EUROVIA Jakubčovice, s.r.o.

EUROVIA Jakubčovice, s.r.o. Výroční zpráva za rok 2009 Březen 2010 Obsah: I. Základní identifikační údaje II. Úvodní slovo ředitele společnosti III. Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Přehled o peněžních tocích (Cash flow) a Přehled o změnách vlastního kapitálu IV. Příloha k účetní závěrce V. Zpráva auditora za rok 2009 VI. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2009 VII. Záměry a cíle roku 2010

I. Základní identifikační údaje Adresa a spojení: EUROVIA Jakubčovice, s.r.o. Vítkovská 40 Jakubčovice nad Odrou IČO: 603 22 870 DIČ: CZ60322870 Telefonní ústředna: 556 312 311 FAX: 556 748 271 E-mail: lomjakubcovice@lomjakubcovice.cz www.lomjakubcovice.cz Jednatelé: Ing. Libor Žádník Ing. Tomáš Vítek Vedení: Ing. Dalibor Střílka ředitel společnosti Ing. Miroslav Valíček ekonomicko-obchodní ředitel Ing. Zdeněk Odstrčil výrobní ředitel 1

II. Úvodní slovo ředitele společnosti Rok 2009 byl nejúspěšnějším v historii společnosti EUROVIA Jakubčovice, s.r.o. Celkový prodej kameniva dosáhl hodnoty 2,5 mil. tun kameniva. Výkony společnosti narostly na 511,5 mil. Kč, ve srovnání s rokem minulým je to nárůst o 9,9 % a současná úroveň výroby je již na hranici možností. Zisk před zdaněním z výroby ve srovnání s minulým obdobím vzrostl o 8,9 mil. Kč. Za tyto vynikající výkony patří poděkování všem spolupracovníkům. a ISO. V oblasti kvality práce a systémů řízení jsme v roce 2009 obhájili všechny certifikáty QMS V rámci investiční výstavby byly v roce 2009 realizovány tři významné akce, a to nákup vrtací soupravy SANDVICK DP1500I v hodnotě 10,7mil. Kč, nákup drtiče SANDVICK CD 660 C v hodnotě 13,9 mil. Kč a realizace primární násypky na etáži K350 v hodnotě 3,1mil. Kč. V oblasti ochrany životního prostředí byla v roce 2009 dokončena a do provozu uvedena rekonstrukce kanalizace vč. výstavby nové čistírny odpadních vod. Průměrný evidenční počet zaměstnanců v roce 2009 poklesl na 98 pracovníků, na snížení se projevilo zrušení dopravy. K zajištění provozu v technologicky vhodném období zaměstnávala společnost sezónní pracovníky v nižší míře než v předcházejícím roce. Se všemi zaměstnanci byla uzavřena smlouva o mzdě. Pro rok 2009 byla podepsána Kolektivní smlouva. K 1. 4. 2009 byla provedena změna názvu na EUROVIA Jakubčovice, s.r.o. V průběhu roku 2009 došlo ke změně osob ve funkcích jednatelů. Pana Gabriela Briqueta nahradil Ing. Libor Žádník. K 31. 12. 2009 společnost nemá žádnou organizační složku v zahraničí. Ing. Dalibor Střílka ředitel společnosti 2

III. Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Přehled o peněžních tocích (Cash flow) ROZVAHA EUROVIA Jakubčovice, s.r.o. v plném rozsahu IČ 60322870 k datu Vítkovská 40 31.12.2009 742 36 Jakubčovice nad Odrou (v tisících Kč) 31.12.2009 31.12.2008 Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM 408 711 115 489 293 222 296 202 B. Dlouhodobý majetek 286 793 113 848 172 945 174 595 B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek 4 451 3 228 1 223 1 835 B.I.3. Software 1 591 610 981 1 130 B.I.6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 2 860 2 618 242 705 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek 282 342 110 620 171 722 172 760 B.II.1. Pozemky 4 376 4 376 4 376 B.II.2. Stavby 63 386 11 420 51 966 53 545 B.II.3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 214 523 99 143 115 380 112 368 B.II.6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 57 57 20 B.II.7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 139 B.II.8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 2 312 C. Oběžná aktiva 121 508 1 641 119 867 121 542 C.I. Zásoby 36 323 36 323 21 533 C.I.1. Materiál 2 772 2 772 3 580 C.I.3. Výrobky 33 551 33 551 17 953 C.II. Dlouhodobé pohledávky 18 18 114 C.II.5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 18 18 114 C.III. Krátkodobé pohledávky 67 439 1 641 65 798 67 817 C.III.1. Pohledávky z obchodních vztahů 63 431 1 641 61 790 57 519 C.III.6. Stát - daňové pohledávky 2 628 2 628 5 548 C.III.7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 1 369 1 369 4 341 C.III.8. Dohadné účty aktivní 115 C.III.9. Jiné pohledávky 11 11 294 C.IV. Krátkodobý finanční majetek 17 728 17 728 32 078 C.IV.1. Peníze 54 54 12 C.IV.2. Účty v bankách 17 674 17 674 32 066 D. I. Časové rozlišení 410 410 65 D.I.1. Náklady příštích období 392 392 65 D.I.3. Příjmy příštích období 18 18 3

31.12.2009 31.12.2008 PASIVA CELKEM 293 222 296 202 A. Vlastní kapitál 171 778 165 200 A.I. Základní kapitál 44 366 44 366 A.I.1. Základní kapitál 44 366 44 366 A.III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 4 437 4 437 A.III.1. Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond 4 437 4 437 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let 66 397 67 250 A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let 66 397 67 250 A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - ) 56 578 49 147 B. Cizí zdroje 121 444 131 002 B.I. Rezervy 41 056 41 021 B.I.1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 41 056 41 021 B.II. Dlouhodobé závazky 11 054 11 380 B.II.1. Závazky z obchodních vztahů 16 B.II.10. Odložený daňový závazek 11 038 11 380 B.III. Krátkodobé závazky 55 064 66 601 B.III.1. Závazky z obchodních vztahů 38 040 55 169 B.III.5. Závazky k zaměstnancům 2 627 2 497 B.III.6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 1 463 1 347 B.III.7. Stát - daňové závazky a dotace 4 999 3 157 B.III.8. Krátkodobé přijaté zálohy 85 17 B.III.10. Dohadné účty pasivní 7 850 4 414 B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci 14 270 12 000 B.IV.2. Krátkodobé bankovní úvěry 14 270 12 000 4

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY EUROVIA Jakubčovice, s.r.o. v druhovém členění IČ 60322870 období končící k Vítkovská 40 31.12.2009 742 36 Jakubčovice nad Odrou (v tisících Kč) Období do Období do 31.12.2009 31.12.2008 II. Výkony 511 492 465 412 II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 495 895 455 494 II.2. Změna stavu zásob vlastní činnosti 15 597 9 918 B. Výkonová spotřeba 359 375 330 145 B.1. Spotřeba materiálu a energie 74 328 65 607 B.2. Služby 285 047 264 538 + Přidaná hodnota 152 117 135 267 C. Osobní náklady 60 487 58 637 C.1. Mzdové náklady 44 764 43 274 C.3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 15 011 14 810 C.4. Sociální náklady 712 553 D. Daně a poplatky 174 519 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 27 154 24 865 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 27 820 40 276 III.1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 14 639 16 063 III.2. Tržby z prodeje materiálu 13 181 24 213 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 14 134 25 138 F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 1 754 2 821 F.2. Prodaný materiál 12 380 22 317 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních G. nákladů příštích období 1 450 66 IV. Ostatní provozní výnosy 59 875 3 611 H. Ostatní provozní náklady 64 134 6 236 * Provozní výsledek hospodaření 72 279 63 693 X. Výnosové úroky 38 194 N. Nákladové úroky 648 1 130 XI. Ostatní finanční výnosy 78 141 O. Ostatní finanční náklady 793 837 * Finanční výsledek hospodaření -1 325-1 632 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 14 376 12 914 Q 1. - splatná 14 718 12 000 Q 2. - odložená -342 914 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 56 578 49 147 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 56 578 49 147 **** Výsledek hospodaření před zdaněním 70 954 62 061 5

PŘEHLED O PENĚŽNÍCH EUROVIA Jakubčovice, s.r.o. TOCÍCH (CASH FLOW) IČ 60322870 období končící k Vítkovská 40 31.12.2009 742 36 Jakubčovice nad Odrou (v tisících Kč) Období do Období do 31.12.2009 31.12.2008 P. Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 32 078 35 676 Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním 70 954 62 061 A.1. Úpravy o nepeněžní operace 16 330 12 624 A.1.1. Odpisy stálých aktiv 27 154 24 865 A.1.2. Změna stavu opravných položek a rezerv 1 451 65 A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv -12 885-13 242 A.1.5. Nákladové a výnosové úroky 610 936 A.* Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu 87 284 74 685 A.2. Změna stavu pracovního kapitálu -26 664-21 562 A.2.1. Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv 354-12 599 A.2.2. Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív -12 228 2 406 A.2.3. Změna stavu zásob -14 790-11 369 A.** Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami 60 620 53 123 A.3. Vyplacené úroky -648-1 130 A.4. Přijaté úroky 38 194 A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost -12 932-12 076 A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 47 078 40 111 Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -28 353-22 773 B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 14 639 16 064 B.*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti -13 714-6 709 Peněžní toky z finančních činností C.1. Změna stavu závazků z financování 2 286-12 000 C.2. Dopady změn vlastního kapitálu -50 000-25 000 C.2.6. Vyplacené dividendy -50 000-25 000 C.*** Čistý peněžní tok z finanční činnosti -47 714-37 000 F. Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů -14 350-3 598 R. Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 17 728 32 078 6

IV. Příloha k účetní závěrce PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2009 Název společnosti: EUROVIA Jakubčovice s.r.o. Sídlo: Jakubčovice nad Odrou, Vítkovská 40, 742 36 Právní forma: společnost s ručením omezeným IČ: 603 22 870 7

OBSAH 1. OBECNÉ ÚDAJE... 10 1.1. ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI... 10 1.2. ZMĚNY A DODATKY V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ... 10 1.3. ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI... 10 1.4. IDENTIFIKACE SKUPINY... 11 2. ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY... 12 3. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ... 13 3.1. DLOUHODOBÝ MAJETEK... 13 3.2. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK... 13 3.3. ZÁSOBY... 14 3.4. POHLEDÁVKY... 14 3.5. ZÁVAZKY... 14 3.6. ÚVĚRY... 14 3.7. REZERVY... 14 3.8. PŘEPOČTY ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU... 15 3.9. FINANČNÍ LEASING... 15 3.10. DANĚ... 15 3.10.1. Daňové odpisy dlouhodobého majetku... 15 3.10.2. Splatná daň... 15 3.10.3. Odložená daň... 15 3.11. VÝNOSY... 16 3.12. POUŽITÍ ODHADŮ... 16 3.13. MIMOŘÁDNÉ NÁKLADY A MIMOŘÁDNÉ VÝNOSY... 16 3.14. ZMĚNY ZPŮSOBU OCEŇOVÁNÍ, POSTUPŮ ODPISOVÁNÍ A POSTUPŮ ÚČTOVÁNÍ OPROTI PŘEDCHÁZEJÍCÍMU ÚČETNÍMU OBDOBÍ... 16 3.15. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH... 16 4. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY... 17 4.1. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK... 17 4.2. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK... 18 4.2.1. Majetek najatý formou finančního leasingu... 19 4.3. ZÁSOBY... 19 4.4. KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY... 19 4.4.1. Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů... 19 4.4.2. Krátkodobé pohledávky k podnikům ve skupině... 20 4.5. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK... 20 4.6. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ AKTIVNÍ... 20 4.7. VLASTNÍ KAPITÁL... 20 4.8. REZERVY... 20 4.9. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY... 20 4.9.1. Věková struktura krátkodobých závazků z obchodních vztahů... 20 4.9.2. Závazky k podnikům ve skupině... 21 4.10. BANKOVNÍ ÚVĚRY... 21 4.11. DAŇ Z PŘÍJMŮ... 21 4.11.1. Odložená daň... 21 4.11.2. Daňový náklad (výnos)... 21 4.11.3. Splatné závazky z titulu sociálního a zdravotního pojištění a daňové nedoplatky... 21 4.12. VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI PODLE HLAVNÍCH ČINNOSTÍ... 22 4.13. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI SUBJEKTY... 22 4.13.1. Výnosy realizované se spřízněnými subjekty... 22 4.13.2. Nákupy realizované se spřízněnými subjekty... 22 4.14. SPOTŘEBOVANÉ NÁKUPY... 23 4.15. SLUŽBY... 23 4.16. ZMĚNA STAVU REZERV A OPRAVNÝCH POLOŽEK V PROVOZNÍ OBLASTI A KOMPLEXNÍCH NÁKLADŮ PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ... 23 4.17. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY... 24 8

4.18. OSTATNÍ FINANČNÍ NÁKLADY... 24 4.19. CELKOVÉ NÁKLADY NA ODMĚNY STATUTÁRNÍMU AUDITOROVI/AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI... 24 5. ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY... 25 5.1. OSOBNÍ NÁKLADY A POČET ZAMĚSTNANCŮ... 25 5.2. POSKYTNUTÉ PŮJČKY, ÚVĚRY ČI OSTATNÍ PLNĚNÍ... 25 6. ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ... 26 7. UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY... 27 9

1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Založení a charakteristika společnosti EUROVIA Jakubčovice, s.r.o. (dále jen společnost ) byla založena společenskou smlouvou jako společnost s ručením omezeným dne 21. prosince 1993 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku u soudu v Ostravě dne 21. prosince 1993. Hlavním předmětem podnikání společnosti je těžba a úprava nerostů a hornická činnost. Činnost společnosti je soustředěna v lomu v Jakubčovicích nad Odrou. Společnost má základní kapitál ve výši 44 366 tis. Kč. Účetním obdobím je kalendářní rok - od 1.1.2009 do 31.12.2009. Účetní závěrka společnosti je sestavena k 31.12.2009. Fyzické a právnické osoby podílející se více než 20 % na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Společník podíl na základním kapitálu % podíl na základním kapitálu EUROVIA STONE, SAS 44 366 100% Celkem 44 366 100 % 1.2. Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období V roce 2009 došlo ke změně jednatele, když pana Gabriela Briqueta nahradil Ing. Libor Žádník. 80% podíl společnosti vlastněný společností EUROVIA CS, a.s. a 20% podíl vlastněný společností ODS-Dopravní stavby Ostrava, a.s. byl prodán společnosti EUROVIA STONE, SAS. Statutární orgán společnosti k 31.12.2009 Funkce Jednatel jednatel Jméno Ing.Libor Žádník Ing. Tomáš Vítek 1.3. Organizační struktura společnosti Ředitel společnosti - Závodní lomu - Bezpečnostní technik - Výrobní ředitel o Vedoucí těžby o Hlavní mechanik a energetik o Vedoucí úpravny a expedice o Vedoucí přípravy výroby 10

- Ekonomicko obchodní ředitel o Obchodní manažer Odbyt o Ekonomický úsek o Mzdová a personální účtárna 1.4. Identifikace skupiny Společnost je součástí skupiny Vinci/Eurovia. 100% podíl společnosti získala v letošním roce EUROVIA STONE, SAS. 11

2. ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví a Českými účetními standardy pro podnikatele. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (tis. Kč). 12

3. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ 3.1. Dlouhodobý majetek Ocenění Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 tis.kč v jednotlivém případě. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je v případě zřizovacích výdajů vyšší než 20 tis. Kč a v ostatních případech vyšší než 60 tis. Kč v jednotlivém případě. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami sníženými o oprávky. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností (výrobní režie), popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za účetní období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Odpisy Dlouhodobý majetek je odepisován lineární metodou s dobou odpisování uvedenou níže. Kategorie majetku Doba odpisování v roce 2009 Stavby 30 Stroje a zařízení 6-8 Dopravní prostředky 4-6 Inventář 5 Software 2 Doba odepisování v letech je stanovena podle očekávané doby upotřebitelnosti dlouhodobého majetku. Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita lineární metoda. Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Způsob tvorby opravných položek Na základě inventarizace nebyly zjištěny položky vyžadující vytvoření opravné položky dlouhodobému hmotnému majetku. 3.2. Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří hotovost, ceniny a bankovní vklady. 13

3.3. Zásoby Nakupované zásoby jsou při pořízení účtovány přímo do nákladů. K datu účetní závěrky jsou zásoby zjištěné inventarizací proúčtovány ve skladových cenách na účty nakupovaných zásob formou korekce spotřeby. Skladové ceny zahrnují cenu pořízení zvýšenou o vedlejší pořizovací náklady a zásobovací režie, vztahující se k jednotlivému druhu materiálu. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují plánovanými vlastními náklady, které zahrnují přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost, popřípadě i část nepřímých nákladů, která se vztahuje k výrobě. Výdaje zásob ze skladu jsou účtovány metodou FIFO (první do skladu, první ze skladu). Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k zásobám jsou tvořeny na základě inventarizace v případech, kdy snížení ocenění zásob v účetnictví není trvalého charakteru. Výše opravné položky je stanovena individuálně na základě věkové analýzy zásob a v návaznosti na analýzu prodejních cen a využitelnosti. 3.4. Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. (Pohledávky nabyté za úplatu nebo vkladem jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o opravnou položku k pochybným a nedobytným částkám). Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou vytvářeny na základě věkové struktury pohledávek s ohledem na individuální posouzení rizikovosti jednotlivých odběratelů. 3.5. Závazky Závazky jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. 3.6. Úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. Účtování úroků je časově rozlišováno. 3.7. Rezervy Společnost vytváří rezervy na důlní škody, sanace a rekultivace podle zvláštních právních předpisů. Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny. 14

3.8. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány pevným kurzem. Pevný kurz je stanovován pro celé účetní období na základě směnného kurzu ČNB střed platného pro první den čtvrtletí příslušného účetního období. Výjimkou je účtování nákupu valut do pokladny z korunového účtu v bance, kde se používá kurz zvolený bankou pro tuto transakci, a účtování daňových dokladů vyjádřených v cizí měně pro účely odpočtu DPH, kde se používá kurz uvedený na těchto dokladech. Finanční majetek, krátkodobé pohledávky a závazky v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období. 3.9. Finanční leasing Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů. Celková hodnota finančního leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po dobu pronájmu do nákladů. 3.10. Daně 3.10.1. Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita lineární metoda. 3.10.2. Splatná daň Splatná daň za účetní období vychází ze zdanitelného zisku. Zdanitelný zisk se odlišuje od čistého zisku vykázaného ve výsledovce, neboť nezahrnuje položky výnosů nebo nákladů, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v jiných obdobích, a dále nezahrnuje položky, které nepodléhají dani ani nejsou daňově odpočitatelné. Závazek společnosti z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňových sazeb platných k datu účetní závěrky. 3.10.3. Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Závazkovou metodou se rozumí postup, kdy při výpočtu bude použita sazba daně z příjmů platná v období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. Rozvahový přístup znamená, že závazková metoda vychází z přechodných rozdílů, jimiž jsou rozdíly mezi daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv a výší aktiv, popřípadě pasiv uvedených v rozvaze. Daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv je hodnota těchto aktiv, popřípadě pasiv uplatnitelná v budoucnosti pro daňové účely. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je ke každému rozvahovému dni posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. 15

Změna zůstatku odložené daně mez obdobími je účtována do Výkazu zisku a ztráty, ledaže se vztahuje k položkám ve vlastním kapitálu. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě. 3.11. Výnosy Výnosy jsou zaúčtovány k datu vyskladnění zboží a přechodu vlastnického práva na zákazníka nebo k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. 3.12. Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. 3.13. Mimořádné náklady a mimořádné výnosy Tyto položky obsahují výnosy/náklady z operací zcela mimořádných vzhledem k běžné činnosti účetní jednotky, jakož i výnosy/náklady z mimořádných událostí nahodile se vyskytujících. 3.14. Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období V letošním roce nedošlo k žádným změnám ve způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období. 3.15. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: 31.12.2008 31.12.2009 Pokladní hotovost a peníze na cestě 12 54 Účty v bankách 32 066 17 674 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem 32 078 17 728 Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně. 16

4. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 4.1. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Stav k 31.12.2007 Přírůstky Úbytky Stav k 31.12.2008 Přírůstky Úbytky Stav k 31.12.2009 Software 398 1 193 0 1 591 0 0 1 591 Jiný DNM 2 860 0 0 2 860 0 0 2 860 Celkem 3 258 1 193 0 4 451 0 0 4 451 Oprávky Stav k 31.12.2007 Přírůstky Úbytky Stav k 31.12.2008 Přírůstky Úbytky Stav k 31.12.2009 Software 232 229 0 461 149 0 610 Jiný DNM 1 692 463 0 2 155 463 0 2 618 Celkem 1 924 692 0 2 616 612 0 3 228 Zůstatková hodnota Stav k 31.12.2008 Stav k 31.12.2009 Software 1 130 981 Jiný DNM 705 242 Celkem 1 835 1 223 Celkové odpisy nehmotného majetku v roce 2009 činily 612 tis. Kč (662 tis. Kč k 31.12.2008) 17

4.2. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena Stav k 31.12.2007 Přírůstky Úbytky Stav k 31.12.2008 Přírůstky Úbytky Stav k 31.12.2009 Pozemky 5 468 17 1 109 4 376 0 0 4 376 Stavby 56 028 7 012 189 62 851 535 0 63 386 Samostatné movité věci 170 285 26 829 6 908 190 206 29 175 4 858 214 523 Jiný DHM 120 0 63 57 0 0 57 Nedokončený DHM 2 051 25 217 27 129 139 29 571 29 710 0 Zálohy na DHM 6 730 2 481 6 899 2 312 6 445 8 757 0 Celkem 240 682 61 556 42 297 259 941 65 726 43 325 282 342 Oprávky Stav k 31.12.2007 Přírůstky Úbytky Stav k 31.12.2008 Přírůstky Úbytky Stav k 31.12.2009 Pozemky 0 0 0 0 0 0 0 Stavby 7 378 2 117 189 9 306 2 114 0 11 420 Samostatné movité věci 60 983 23 763 6 908 77 838 26 163 4 858 99 143 Jiný DHM 79 22 64 37 20 0 57 Nedokončený DHM 0 0 0 0 0 0 0 Celkem 68 440 25 902 7 161 87 181 28 297 4 858 110 620 Zůstatková hodnota Stav k Stav k 31.12.2008 31.12.2009 Pozemky 4 376 4 376 Stavby 53 545 51 966 Samostatné movité věci 112 368 115 380 Jiný DHM 20 0 Nedokončený DHM 139 0 Zálohy na DHM 2 312 0 Celkem 172 760 171 722 Celkové odpisy hmotného majetku v roce 2009 činily 26 543 tis. (24 174 Kč k 31.12.2008) Nejvýznamnější přírůstky v roce 2008 a 2009 jsou uvedeny v následující tabulce: Popis aktiva Počet kusů Jednotková cena Období do 31.12.2008 Období do 31.12.2009 Vrtací souprava SANDVICK DP1500I 1 10 659 0 10 659 Drtič rotační Sandvik CD 660 C 1 13 881 0 13 881 Násypka primární K 350 1 3 091 0 3 091 Kolový nakladač Liebherr L566 1 5 114 5 114 0 Kropička T815 1 2 000 2 000 0 Drtič Sandvik CH440F 1 6 267 6 267 0 Linka tunelové skládky 1 11 405 11 405 0 Kanalizace 1 1 501 1 501 0 Zemní skládka 1 4 353 4 353 0 SW vypuštění zásobníků 1 297 297 0 SW napojení provozu II/velín, 1 895 895 0 Přeložení zastávky ČD 1 1 158 1 158 0 CELKEM 32 990 27 631 18

Úbytek majetku v roce 2009 představuje prodej kolového nakladače Volvo 3 637 tis.kč, vyřazení drtiče ODV 1000 ve výši tis. Kč, prodej drtiče kuželového tupoúhlého 1045 ve výši 216 tis. Kč. Společnost pořídila v roce 2009 hmotný majetek účtovaný přímo do nákladů v částce 594 tis. Kč a v roce 2008 537 tis. Kč. Tento majetek představuje drobný hmotný majetek, což jsou ostatní movité věci a soubory movitých věcí s dobou použitelnosti delší než jeden rok nevykázané v položce dlouhodobého majetku účtuje se o nich přímo jednorázově do nákladů. 4.2.1. Majetek najatý formou finančního leasingu Operativní leasing Popis předmětu/ skupiny předmětů Datum zahájení Datum ukončení Celková hodnota pronájmu Skutečně uhrazené splátky v r. 2008 Skutečně uhrazené splátky v r. 2009 Odhad splátek v roce 20010 Škoda Octavia 2,0 16.11.2005 15.11.2009 674 232 220 212 Škoda Octavia 2,0 22.1.2007 21.1.2011 839 324 318 270 Škoda Octavia 2,0 31.7.2006 30.7.2010 617 215 209 210 Škoda Superb 2.0 7.10.2008 6.10.2011 760 60 256 258 VW Crafter 35 30.9.2008 29.9.2012 708 69 276 276 Škoda Octavia 1,9 22.9.2008 21.9.2012 483 47 171 173 Škoda Fabia 1,4 15.1.2010 14.1.2013 322 0 0 104 Škoda Fabia 1,4 15.1.2010 14.1.2013 322 0 0 104 Celkem 4 725 947 1 450 1 607 Uvedené údaje jsou bez daně z přidané hodnoty, pokud je možno tuto daň uplatnit jako odpočet na vstupu. Výše splátek zahrnuje náklady na amortizaci vozu, daně, pojištění, poplatky a údržbu. Kalkulace splátek vychází z předpokládaného množství ujetých kilometrů a doby trvání leasingu a je upravena v případě dlouhodobé odchylky od předpokladu v průběhu roku. Údaj v tabulce celková hodnota pronájmu označuje vstupní cenu vozu. 4.3. Zásoby Hodnota zásob výrobků v lomu a konsignačních skladech vzrostla v porovnání s rokem 2008, kdy byl stav zásob 17 953 tis. Kč, a to na hodnotu 33 551 tis. Kč z důvodu předzásobení lomu na zimní období. Zásoby materiálu poklesly v porovnání s rokem 2008 z hodnoty 3 580 tis. Kč na částku 2 772 tis. Kč. 4.4. Krátkodobé pohledávky 4.4.1. Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů Rok Kategorie Do Po splatnosti Celkem po Celkem splatnosti 0-90 dní 91-180 181 360 1-2roky 2 a více splatnosti dní dní let 2009 Brutto 33 341 23 120 6 726 84 0 160 30 090 63 431 Opr. položky 0-1 411-62 -8 0-160 -1 641-1 641 Netto 33 341 21 709 6 664 76 0 0 28 449 61 790 2008 Brutto 27 742 29 754 84 0 0 164 30 002 57 744 Opr. položky 0 0-61 0 0-164 -225-225 Netto 27 742 29 754 23 0 0 0 29 777 57 519 19

4.4.2. Krátkodobé pohledávky k podnikům ve skupině Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů obsahují tyto pohledávky za podniky ve skupině. Název společnosti Stav k 31.12.2009 Stav k 31.12.2008 ODS-Dopravní stavby Ostrava,a.s. 9 968 424 SILASFALT s.r.o. 5 156 4 890 EUROVIA Polska 0 158 EUROVIA CS, a.s. 540 3 124 EUROVIA SERVICES 0 4 Celkem krátkodobé pohledávky k podnikům ve skupině 15 664 8 600 4.5. Krátkodobý finanční majetek Stav k 31.12.2009 Stav k 31.12.2008 Pokladna 54 12 Běžné účty 17 673 32 066 Krátkodobý finanční majetek celkem 17 727 32 078 4.6. Časové rozlišení aktivní Náklady příštích období zahrnují zejména pojištění. 4.7. Vlastní kapitál Vývoj vlastního kapitálu se popisuje v samostatném výkazu Přehled o změnách vlastního kapitálu. 4.8. Rezervy (údaje v tis.kč) Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezervy celkem Zůstatek k 31.12.2008 41 021 41 021 Tvorba rezerv 55 55 Použití rezerv 20 20 Zůstatek k 31.12.2009 41 056 41 056 Rezerva na rekultivaci a sanaci je v roce 2009 vytvořena podle zvláštních předpisů ve výši 55 tis. Kč v závislosti na objemu produkce. Použití rezervy ve výši 20 tis. Kč je v souladu s rozhodnutím Obvodního báňského úřadu v Ostravě o čerpání finanční rezervy v období roku 2008 až 2010 v celkové výši 894 tis. Kč. 4.9. Krátkodobé závazky 4.9.1. Věková struktura krátkodobých závazků z obchodních vztahů Rok Kategorie Do Po splatnosti Celkem po Celkem splatnosti 0 90 91-180 181 360 1-2 2 a více splatnosti dní dní dní roky let 2009 Krátkodobé 37 410 452 178 0 0 0 630 38 040 2008 Krátkodobé 53 100 2 069 0 0 0 0 2 069 55 169 20

4.9.2. Závazky k podnikům ve skupině Krátkodobé závazky z obchodních vztahů obsahují tyto zůstatky vůči společnostem ve skupině. Název společnosti Stav k 31.12.2009 Stav k 31.12.2008 ODS-Dopravní stavby Ostrava,a.s. 641 3 445 Beskydská stavební, a.s. 0 658 EUROVIA SERVICES 1 075 1 321 EUROVIA CS, a.s. 532 2 258 Celkem krátkodobé závazky k podnikům ve skupině 2 248 7 682 4.10. Bankovní úvěry Banka/ Měna Zůstatek Zůstatek Úroková sazba 2009 Forma Věřitel k 31.12.2009 k 31.12.2008 zajištění 2009 Komerční banka,a.s. Kč 0 12 000 1M PRIBOR+1,00%p.a. Bez zajištění Komerční banka kontokorent BÚ Kč 2 644 0 1M PRIBOR+0,50%p.a. Bez zajištění Česká spořitelna kontokorent BÚ Kč 11 626 0 1M PRIBOR+1,20%p.a. Bez zajištění Celkem 14 270 12 000 4.11. Daň z příjmů 4.11.1. Odložená daň Odloženou daňovou pohledávku (závazek) lze analyzovat následovně: Odložená daň z titulu Stav k 31.12.2009 Stav k 31.12.2008 Dlouhodobý majetek -11 628-11 661 Pohledávky 245 12 Jiné položky nedaňové 345 269 Daně celkem -11 038-11 380 4.11.2. Daňový náklad (výnos) Výše daně za rok může být porovnána se ziskem dle výsledovky následovně: Stav k 31.12.2009 Stav k 31.12.2008 Zisk před zdaněním 70 954 62 061 Sazba daně z příjmu 20% 21% Daň při lokální sazbě daně z příjmu 14 191 13 032 Daňový dopad nákladů/výnosů, které nejsou daňově uznatelné -522 992 Opravy odhadů daně minulých období 5-40 Celkem daň z příjmů za běžnou činnost a z mimořádné činnosti 14 718 12 000 4.11.3. Splatné závazky z titulu sociálního a zdravotního pojištění a daňové nedoplatky Výše závazků z titulu pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti činila 1 024 tis.kč k 31.12.2009 (941 tis. Kč k 31.12.2008). Výše závazků z titulu veřejného zdravotního pojištění činila 439 tis. Kč k 31.12.2009 (404 tis. Kč k 31.12.2008). 21