejím jménem, jsou jednatelé. Správa Společnosti se člení do dvou divizí: Divize strategické správy plynárenského majetku a Divize prodeje kapacity a služeb. Tyto divize jsou řízeny příslušnými jednateli. - 18 -

2 VKLAD ČÁSTI PODNIKU Severočeská plynárenská, a.s., společník Společnosti, k 1. lednu 2007 vyčlenila část své činnosti na základě požadavků směrnice Evropské unie a novely energetického zákona. Společnost převzala k 1. lednu 2007 od svého společníka roli provozovatele distribuční soustavy. Základní kapitál Společnosti byl k 1. lednu 2007 navýšen formou vkladu části podniku ve výši 4 462 220. Tento vklad byl oceněn na základě posudku nezávislého znalce metodou diskontovaných peněžních toků na základě hodnot, parametrů a předpokladů platných k 31. prosinci 2005. Majetek vložený do Společnosti byl v rozvaze sestavené ke dni vkladu části podniku vykázán v reprodukčních pořizovacích cenách. Pro určení reprodukčních pořizovacích cen Společnost vycházela z ocenění stanoveného nezávislým znalcem, při použití metody čistých aktiv v cenách roku 2006. Ostatní aktiva a závazky vložené do Společnosti jsou v rozvaze sestavené ke dni vkladu části podniku vykázány v historických cenách, převzatých z účetní závěrky společníka Společnosti k 31. prosinci 2006, která byla ověřena auditorem. Odložený daňový závazek vložený do Společnosti byl vypočten jako rozdíl mezi přeceněnou hodnotou majetku a jeho daňovou základnou. Záporný goodwill vykázaný v rozvaze sestavené ke dni vkladu části podniku Společnosti představoval rozdíl mezi oceněním části podniku nabytého vkladem a souhrnem jeho individuálně přeceněných složek majetku snížených o převzaté závazky a o odloženou daň vztahující se k přecenění vloženého dlouhodobého hmotného majetku. Záporný goodwill majetku vyjadřuje ekonomické opotřebení majetku plynoucí převážně z titulu budoucích dopadů cenové regulace. - 19 -

3 ÚČETNÍ POSTUPY (a) Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách (kromě níže uvedených případů). (b) Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách. Dlouhodobý nehmotný majetek získaný vkladem je vykázán ve znalcem stanovených reprodukčních pořizovacích cenách a dále se odepisuje po dobu jeho očekávané životnosti. Za dlouhodobý nehmotný majetek Společnost považuje nehmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 60 000 Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 3-4 roky 6-7 let Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. Záporný goodwill, který vznikl při vkladu části podniku do Společnosti (viz poznámka 2 Vklad části podniku), se odepisuje rovnoměrně po dobu 5 let. - 20 -

3 ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování) (c) Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek pořízen, a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady. Aktiva získaná formou daru jsou vykázána v reprodukční pořizovací ceně k datu převzetí příslušného majetku. Majetek pořízený s příspěvkem od obce se ocení pořizovací cenou sníženou o přijatý příspěvek. Dlouhodobý hmotný majetek získaný vkladem je vykázán ve znalcem stanovených reprodukčních pořizovacích cenách a dále se odepisuje po dobu jeho očekávané životnosti. Za dlouhodobý hmotný majetek Společnost považuje hmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 10 000 Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobý hmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Pozemky Budovy a stavby Stroje a zařízení Inventář Plynovody neodpisují se 14-50 let 7-20 let 3 roky 40 let Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 000 Kč za rok je aktivováno. Hmotný majetek v pořizovací ceně od 2 000 Kč do 10 000 Kč za položku je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. Vedení Společnosti ke každému rozvahovému dni zhodnotí, zda došlo k událostem nebo změnám, které by indikovaly snížení hodnoty aktiv. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. - 21 -

3 ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování) (d) Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné, provize, atd.). Pro veškeré úbytky nakoupených zásob užívá Společnost metodu váženého průměru. Opravná položka k pomaluobrátkovým a zastaralým zásobám je vytvořena na základě analýzy obrátkovosti zásob a na základě individuálního posouzení zásob. (e) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravnou položku k pohledávkám za spřízněnými stranami. (f) Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněz na účtu. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. V rámci skupiny Společnost využívá tzv. cashpooling. Pohledávka resp. závazek, vzniklá(ý) z titulu cashpoolingu je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty. V případě, že závazek vzniklý z titulu cashpoolingu představuje formu financování, není pro účely přehledu o peněžních tocích považován za Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty. Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. - 22 -

3 ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování) (g) Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Všechny zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kursové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. (h) Výnosy Převážnou část výnosů Společnosti tvoří výnosy za distribuční poplatky, které se dělí do několika kategorií. Společnost zajišťuje distribuci plynu převážně pro zákazníky společníka Společnosti. Distribuce zemního plynu pro zákazníky společníka Společnosti a zákazníky ostatních obchodníků pro kategorie velkoodběratelé ( VO ) a střední odběratelé ( SO ) je fakturována jednotlivým obchodníkům měsíčně na základě provedených měření spotřeby. Distribuce zemního plynu pro kategorie maloodběratelé ( MO ) a domácnosti ( DOM ) je fakturována jednotlivým obchodníkům na periodické bázi, kdy je odečet u každého odběrného místa prováděn periodicky alespoň jednou za 18 měsíců. Výnosy v kategorii MO a DOM se skládají z tržeb získaných skutečnou fakturací a z tržeb za tzv. nevyfakturované distribuce plynu (viz poznámka 6 Pohledávky). Hodnota nevyfakturované distribuce plynu je stanovena výpočtem na základě předchozího spotřebitelského chování jednotlivých zákazníků a je oceněna ve vazbě na platné cenové rozhodnutí Energetického regulačního úřadu. (i) Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního nebo operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku a je účtována do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. (j) Rezervy Společnost tvoří rezervy na krytí svých závazků, které budou hrazeny v budoucnosti, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není přesně známa jejich výše, nebo časový rozvrh úhrady. Při tvorbě rezerv Společnost bere v úvahu všechna předvídatelná rizika a možné ztráty. - 23 -

3 ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování) (k) Zaměstnanecké požitky Na nevybranou dovolenou Společnost vytváří dohadnou položku pasivní. Na odměny a bonusy zaměstnancům Společnost vytváří dohadnou položku pasivní. Při tvorbě dohadné položky pasivní Společnost zohledňuje očekávaný průměrný celoroční poměr odvodů na sociální a zdravotní pojištění vůči mzdovým nákladům. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. Společnost také poskytuje svým zaměstnancům penzijní připojištění prostřednictvím příspěvků do nezávislých penzijních fondů. (l) Úrokové náklady Veškeré úrokové náklady jsou účtovány do nákladů. (m) Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. (n) Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: společníci, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito společníci mají podstatný nebo rozhodující vliv; členové statutárních a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv; dceřiné a přidružené společnosti. Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 14 Transakce a zůstatky se spřízněnými stranami. - 24 -

3 ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování) (o) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. - 25 -

4 DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena 1. ledna 2008 Přírůstky / přeúčtování 31. prosince 2008 Software 1 907 665 2 572 Záporný goodwill - 4 839 959 0-4 839 959 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 8 702 501 9 203 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 384 6 879 7 263 Celkem - 4 828 966 8 045-4 820 921 Oprávky 1. ledna 2008 Přírůstky / přeúčtování 31. prosince 2008 Software 385 634 1 019 Záporný goodwill - 968 281-967 920-1 936 201 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 655 1 375 2 030 Celkem - 967 241-965 911-1 933 152 Zůstatková hodnota - 3 861 725-2 887 769-26 -

4 DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK (pokračování) Pořizovací cena 1. ledna 2007 Přírůstky / přeúčtování 31. prosince 2007 Software 1 080 827 1 907 Záporný goodwill - 4 839 959 0-4 839 959 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 2 590 6 112 8 702 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek a poskytnuté zálohy 4 982-4 598 384 Celkem - 4 831 307 2 341-4 828 966 Oprávky 1. ledna 2007 Přírůstky / přeúčtování 31. prosince 2007 Software 0 385 385 Záporný goodwill 0-968 281-968 281 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 0 655 655 Celkem 0-967 241-967 241 Zůstatková hodnota - 4 831 307-3 861 725 Pořizovací hodnota majetku k 1. lednu 2007 představuje vklad části podniku společníka Společnosti k tomuto datu. Tento vklad je oceněn v reprodukční pořizovací hodnotě a je popsán v poznámce 2 Vklad části podniku. - 27 -

5 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena 1. ledna 2008 Přírůstky / přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2008 Pozemky 8 742 1 850 34 10 558 Budovy a stavby bez plynovodů 169 164 86 960 397 255 727 Plynovody 11 087 991 136 921 0 11 224 912 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 317 095 13 143 10 696 319 542 Nedokončený hmotný majetek 139 430 7 082 530 145 982 Poskytnuté zálohy 968 7 553 0 8 521 Celkem 11 723 390 253 509 11 657 11 965 242 Oprávky a opravné položky 1. ledna 2008 Přírůstky Vyřazení 31. prosince 2008 Budovy a stavby bez plynovodů 13 012 13 390 44 26 358 Plynovody 449 561 454 436 0 903 997 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 71 789 73 849 4 013 141 625 Celkem 534 362 541 675 4 057 1 071 980 Opravná položka 1 320 000 768 240 0 2 088 240 Zůstatková hodnota 9 869 028 8 805 022 V roce 2008 byl vyřazen majetek likvidací v zůstatkové hodnotě 6 697. - 28 -

5 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (pokračování) Pořizovací cena Přírůstky / 1. ledna 2007 přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2007 Pozemky 9 339 877 1 474 8 742 Budovy a stavby bez plynovodů 165 777 3 387 0 169 164 Plynovody 10 946 924 142 046 979 11 087 991 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 302 337 16 046 1 288 317 095 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 48 374 91 056 0 139 430 Poskytnuté zálohy 22 207-21 239 0 968 Celkem 11 494 958 232 173 3 741 11 723 390 Oprávky a opravné položky 1. ledna 2007 Přírůstky Vyřazení 31. prosince 2007 Budovy a stavby bez plynovodů 0 13 012 0 13 012 Plynovody 0 449 640 79 449 561 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 0 72 170 381 71 789 Celkem 0 534 822 460 534 362 Opravná položka 0 1 320 000 0 1 320 000 Zůstatková hodnota 11 494 958 9 869 028 Pořizovací hodnota majetku k 1. lednu 2007 představuje vklad části podniku společníka Společnosti k tomuto datu. Tento vklad je oceněn v reprodukční pořizovací hodnotě a je popsán v poznámce 2 Vklad části podniku. - 29 -

5 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (pokračování) K přeceněnému dlouhodobému hmotnému majetku (viz poznámka 2 Vklad části podniku) byla k 31. prosinci 2007 vytvořena opravná položka jako rozdíl zůstatkové hodnoty dlouhodobého hmotného majetku a jeho odhadované zpětně získatelné částky, zjištěné diskontováním budoucích příjmů z tohoto majetku. Takto vytvořená opravná položka představuje snížení výnosnosti aktiv Společnosti. Nárůst opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku v roce 2008 reflektuje rozdílnou dobu odepisování záporného goodwillu a životnosti plynárenského zařízení převzatého k 1. lednu 2007. K 31. prosinci 2008 ani 31. prosinci 2007 Společnost nepoužívala žádný majetek získaný formou finančního leasingu. Údaje o operativním leasingu jsou uvedeny v poznámce 15 Smluvní závazky. 6 POHLEDÁVKY 31. prosince 2008 31. prosince 2007 Pohledávky z obchodních vztahů - do splatnosti 17 972 35 018 - po splatnosti 3 525 0 21 497 35 018 Pohledávky k podnikům ve skupině - do splatnosti 271 409 294 590 Ostatní pohledávky - do splatnosti 577 992 674 560 870 898 1 004 168 Opravné položky na pochybné pohledávky - 629-721 Čistá hodnota krátkodobých pohledávek 870 269 1 003 447 Dlouhodobé pohledávky 3 680 3 687 Čistá hodnota celkových pohledávek 873 949 1 007 134 Pohledávky k podnikům ve skupině představují peněžní ekvivalenty z titulu cashpoolingu (viz poznámka 19 Přehled o peněžních tocích). - 30 -

6 POHLEDÁVKY (pokračování) Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny a nemají splatnost delší než 5 let. Ostatní pohledávky zahrnují zejména pohledávky z titulu nevyfakturované distribuce plynu ve výši 507 952 (k 31.prosinci 2007: 519 569 ), poskytnuté zálohy na nákup energií a plynu ve výši 30 852 (k 31. prosinci 2007: 137 172 ) a přeplatek daně z příjmů právnických osob ve výši 24 734 (k 31. prosinci 2007: rezerva ve výši 70 234 ). 7 VLASTNÍ KAPITÁL Společnost je plně vlastněna společností Severočeská plynárenská, a.s. se sídlem v Ústí nad Labem, zapsanou v České republice (dále jen Mateřská společnost nebo společník ) a konečná mateřská společnost skupiny je RWE Aktiengesellschaft, se sídlem Opernplatz 1, 451 28 Essen, Spolková republika Německo. Zákonný rezervní fond je tvořen ze zisku Společnosti podle zákona a nelze jej vyplatit společníkovi, ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát. Zisk po zdanění ve výši 477 632 za rok 2007 byl schválen a rozdělen rozhodnutím jediného společníka dne 31. března 2008, a to na úhradu ztráty z roku 2006 ve výši 2 764 tis. Kč, tvorbu rezervního fondu ve výši 47 763 tis.kč a výplatu podílu na zisku ve výši 427 105. 8 REZERVY 31. prosince 2008 31. prosince 2007 Daň z příjmu 0 70 234 Ostatní rezervy 3 039 0 Rezervy celkem 3 039 70 234 Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce 10 Daň z příjmů. - 31 -

9 ZÁVAZKY 31. prosince 2008 31. prosince 2007 Závazky z obchodních vztahů - do splatnosti 55 216 37 688 Ostatní závazky - do splatnosti 573 012 605 966 Krátkodobé závazky celkem 628 228 643 654 Jiné dlouhodobé závazky 41 300 32 697 Odložený daňový závazek 1 134 155 1 335 778 Dlouhodobé závazky celkem 1 175 455 1 368 475 Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem 1 803 683 2 012 129 Ostatní závazky zahrnují zejména závazky z titulu nevyfakturovaných dodávek služeb ve výši 60 640 (k 31. prosinci 2007: 153 634 ), závazek z titulu daně z přidané hodnoty ve výši 14 430 (k 31. prosinci 2007 13 374 ) a přijaté zálohy zejména z titulu nevyfakturované distribuce plynu ve výši 506 513 (k 31. prosinci 2007: 450 248 ). Jiné dlouhodobé závazky představují dlouhodobou část závazků vůči obcím, které vyplývají z pořízení distribučního systému, ve výši 19 624 (k 31. prosinci 2007: 29 099 ). Dále zahrnují dlouhodobé kauce přijaté od odběratelů ve výši 21 676 (k 31. prosinci 2007: 3 568 ). Výše uvedené závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. Závazky se splatností delší než 5 let jsou ve výši 492 a jedná se o závazky z kupních smluv. Společnost nemá žádné závazky po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění ani žádné jiné závazky po splatnosti k finančním úřadům či jiným státním institucím. - 32 -

10 DAŇ Z PŘÍJMŮ Daňový náklad zahrnuje: 2008 2007 Splatnou daň 92 974 115 539 Odloženou daň - 201 623-719 648 Úprava daňového nákladu předchozího období podle skutečně podaného daňového přiznání 4 339 0 Celkem daňový náklad - 104 310-604 109 Splatná daň byla vypočítána následovně: 2008 2007 Zisk (+) / (-) ztráta před zdaněním 375 742-126 477 Odpis záporného goodwillu a tvorba opravné položky k majetku - 199 680 351 719 Rozdíl mezi daňovými a účetními odpisy 250 760 253 761 Ostatní daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy 16 359 6 087 Daňový základ 443 181 485 090 Uplatnění daňové ztráty roku 2006 a hodnota darů - 450-3 677 Snížený daňový základ 442 731 481 413 Daň z příjmů právnických osob ve výši 21 % (2007: 24 %) 92 974 115 539 Odložená daň k 31. prosinci 2008 je vypočtena sazbou daně ve výši 20 % (daňová sazba pro rok 2009) a 19 % (daňová sazba pro rok 2010 a následující) v závislosti na období, ve kterém je očekáváno vyrovnání přechodných rozdílů. Odložená daň k 31. prosinci 2007 byla vypočtena s použitím sazeb daně 21 % (daňová sazba pro rok 2008), 20 % (daňová sazba pro rok 2009) a 19 % (daňová sazba pro rok 2010 a následující). - 33 -

10 DAŇ Z PŘÍJMŮ (pokračování) Odložený daňový závazek lze analyzovat následovně: Odložený daňový závazek z titulu: 31. prosince 2008 31. prosince 2007 Rozdílu mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku 1 531 529 1 586 602 Odložená daňová pohledávka z titulu: Opravná položka k majetku 396 766 250 800 Ostatní přechodné rozdíly 608 24 397 374 250 824 Čistý odložený daňový závazek 1 134 155 1 335 778 11 ČLENĚNÍ VÝNOSŮ PODLE ODVĚTVÍ Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb byly tvořeny následujícím způsobem: 2008 2007 Tržby z distribuce plynu - kategorie VO a SO 647 208 597 194 - kategorie MO 212 190 230 561 - kategorie DOM 596 228 607 626 Jiné 78 858 13 786 Celkem tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb 1 534 484 1 449 167 Jiné výnosy představují tržby z prodeje služeb spřízněným stranám ve výši 78 858 (2007: 12 939 ). Ostatní provozní výnosy v roce 2008 i 2007 zahrnují zejména odpis záporného goodwillu ve výši 967 920. - 34 -

12 ANALÝZA ZAMĚSTNANCŮ Osobní náklady 2008 2007 Průměrný přepočtený počet zaměstnanců během roku 2008 2007 Vedení Společnosti 13 997 4 063 5,0 2,2 Ostatní zaměstnanci 59 303 20 645 87,2 31,2 Celkem 73 300 24 708 92,2 33,4 Vedení Společnosti zahrnuje jednatele a ostatní ředitele. V rámci distribučních společností skupiny RWE v České republice byla uzavřená personální unie o společném řízení. Společnost zajišťuje vedení a řízení ostatních distribučních společností a na základě smlouvy své služby měsíčně fakturuje. Ostatní transakce s vedením Společnosti jsou popsány v poznámce 14 Transakce a zůstatky se spřízněnými stranami. 13 REGULAČNÍ RÁMEC V souladu s energetickým zákonem jsou ceny za distribuci zemního plynu na českém plynárenském trhu regulovány a zveřejňovány prostřednictvím každoročního cenového výměru nezávislého regulačního orgánu, kterým je Energetický regulační úřad (ERÚ). V současné době probíhá druhá regulační perioda, která začala rokem 2005 a končí rokem 2009. Energetický regulační úřad stanovuje pro distribuční společnosti celkovou úroveň povolených výnosů a dále stanoví postup pro výpočet tarifů za využití distribuční soustavy. Metodika regulace distribuce by měla umožnit jednotlivým distribučním plynárenským společnostem pokrýt jejich povolené náklady včetně odpisů a povolenou návratnost aktiv nezbytných k výkonu licencované činnosti. V případě odchylky mezi povolenými a skutečně dosaženými regulovanými výnosy uplatňuje v následujících obdobích Energetický regulační úřad korekce v tarifech za distribuci plynu. - 35 -

14 TRANSAKCE A ZŮSTATKY SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI Společnost se podílela na následujících transakcích se spřízněnými stranami: 2008 2007 Náklady - RWE Transgas, a.s. 4 338 1 468 - Severočeská plynárenská, a.s. 221 633 574 826 - Regionální plynárenské společnosti 312 226 - Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav 2 473 0 - Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE 423 156 26 111 Nákladové úroky - RWE Transgas, a. s. 0 1 Celkem 651 912 602 632 2008 2007 Výnosy - Severočeská plynárenská, a.s. 1 285 201 1 417 742 - Regionální plynárenské společnosti 0 3 000 - Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav 83 309 13 276 - Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE 337 0 Úrokové výnosy - RWE Transgas, a.s. 8 731 6 809 Celkem 1 377 578 1 440 827-36 -

14 TRANSAKCE A ZŮSTATKY SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI (pokračování) Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: 31. prosince 2008 31. prosince 2007 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý majetek - Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE 7 379 0 Pohledávky - Severočeská plynárenská, a.s. 516 457 664 426 - Regionální plynárenské společnosti 4 750 - Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav 16 296 3 073 - Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE 1 132 0 Pohledávky celkem 533 889 668 249 Závazky - RWE Transgas, a.s. 652 77 - Severočeská plynárenská, a.s. 546 305 597 618 - Regionální plynárenské společnosti 44 31 - Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav 436 0 - Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE 33 936 2 814 Závazky celkem 581 373 600 540 Půjčky poskytnuté a přijaté jsou úročeny tržními úrokovými sazbami. Pohledávky a závazky z obchodního styku vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku. Odměna jednatelům Společnosti v roce 2008 i 2007 činila 120. V roce 2008 bylo jednatelům společnosti a ostatním ředitelům, kteří jsou jim podřízeni poskytnuto nepeněžní plnění z titulu platby úrazového pojištění v celkové výši 53 (2007: 78.) a zároveň bylo každému k dispozici služební vozidlo, jehož spotřebu v případě použití pro soukromé účely hradila Společnost. Kromě výše uvedeného nebylo v průběhu roku 2008 společníkovi, jednatelům a řídícím zaměstnancům poskytnuto žádné další plnění ani v peněžní ani v naturální formě. - 37 -

14 TRANSAKCE A ZŮSTATKY SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI (pokračování) Společnost využívá pro svou činnost služeb společností Severočeská plynárenská, a.s.,, RWE Interní služby, s.r.o., RWE Zákaznické služby, s.r.o., RWE Transgas, a.s., RWE Transgas Net, s.r.o., JMP Net, s.r.o. a ZČP Net, s.r.o. na základě smluv o poskytování služeb. Poskytované služby zahrnují jak služby specifické pro distribuční soustavy, tak i služby běžného typu, jako je např. zajištění infrastruktury IT, telekomunikací, služeb fakturace, služeb účetnictví a controllingu, služeb call centra, vymáhání pohledávek, poradenství, personalistiky apod. V rámci těchto služeb Společnost v roce 2008 pořídila dlouhodobý majetek v celkové hodnotě 5 489. V roce 2007 Společnost využívala pro svou činnost služeb společnosti Severočeská plynárenská a.s. na základě smluv o poskytování služeb týkající se investiční činnosti, jako je připojení k distribuční soustavě a rozvoj. Celková hodnota takto pořízeného dlouhodobého majetku činila 157 352 k 31. prosinci 2007. Mimo výše uvedené transakce došlo k 1. lednu 2007 ke vkladu části podniku (viz poznámka 2 Vklad části podniku). Se společností Severočeská plynárenská, a.s. byla dne 18. července 2006 uzavřena smlouva o převodu zisku s účinností od 1. ledna 2007. Touto smlouvou se Společnost zavazuje každoročně převádět ve prospěch svého společníka svůj zisk po provedení přídělu do rezervního a sociálního fondu. Společník je povinen uhradit hospodářskou ztrátu Společnosti, která nemůže být uhrazena z rezervního fondu nebo jiných disponibilních zdrojů Společnosti. 15 SMLUVNÍ ZÁVAZKY Smluvní investiční závazky Společnosti k 31. prosinci 2008 činily 27 426 tis.kč (k 31. prosinci 2007: 84 846 ) Dále má Společnost smluvní závazky z operativních leasingů a nájmů: 31. prosince 2008 31. prosince 2007 Splatné do 1 roku 1 196 1 212 16 POTENCIÁLNÍ ZÁVAZKY Vedení Společnosti si není vědomo žádných potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2008. - 38 -