Příloha č. 3 k Závěrečnému účtu za rok 2013 OSTATNÍ DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE

Příloha č. 3 k Závěrečnému účtu za rok 2013 OSTATNÍ DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE OBSAH 1. Hlavní a hospodářská činnost města... 2 1.1. Výsledek hospodaření za rok 2013... 2 1.2. Údaje z Rozvahy... 2 1.3. Krátkodobý finanční majetek... 2 1.4. Stavy fondů... 3 1.5. Stav pohledávek a závazků... 3 2. Doplňující textová a tabulková část... 3 2.1. Porovnání jednotlivých tříd rozpočtu za rok 2005 2013... 4 2.2. Komentář k TŘÍDĚ 1... 5 2.3. Komentář k TŘÍDĚ 2... 5 2.4. Komentář k TŘÍDĚ 3... 5 2.5. Komentář k TŘÍDĚ 4... 5 2.6. Komentář k TŘÍDĚ 5... 6 2.7. Komentář k TŘÍDĚ 6... 6 2.8. Finanční ukazatele hospodaření... 6 2.9. Vývoj dlouhodobých úvěrů... 7 2.10. Ocenění majetku města... 7 2.11. Příspěvková organizace... 7 2.12. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2013... 8 2.13. Výsledek přezkoumání... 8 2.14. MONITOR hospodaření... 8

1. Hlavní a hospodářská činnost města 1.1. Výsledek hospodaření za rok 2013 Celkové výnosy roku 2013 81.160.809,94 Kč Výnosy z hlavní činnosti 72.142.239,07 Kč rozpočtový okruh Výnosy z hospodářské činnosti 9.018.570,87 Kč bytový fond Celkové náklady roku 2013 59.879.919,58 Kč Náklady z hlavní činnosti 54.292.224,03 Kč rozpočtový okruh Náklady z hospodářské činnosti 5.587.695,55 Kč bytový fond Výsledek hospodaření roku 2013 21.280.890,36 Kč Výsledek hospodaření z hlavní činnosti 17.850.015,04 Kč rozpočtový okruh Výsledek hospodaření z hospodářské činnosti 3.430.875,32 Kč bytový fond 1.2. Údaje z Rozvahy AKTIVA CELKEM 422.176.274,10 Kč Vlastní kapitál 390.031.243,53 Kč Cizí zdroje 32.145.030,57 Kč (závazky města) PASIVA CELKEM 422.176.274,10 Kč 1.3. Krátkodobý finanční majetek Stav k 31. 12. 2012 Stav k 31. 12. 2013 Běžný účet 3.380.573,27 Kč 7.503.117,13 Kč bytový fond Základní běžný účet ÚSC 21.717.314,89 Kč 25.229.473,45 Kč rozpočtový okruh Běžné účty fondů ÚSC 312.401,65 Kč 231.741,83 Kč rozpočtový okruh Ceniny 25.500,00 Kč 7.500,00 Kč Peníze na cestě 0,00 Kč 0,00 Kč Pokladna 0,00 Kč 0,00 Kč Celkem 25.435.789,81 Kč 32.971.832,41 Kč Strana 2 (celkem 8)

1.4. Stavy fondů Stav k 31. 12. 2012 Stav k 31. 12. 2013 Sociální fond 322.289,65 Kč 241.629,83 Kč Fond zdravotnictví (při ZBÚ) 426.984,65 Kč 426.984,65 Kč účet 231 0109 Celkem 749.274,30 Kč 668.614,48 Kč 1.5. Stav pohledávek a závazků Stav k 31. 12. 2012 Stav k 31. 12. 2013 Dlouhodobé pohledávky 9.813.585,94 Kč 11.156.721,78 Kč stav po oprávkách Krátkodobé pohledávky 4.257.555,30 Kč 17.183.528,41 Kč stav po oprávkách Dlouhodobé závazky 9.618.569,20 Kč 7.077.600,00 Kč Krátkodobé závazky 13.302.072,38 Kč 25.067.430,57 Kč Nárůst krátkodobých pohledávek a současně krátkodobých závazků je způsobený metodickou změnou účtování o zálohách na účtech bytového fondu. Účty budou proti sobě vypořádány vždy s ročním vyúčtováním služeb na kontech bytů. 2. Doplňující textová a tabulková část Město Stráž pod Ralskem hospodařilo v roce 2013 s rozpočtovým přebytkem ve výši 5.861.097,36 Kč. Tento rozpočtový přebytek představuje zvýšení finančních prostředků na bankovních účtech v období od 1. 1. 2013 do 31. 12. 2013. Město v roce 2013 nepřijalo žádný úvěr a splatilo na jistinách z úvěrů 2.540.969,20 Kč. Přijetí a splátky úvěrů nevstupují do příjmů a výdajů rozpočtu a tím neovlivňují celkové saldo hospodaření. Proto skutečné meziroční zvýšení finančních prostředků na bankovních účtech po zápočtu položky přenesené daňové povinnosti k DPH bylo ve výši 3.431.498,74 Kč. Město Stráž pod Ralskem vytvořilo v roce 2013 kladný výsledek hospodaření ve výši 21.280.890,36 Kč. Z toho 17.850.015,04 Kč je výsledek za činnost hlavní a 3.430.875,32 Kč je výsledek za činnost hospodářskou. Celkový výsledek hospodaření za obě činnosti bude na základě usnesení Zastupitelstva města převeden na účet 432 Výsledek hospodaření předcházejících účetních období. Stav účtu po převodu bude 22.280.474,46 Kč. Strana 3 (celkem 8)

Rozdíl v saldu rozpočtu a výsledku hospodaření: Saldo rozpočtu (hlavní činnost) 5.861.097,36 Kč rozdíl příjmů a výdajů Výsledek hospodaření (hlavní činnost) 17.850.015,04 Kč rozdíl výnosů a nákladů Rozdíl 11.988.917,68 Kč Rozdíl je způsobený zejména kapitálovými výdaji, které vstupují do nákladů až v podobě odpisů, odpisy dlouhodobého majetku, časovým rozlišením výnosů a nákladů a přijetím investičních dotací, které vstupují do výnosů obrazně k odpisům. 2.1. Porovnání jednotlivých tříd rozpočtu za rok 2005 2013 Rok 2005 Rok 2006 Rok 2007 Rok 2008 Rok 2009 TŘÍDA 1 - DAŇOVÉ PŘÍJMY 33 374 645,99 33 111 419,44 36 300 584,80 42 138 475,85 41 894 688,52 TŘÍDA 2 - NEDAŇOVÉ PŘÍJMY 6 303 892,55 7 006 948,31 8 365 108,49 8 958 801,01 12 578 229,10 TŘÍDA 3 - KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY 3 207 080,74 3 955 956,72 12 771 206,96 9 280 632,00 4 842 346,00 TŘÍDA 4 - PŘIJATÉ TRANSFERY 17 843 754,00 22 685 761,50 4 926 029,18 7 603 688,58 31 218 651,85 Celkem 60 729 373,28 66 760 085,97 62 362 929,43 67 981 597,44 90 533 915,47 TŘÍDA 5 - BEŽNÉ VÝDAJE 42 405 665,00 42 951 549,30 41 013 196,97 56 091 949,65 69 949 052,24 TŘÍDA 6 - KAPITÁLOVÉ VÝDAJE 18 972 364,61 27 032 126,50 4 456 911,80 11 055 788,15 38 802 104,15 Celkem 61 378 029,61 69 983 675,80 45 470 108,77 67 147 737,80 108 751 156,39 Saldo příjmů a výdaj Rok 2005 Rok 2006 Rok 2007 Rok 2008 Rok 2009 Příjmy celkem - Tř. 1, 2, 3, 4 60 729 373,28 66 760 085,97 62 362 929,43 67 981 597,44 90 533 915,47 Výdaje celkem - Tř. 5, 6-61 378 029,61-69 983 675,80-45 470 108,77-67 147 737,80-108 751 156,39 Celkem -648 656,33-3 223 589,83 16 892 820,66 833 859,64-18 217 240,92 Saldo běžného hospodaření Rok 2005 Rok 2006 Rok 2007 Rok 2008 Rok 2009 Běžné příjmy - Tř. 1, 2, 4 bez IV dotací 43 981 192,54 47 544 000,00 48 202 000,00 56 900 965,44 67 541 377,14 Běžené výdaje - Tř. 5-42 405 665,00-42 952 000,00-41 013 000,00-56 091 949,65-69 949 052,24 Celkem 1 575 527,54 4 592 000,00 7 189 000,00 809 015,79-2 407 675,10 Rok 2010 Rok 2011 Rok 2012 Rok 2013 Rok 2014 TŘÍDA 1 - DAŇOVÉ PŘÍJMY 48 159 567,59 44 378 642,97 44 335 164,31 54 415 123,88 TŘÍDA 2 - NEDAŇOVÉ PŘÍJMY 14 673 058,02 13 944 176,61 15 487 516,65 9 865 958,51 TŘÍDA 3 - KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY 11 704 950,00 2 117 141,00 3 912 081,00 1 352 073,00 TŘÍDA 4 - PŘIJATÉ TRANSFERY 10 992 048,10 12 591 219,20 17 334 010,60 6 736 046,00 Celkem 85 529 623,71 73 031 179,78 81 068 772,56 72 369 201,39 TŘÍDA 5 - BEŽNÉ VÝDAJE 64 787 773,14 66 881 852,58 53 979 352,50 49 834 795,67 TŘÍDA 6 - KAPITÁLOVÉ VÝDAJE 16 961 172,47 6 779 428,18 16 500 527,85 16 673 308,36 Celkem 81 748 945,61 73 661 280,76 70 479 880,35 66 508 104,03 Saldo příjmů a výdajů Rok 2010 Rok 2011 Rok 2012 Rok 2013 Rok 2014 Příjmy celkem - Tř. 1, 2, 3, 4 85 529 623,71 73 031 179,78 81 068 772,56 72 369 201,39 Výdaje celkem - Tř. 5, 6-81 748 945,61-73 661 280,76-70 479 880,35-66 508 104,03 Celkem 3 780 678,10-630 100,98 10 588 892,21 5 861 097,36 Saldo běžného hospodaření Rok 2010 Rok 2011 Rok 2012 Rok 2013 Rok 2014 Běžné příjmy - Tř. 1, 2, 4 bez IV dotací 69 290 437,64 70 294 038,78 68 965 147,56 68 868 027,39 Běžené výdaje - Tř. 5-64 787 773,14-66 881 852,58-53 979 352,50-49 834 795,67 Celkem 4 502 664,50 3 412 186,20 14 985 795,06 19 033 231,72 Strana 4 (celkem 8)

2.2. Komentář k TŘÍDĚ 1 Díky novému rozpočtovému určení daní stouply daňové příjmy meziročně o 10 mil. Kč. Došlo tak k významnému posílení finanční jistoty města. 2.3. Komentář k TŘÍDĚ 2 Nedaňové příjmy v roce 2013 klesly o 5,6 mil. Kč. Pokles přestavuje absenci odvodu odpisů svěřeného majetku u příspěvkových organizací (týká se i poklesu na straně výdajů) ve výši 3 mil. Kč a absenci přijatého nájemného za reklamní plochy ve výši 2,5 mil Kč z roku 2012. 2.4. Komentář k TŘÍDĚ 3 Kapitálové příjmy oproti roku 2012 klesly o 2,5 mil. Kč. Nárůst v roce 2012 byl způsobený prodejem ½ rentgenového zařízení, haly v Rusku a pozemků firmě MEGA. Město má aktuálně ve svém vlastnictví 299 bytových jednotek. 2.5. Komentář k TŘÍDĚ 4 Město v roce 2013 obdrželo níže uvedené dotace. Poskytovatel dotace Předmět dotace Částka dotace Položka Státní rozpočet ČR Volba prezidenta 55 027,00 Kč NIV - 4111 Státní rozpočet ČR Volby do PSP 67 500,00 Kč NIV - 4111 Státní rozpočet ČR Výkon státní správy 2 096 300,00 Kč NIV - 4112 Státní rozpočet ČR Zámek Vartenberk 400 000,00 Kč NIV - 4116 Státní rozpočet ČR Sociální služby DPS 536 000,00 Kč NIV - 4116 Státní rozpočet ČR + EU Veřejně prospěšné práce 614 596,00 Kč NIV - 4116 Obce LK Přenesená působnost, spolupráce 125 856,00 Kč NIV - 4121 Liberecký kraj Školní tenis pro všechny (přeposláno ŠKOLE) 10 000,00 Kč NIV - 4122 Liberecký kraj Panda Champions CUP 2013 (přeposláno PANDĚ) 5 000,00 Kč NIV - 4122 Liberecký kraj Adrenalinový den 2013 (přeposláno PANDĚ) 9 000,00 Kč NIV - 4122 Liberecký kraj Demolice mostu v ul. Dubnická 496 512,00 Kč NIV - 4122 Liberecký kraj Vybavení cyklostezky 19 735,00 Kč NIV - 4122 Liberecký kraj Akceschopnost JSDHO (vybavení, opravy, služby) 99 000,00 Kč NIV - 4122 Liberecký kraj Akceschopnost JSDHO (školení, výjezdy mimo okrsek) 11 419,00 Kč NIV - 4122 Liberecký kraj Akceschopnost JSDHO (k čerpání 2014) 41 000,00 Kč NIV - 4122 Státní fond ŽP Zateplení MŠ 114 144,50 Kč IV - 4213 Státní rozpočet ČR + EU Zateplení MŠ 1 940 456,50 Kč IV - 4216 Liberecký kraj Zateplení zbrojnice (k čerpání 2014) 94 500,00 Kč IV - 4222 Celkem 6 736 046,00 Kč Za největší úspěch lze považovat získání investiční dotace na zateplení nově zrekonstruované Mateřské školky a neinvestiční dotace na demolici mostu v ulici Dubnická. Strana 5 (celkem 8)

2.6. Komentář k TŘÍDĚ 5 Běžné výdaje města po dva roky klesají, což je velmi pozitivní. Je patrné, že se město snaží šetřit ve všech kapitolách rozpočtu. 50 mil. Kč běžných výdajů ročně lze považovat za maximální možnou spodní hranici výdajů pro udržení základní provozuschopnosti majetku města (bez velkých oprav) k zabezpečení běžných veřejných potřeb. S běžnými výdaji v této výši počítá i rozpočtový výhled na roky 2015, 2016 a 2017. 2.7. Komentář k TŘÍDĚ 6 Město v roce 2013 investovalo 16,6 mil. Kč, což je zachování investiční aktivity z roku 2012. Největší podíl představuje rekonstrukce Mateřské školky ve výši 12,8 mil. Kč. Předmět investice Rekonstrukce MŠ u Potoka Rozšíření veřejného osvětlení u hřiště za ZŠ (splátky dle SK) Rekonstrukce veřejného osvětlení (splátky dle SK) Kamerový systém města Odvodnění ulice Dubnická Multifunkční volnočasový areál Zateplení hasičské zbrojnice (posudek) Studie klidové zóny Zateplení Polikliniky - zpracování projektu Zateplení Kulturního domu - zpracování projektu Zateplení ZŠ - zpracování projektu Příspěvek pro FK Stráž p. R. (oprava šaten a spojovací chodba) OA Škoda Roomster Záchytný plot pod zámkem Kompresor pro JSDHO Celkem Částka investice 12 831 783,30 Kč 8 244,00 Kč 801 676,44 Kč 686 243,83 Kč 539 281,99 Kč 682 561,00 Kč 1 500,00 Kč 385 375,00 Kč 102 850,00 Kč 102 850,00 Kč 102 850,00 Kč 80 000,00 Kč 254 100,00 Kč 45 181,40 Kč 48 811,40 Kč 16 673 308,36 Kč 2.8. Finanční ukazatele hospodaření Celková zadluženost = cizí zdroje / celková aktiva * 100 (%) Celková zadluženost = 32.145.030,57 / 422.176.274,10 = 7,61 % V praxi to znamená, že město má dluhy na svém majetku ve výši 32 mil. Kč, což představuje 7,61 % celkových aktiv. Zadluženost na 1 obyvatele = cizí zdroje / počet obyvatel Zadluženost na 1 obyvatele = 32.145.030,57 / 3 819 = 8.417,- Kč V praxi to znamená, že město dluží na každého obyvatele částku 8.417,- Kč. Běžná likvidita = oběžná aktiva / krátkodobé závazky Běžná likvidita = 50.155.360,82 / 25.067.430,57 = 2,00 V praxi to znamená, že město má na krytí 25 mil. Kč krátkodobých závazků téměř 50 mil. Kč oběžných aktiv. Strana 6 (celkem 8)

Za obec s vyšší mírou rizika hospodaření se považuje obec, jejíž ukazatel celkové likvidity je v intervalu <0; 1> a zároveň podíl jejích cizích zdrojů k celkovým aktivům je vyšší než 25 % včetně. Ukazuje se, že město má v současnosti stabilizované finance, ovšem na úkor špatného stavu majetku (Poliklinika a Městský úřad, Kulturní dům, Muzeum). Město však postupně přistupuje na obnovu svého majetku v podobě zateplení Základní školy, Polikliniky a Městského úřadu a Kulturního domu. V příštích letech tak stoupne zadluženost (zvýšení cizích zdrojů) v podobě přijatých bankovních úvěrů na financování spoluúčasti k dotacím a v důsledku toho klesne i běžná likvidita. Pokud město zrealizuje výše uvedené investice, stoupne zadluženost na své maximum (výše úvěrů cca 20 mil. Kč). 2.9. Vývoj dlouhodobých úvěrů Stav k 31. 12. 2010 Stav k 31. 12. 2011 Stav k 31. 12. 2012 Stav k 31. 12. 2013 15.429.300,80 Kč 12.548.174,40 Kč 9.618.569,20 Kč 7.077.600,00 Kč 2.10. Ocenění majetku města Z rozvahy lze provést ocenění majetku města, které se provádí podle následujícího vzorce: HODNOTA ORGANIZACE = AKTIVA netto CELKEM CIZÍ ZDROJE HODNOTA ORGANIZACE = 422 mil. Kč 32 mil. Kč HODNOTA ORGANZACE = 390 mil. Kč Tato hodnota přestavuje majetek organizace, který je krytý vlastním kapitálem. Je nezbytné zdůraznit, že ve vyčíslené hodnotě není započítán majetek, který je svěřen příspěvkovým organizacím (budovy, haly a pozemky). 2.11. Příspěvková organizace Ke zhoršení hospodaření došlo u příspěvkové organizace PANDA SPORT v porovnání s rokem 2012. Finance organizace nejvíce ohrožují havarijní opravy svěřeného majetku, které byly důsledkem výsledku hospodaření za rok 2013. Neinvestiční dotace 2012 Výsledek hospodaření 2012 SALDO 2012 4 590 000,00 Kč 595 763,72 Kč - 3 994 236,28 Kč Strana 7 (celkem 8)

Neinvestiční dotace 2013 Výsledek hospodaření 2013 SALDO 2013 4.237.000,00 Kč - 215.361,67 Kč - 4.452.361,67 Kč Hospodaření příspěvkové organizace Základní škola a mateřská škola, Stráž pod Ralskem je dlouhodobě stabilní bez významných výkyvů, což lze hodnotit pozitivně. Neinvestiční dotace 2012 Výsledek hospodaření 2012 SALDO 2012 Neinvestiční dotace 2013 Výsledek hospodaření 2013 SALDO 2013 5 462 000,00 Kč 229 772,99 Kč - 5 232 227,01 Kč 5.400.000,00 Kč 206.685,93 Kč - 5.193.314,07 Kč 2.12. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2013 Přezkoumání provedla Mgr. Alena Vrbová, Ing. Jana Nováková a Marie Laksarová, kontroloři Krajského úřadu Libereckého kraje. Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, jako dílčí přezkoumání hospodaření ve dnech 11. 11. 2013-12. 11. 2013 a závěrečné přezkoumání hospodaření ve dnech 14. 4. 2014-15. 4. 2014. Zpráva o přezkoumání hospodaření je součástí závěrečného účtu. 2.13. Výsledek přezkoumání Při závěrečném přezkoumání hospodaření města Stráž pod Ralskem za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Při dílčím přezkoumání byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky, které však byly v průběhu přezkoumání opraveny. 2.14. MONITOR hospodaření Další informace o hospodaření města a jeho zřízených příspěvkových organizací za rok 2013 naleznete na internetové stránce: http://monitor.statnipokladna.cz/2013/obce/detail/00260967 Strana 8 (celkem 8)