ÚČETNÍ ZÁVĚRKA OBCE BARTOŠOVICE K 31. 12. 2014 Obsah: 1. Rozhodnutí o schválení účetní závěrky k 31. 12. 2014 2. Výkaz zisků a ztráty sestavený k 31. 12. 2014 3. Rozvaha sestavená k 31. 12. 2014 4. Příloha k účetní závěrce sestavená k 31. 12. 2014 5. Inventarizační zpráva o průběhu inventarizace provedené ke dni 31. 12. 2014 ze dne 9. 2. 2015 6. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Bartošovice za rok 2014 ze dne 11. 5. 2015 7. Zpráva o výsledku finančních kontrol za rok 2014 ze dne 10. 2. 2015 8. Protokol o kontrole č. OUP/2014/1/P/3/070 ze dne 3.3.2014 (Rekonstrukce zdravotního střediska v obci Bartošovice) 9. Protokol o kontrole č. OUP/2014/4/P/3/138 ze dne 5.11.2014 (Zámek Bartošovice srdce Regionu Poodří)
Protokol o schválení účetní závěrky obce BARTOŠOVICE za rok 2014 Identifikační údaje schvalované účetní závěrky: Účetní závěrka obce Bartošovice sestavená k 31. 12. 2014 Sídlo: 742 54 Bartošovice 135 IČ: 00297721 DIČ: CZ00297721 Datum rozhodování o schválení účetní závěrky: 20. 5. 2015 Identifikace osob rozhodujících o schválení účetní závěrky: Zastupitelé obce Bartošovice: - Miroslav Bár - Mgr. Iveta Bárová - Rostislav Čubok - Mgr. Martina Goldová - Jan Halm - Luboš Hodura - MVDr. Kateřina Křenková - Eduard Mikšík - Ing. Jiří Provazník - MUDr. Jiří Sagan - Jakub Salanik - Mgr. Blanka Skalíková - Milan Soural - Milan Valenta - Bc. Adriana Tkadlečková Výrok: Zastupitelstvo obce Bartošovice schvaluje účetní závěrku obce Bartošovice IČ 00297721 sestavenou k 31. 12. 2014. Popis dalších skutečností: -- Vyjádření účetní jednotky k výroku: Účetní závěrka obce Bartošovice za rok 2014 byla schvalována na 5. zasedání zastupitelstva obce Bartošovice konaném dne 20. května 2015. Zastupitelstvo obce Bartošovice po projednání jednomyslně schválilo usnesením účetní závěrku obce Bartošovice za rok 2014. Účetní závěrku za rok 2014 tvoří: 1. Výkaz zisků a ztráty sestavený k 31. 12. 2014 2. Rozvaha sestavená k 31. 12. 2014 3. Příloha k účetní závěrce sestavená k 31. 12. 2014 4. Inventarizační zpráva o průběhu inventarizace provedené ke dni 31. 12. 2014 ze dne 9. 2. 2015 5. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Bartošovice za rok 2014 ze dne 11.5.2015 6. Zpráva o výsledku finančních kontrol za rok 2014 ze dne 10. 2. 2015
7. Protokol o kontrole č. OUP/2014/1/P/3/070 ze dne 3. 3. 2014 (Rekonstrukce zdravotního střediska v obci Bartošovice) 8. Protokol o kontrole č. OUP/2014/4/P/3/138 ze dne 5. 11. 2014 (Zámek Bartošovice srdce Regionu Poodří) V Bartošovicích dne 20. května 2015. MVDr. Kateřina Křenková starostka obce. Rostislav Čubok místostarosta obce
V Ý K A Z Z I S K U A Z T R Á T Y ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI Obec Bartošovice; IČO 00297721; Bartošovice 135, 742 54 Bartošovice #Chyba Předmět činnosti: sestavena k 31.12.2014 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Okamžik sestavení: 12.2.2015 v 08:14 1 2 3 4 ÚČETNÍ OBDOBÍ Název položky účet Běžné Minulé Hlavní činnost Hlavní činnost Hospodářská činnost A. N Á K L A D Y C E L K E M 20 274 057,17 20 636 771,23 I. Náklady z činnosti 18 031 774,54 18 497 758,56 1. Spotřeba materiálu 501 2 472 351,77 1 225 024,42 2. Spotřeba energie 502 1 676 077,25 1 875 744,60 3. Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek 503 4. Prodané zboží 504 703 188,87 526 689,72 5. Aktivace dlouhodobého majetku 506 6.Aktivace oběžného majetku 507 7. Změna stavu zásob vlastní výroby 508 8. Opravy a udržování 511 932 876,17 791 095,88 9. Cestovné 512 75 408,00 78 582,00 10. Náklady na reprezentaci 513 93 939,60 107 949,25 11. Aktivace vnitroorganizačních služeb 516 12. Ostatní služby 518 2 868 983,44 2 753 794,02 13. Mzdové náklady 521 4 840 401,00 5 615 647,00 14. Zákonné sociální pojištění 524 1 509 033,00 1 744 741,00 15. Jiné sociální pojištění 525 19 892,00 16 874,00 16. Zákonné sociální náklady 527 17. Jiné sociální náklady 528 111 411,00 18. Daň silniční 531 19. Daň z nemovitostí 532 10 913,00 10 913,00 20. Jiné daně a poplatky 538 47 778,00 81 269,00 22. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 23. Jiné pokuty a penále 542 24. Dary a jiná bezúplatná předání 543 429 274,38 681 502,46 25. Prodaný materiál 544 26. Manka a škody 547 128 811,13 120 000,00 27. Tvorba fondů 548 116 941,00 28. Odpisy dlouhodobého majetku 551 1 609 411,00 1 693 764,67 29. Prodaný dlouhodobý nehmotný majetek 552 30. Prodaný dlouhodobý hmotný majetek 553 722 005,72 31. Prodané pozemky 554 9 900,00 58 996,51 32. Tvorba a zúčtování rezerv 555 33. Tvorba a zúčtování opravných položek 556 74 423,40 55 362,20 34. Náklady z vyřazených pohledávek 557 35. Náklady z drobného dlouhodobého majetku 558 290 892,11 86 120,00 36. Ostatní náklady z činnosti 549 126 809,42 134 742,11 II. Finanční náklady 1 006,73 1. Prodané cenné papíry a podíly 561 2. Úroky 562 3. Kurzové ztráty 563 1 006,73 4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 564 5. Ostatní finanční náklady 569 III. Náklady na transfery 1 894 065,90 1 738 952,67 2. Náklady vybraných místních vlád.institucí na transfery 572 1 894 065,90 1 738 952,67 V. Daň z příjmů 347 210,00 400 060,00 1. Daň z příjmů 591 347 210,00 400 060,00 2. Dodatečné odvody daně z příjmů 595 Hospodářská činnost
1 2 3 4 ÚČETNÍ OBDOBÍ Název položky účet Běžné Minulé Hlavní činnost Hlavní činnost Hospodářská činnost B. V Ý N O S Y C E L K E M 27 584 761,60 25 337 893,61 I. Výnosy z činností 4 639 931,80 5 087 284,03 1. Výnosy z prodeje vlastních výrobků 601 14 018,71 13 154,84 2. Výnosy z prodeje služeb 602 876 625,22 1 307 443,40 3. Výnosy z pronájmu 603 1 411 217,51 1 446 333,30 4. Výnosy z prodaného zboží 604 944 682,21 776 686,33 5. Výnosy ze správních poplatků 605 81 870,00 75 265,00 6. Výnosy z místních poplatků 606 452 657,00 844 699,00 8. Jiné výnosy z vlastních výkonů 609 331,00 239,00 9. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 10. Jiné pokuty a penále 642 25 000,00 11. Výnosy z vyřazených pohledávek 643 12. Výnosy z prodeje materiálu 644 13 190,00 14 363,00 13. Výnosy z prodeje dlouhodobého nehmotného majetku 645 14. Výnosy z prodeje dlouhodobého hmot.majetku kromě pozemků 646 51 500,00 15. Výnosy z prodeje pozemků 647 7 035,00 108 510,00 16. Čerpání fondů 648 17. Ostatní výnosy z činnosti 649 813 305,15 449 090,16 II. Finanční výnosy 72 649,09 410 941,59 1. Výnosy z prodeje cenných papírů a podílů 661 2. Úroky 662 20 561,09 40 383,31 3. Kurzové zisky 663 4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 664 4 053,00 323 109,50 5. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 665 48 035,00 47 448,78 6. Ostatní finanční výnosy 669 IV. Výnosy z transferů 4 346 130,99 3 257 745,87 2. Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů 672 4 346 130,99 3 257 745,87 V. Výnosy ze sdílených daní a poplatků 18 526 049,72 16 581 922,12 1. Výnosy ze sdílené daně z příjmů fyzických osob 681 4 142 157,92 3 775 804,49 2. Výnosy ze sdílené daně z příjmů právnických osob 682 4 809 798,44 3 800 561,06 3. Výnosy ze sdílené daně z přidané hodnoty 684 7 796 941,10 7 215 359,50 4. Výnosy ze sdílených spotřebních daní 685 5. Výnosy ze sdílených majetkových daní 686 1 660 928,77 1 620 701,82 6. Výnosy z ostatních sdílených daní a poplatků 688 116 223,49 169 495,25 C. V Ý S L E D E K H O S P O D A Ř E N Í 1. Výsledek hospodaření před zdaněním 7 657 914,43 5 101 182,38 2. Výsledek hospodaření běžného účetního období 7 310 704,43 4 701 122,38 Odesláno dne: Razítko: Podpis vedoucího účetní jednotky: Hospodářská činnost
PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ ze dne: 12.2.2015 v 08:14 KEO-W 1.9.99 / UcU061 výkaz za období ke dni : : : VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY 12/2014 31.12.2014 Sestava uložena: M:\01\Sestavy\2014\V061-201412K01.pdf Do výkazu byly zahrnuty organizace: IČO Název Sídlo : : : 00297721 Obec Bartošovice Bartošovice 135, 742 54 Bartošovice Do výkazu bylo vybráno: Org : Nst : Zdr : UZ : 0000 00 0 00000 - - - - 9999 99 9 99999
R O Z V A H A ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI Název položky Obec Bartošovice; IČO 00297721; Bartošovice 135, 742 54 Bartošovice #Chyba Předmět činnosti: sestavena k 31.12.2014 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Okamžik sestavení: 9.2.2015 v 15:53 SU 1 2 3 BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ BRUTTO KOREKCE NETTO 4 MINULÉ A K T I V A C E L K E M 304 988 291,45 37 038 805,41 267 949 486,04 256 392 840,58 A. Stálá aktiva 283 631 266,97 36 847 890,31 246 783 376,66 232 104 212,56 I. Dlouhodobý nehmotný majetek 758 501,20 603 610,38 154 890,82 165 918,82 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 2. Software 013 3. Ocenitelná práva 014 4. Povolenky na emise a preferenční limity 015 5. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 282 204,80 282 204,80 6. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 369 496,40 321 405,58 48 090,82 59 118,82 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 106 800,00 106 800,00 106 800,00 8. Uspořádací účet tech.zhodnocení dlouhodobého nehm.majetku 044 9. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 10. Dlouhodobý nehmotný majetek určený k prodeji 035 II. Dlouhodobý hmotný majetek 282 249 765,77 36 244 279,93 246 005 485,84 231 315 293,74 1. Pozemky 031 16 458 645,52 16 458 645,52 16 343 261,62 2. Kulturní předměty 032 145 950,00 145 950,00 145 937,00 3. Stavby 021 76 353 089,70 31 462 151,60 44 890 938,10 46 104 090,95 4. Samostatné hmot.movité věci a soubory hmot.movitých věcí 022 6 003 259,61 1 907 058,09 4 096 201,52 1 472 835,52 5. Pěstitelské celky trvalých porostů 025 6. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 2 875 070,24 2 875 070,24 7. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 8. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 180 388 282,70 180 388 282,70 167 249 168,65 9. Uspořádací účet tech.zhodnocení dlouhodobého hm.majetku 045 10. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 11. Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji 036 25 468,00 25 468,00 III. Dlouhodobý finanční majetek 623 000,00 0,00 623 000,00 623 000,00 1. Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem 061 2. Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem 062 3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 4. Dlouhodobé půjčky 067 5. Termínované vklady dlouhodobé 068 63 000,00 63 000,00 63 000,00 6. Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 560 000,00 560 000,00 560 000,00 7. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 053 IV. Dlouhodobé pohledávky 0,00 0,00 0,00 0,00 1. Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé 462 2. Dlouhodobé pohledávky z postoupených úvěrů 464 3. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 465 4. Dlouhodobé pohledávky z ručení 466 5. Dlouhodobé pohledávky z nástrojů spolufinanc.ze zahraničí 468 6. Ostatní dlouhodobé pohledávky 469 7. Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery 471 B. Oběžná aktiva 21 357 024,48 190 915,10 21 166 109,38 24 288 628,02 I. Zásoby 614 341,56 0,00 614 341,56 559 396,16 1. Pořízení materiálu 111 2. Materiál na skladě 112 452 080,07 452 080,07 412 367,54 3. Materiál na cestě 119 4. Nedokončená výroba 121
5. Polotovary vlastní výroby 122 6. Výrobky 123 7. Pořízení zboží 131 8. Zboží na skladě 132 162 261,49 162 261,49 147 028,62 9. Zboží na cestě 138 10. Ostatní zásoby 139 II. Krátkodobé pohledávky 8 568 703,91 190 915,10 8 377 788,81 9 628 990,28 1. Odběratelé 311 380 312,22 102 578,20 277 734,02 351 862,90 2. Směnky k inkasu 312 3. Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 4. Krátkodobé poskytnuté zálohy 314 433 772,05 433 772,05 549 822,14 5. Jiné pohledávky z hlavní činnosti 315 102 321,00 64 336,90 37 984,10 74 297,40 6. Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé 316 30 000,00 24 000,00 6 000,00 64 700,00 7. Krátkodobé pohledávky z postoupených úvěrů 317 8. Pohledávky z přerozdělovaných daní 319 9. Pohledávky za zaměstnanci 335 700,00 700,00 8 500,00 10. Sociální zabezpečení 336 11. Zdravotní pojištění 337 12. Důchodové spoření 338 13. Daň z příjmu 341 14. Jiné přímé daně 342 15. Daň z přidané hodnoty 343 1 234 950,00 16. Jiné daně a poplatky 344 17. Pohledávky za vybranými ústředními vlád. Institucemi 346 18. Pohledávky za vybranými místními vlád. Institucemi 348 23. Krátkodobé pohledávky z ručení 361 24. Pevné termínové operace a opce 363 25. Pohledávky z finančního zajištění 365 26. Pohledávky z vydaných dluhopisů 367 27. Krátkodobé pohledávky z nástrojů spolufinanc.ze zahraničí 371 28. Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery 373 29. Náklady příštích období 381 73 948,80 73 948,80 56 731,90 30. Příjmy příštích období 385 31. Dohadné účty aktivní 388 7 543 368,04 7 543 368,04 7 285 108,11 32. Ostatní krátkodobé pohledávky 377 4 281,80 4 281,80 3 017,83 III. Krátkodobý finanční majetek 12 173 979,01 0,00 12 173 979,01 14 100 241,58 1. Majetkové cenné papíry k obchodování 251 2. Dluhové cenné papíry k obchodování 253 3. Jiné cenné papíry 256 4. Termínované vklady krátkodobé 244 5. Jiné běžné účty 245 9. Běžný účet 241 11. Základní běžný účet územních samosprávných celků 231 11 951 741,32 11 951 741,32 13 873 289,53 12. Běžné účty fondů územních samosprávných celků 236 221 501,69 221 501,69 226 231,05 15. Ceniny 263 736,00 736,00 721,00 16. Peníze na cestě 262 17. Pokladna 261
Název položky SU 1 2 ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ P A S I V A C E L K E M 267 949 486,04 256 392 840,58 C. Vlastní kapitál 247 311 884,79 228 704 891,55 I. Jmění účetní jednotky a upravující položky 236 299 377,29 224 982 421,12 1. Jmění účetní jednotky 401 112 947 857,94 112 926 133,94 3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku 403 155 212 021,54 143 927 598,27 4. Kurzové rozdíly 405 5. Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody 406-31 879 885,49-31 879 885,49 6. Jiné oceňovací rozdíly 407 19 383,30 8 574,40 7. Opravy minulých období 408 II. Fondy účetní jednotky 238 733,69 259 401,05 6. Ostatní fondy 419 238 733,69 259 401,05 III. Výsledek hospodaření 10 773 773,81 3 463 069,38 1. Výsledek hospodaření běžného účetního období 7 310 704,43 4 701 122,38 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 431 3. Výsledek hospodaření předcházejících účetních období 432 3 463 069,38-1 238 053,00 D. Cizí zdroje 20 637 601,25 27 687 949,03 I. Rezervy 0,00 0,00 1. Rezervy 441 II. Dlouhodobé závazky 19 035 650,61 25 450 536,56 1. Dlouhodobé úvěry 451 12 035 650,61 18 450 536,56 2. Přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé 452 3. Dlouhodobé závazky z vydaných dluhopisů 453 4. Dlouhodobé přijaté zálohy 455 5. Dlouhodobé závazky z ručení 456 6. Dlouhodobé směnky k úhradě 457 7. Dlouhodobé závazky z nástrojů spolufinanc.ze zahraničí 458 8. Ostatní dlouhodobé závazky 459 9. Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery 472 7 000 000,00 7 000 000,00 III. Krátkodobé závazky 1 601 950,64 2 237 412,47 1. Krátkodobé úvěry 281 2. Eskontované krátkodobé dluhopisy (směnky) 282 3. Krátkodobé závazky z vydaných dluhopisů 283 4. Jiné krátkodobé půjčky 289 5. Dodavatelé 321 147 963,78 481 859,55 6. Směnky k úhradě 322 7. Krátkodobé přijaté zálohy 324 8. Závazky z dělené správy 325 9. Přijaté návratné finanční výpomoci krátkodobé 326 10. Zaměstnanci 331 257 624,00 369 876,00 11. Jiné závazky vůči zaměstnancům 333 12. Sociální zabezpečení 336 104 525,00 205 552,00 13. Zdravotní pojištění 337 46 918,00 14. Důchodové spoření 338 2 500,00 15. Daň z příjmů 341 16. Jiné přímé daně 342 20 793,00 21 318,00 17. Daň z přidané hodnoty 343 52 112,00 18. Jiné daně a poplatky 344 1 328,00 19. Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce 345 20. Závazky k vybraným ústředním vládním institucím 347 21. Závazky k vybraným místním vládním institucím 349 27 000,00 47 813,00 28. Krátkodobé závazky z ručení 362 29. Pevné termínové operace a opce 363 31. Závazky z finančního zajištění 366 32. Závazky z upsaných nesplacených cen.papírů a podílů 368 33. Krátkodobé závazky z nástrojů spolufinanc.ze zahraničí 372 34. Krátkodobé přijaté zálohy na transfery 374 47 675,60 35. Výdaje příštích období 383
36. Výnosy příštích období 384 529 830,00 37. Dohadné účty pasivní 389 893 511,26 579 596,92 38. Ostatní krátkodobé závazky 378 1 567,00 Odesláno dne: Razítko: Podpis vedoucího účetní jednotky:
PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ ze dne: 9.2.2015 v 15:53 výkaz za období ke dni : : : ROZVAHA (Bilance) 12/2014 31.12.2014 Sestava uložena: M:\01\Sestavy\2014\V060-201412K01.pdf Do výkazu byly zahrnuty organizace: 00297721 Obec Bartošovice KEO-W 1.9.83 / UcU060p Aktiva celkem Pasiva celkem Rozdíl R O Z D Í L Y Stav k 31.12.2014 Stav k 31.12.2013 267 949 486,04 256 392 840,58 267 949 486,04 256 392 840,58 0,00 0,00
P Ř Í L O H A ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona Obec Bartošovice; IČO 00297721; Bartošovice 135, 742 54 Bartošovice #Chyba Předmět činnosti: sestavena k 31.12.2014 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Okamžik sestavení: 9.2.2015 v 15:54 Účetní jednotka použila účetní metody, které vycházejí z předpokladu, že činnost účetní jednotky bude pokračovat a že u ní nenastávají žádné sktečnosti, které by ji omezovaly nebo zabraňovaly v této činnosti pokračovat, tj. nejsou informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržítého trvání účetní jednotky. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona Oproti roku 2013 došlo od 1.1.2014 ke změnám v některých účetních postupech a obsahovém vymezení některých účtů, a to na základě vyhlášky č. 473/2013 Sb., kterou se mění vyhl. 410/2009 Sb. Došlo k rozdělení KZ účtu 336 k 31.12.2013 takto: sociální pojištění z mezd zůstalo na účtu 336, zdravotní pojšitění z mezd bylo v rámci převodového můstku přeúčtováno na účet 337 a důchodové spoření (II. Pilíř DS) přeúčtován na účet 338. Majetek určený k prodeji a oceněný reálnou hodnotou se vykazuje od 1.1.2014 na účtech 035 (ÚJ nevykazuje) a 036 (jedná se pouze o jeden pozemek - p.č. 418/13 v k.ú. Bartošovice).
A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona Použité účetní metody odpovídají platné legislativě a jsou dále upřesněny ve vnitřních předpisech obce Bartošovice. Pro vedení účetnictví je používán ekonomický systém KEO-W od firmy Alis s.r.o Česká Lípa. Majetková evidence je vedena v programu KEO rovněž od firmy Alis s.r.o. Zásoby jsou evidovány v programu Money S3 Sklad. Oceňování majetku: OBĚŽNÁ AKTIVA - veškerý materiál a zboží určené k prodeji je účtován způsobem B. Zásoby jsou evidovány pomocí skladového programu Money S2 Sklad. Obec Bartošovice eviduje v účetnictví tento materiál: kalendáře určené na propagaci, vratné zálohované obaly - bistro na hřišti a zámek, kanalizační potrubí, potraviny - zámek a kancelářský papír). Zboží představuje propagační materiál určený k prodeji, jako např. pohlednice, turistické známky, výletky, mapy, brožury, svíčky, hrníčky atd. STÁLÁ AKTIVA: - drobný dlouhodobý nehmotný majetek (pořizovací cena majetku od 7 tis. Kč do 60 tis. Kč) - drobný dlouhodobý hmotný majetek (pořizovací cena majetku od 3 tis. Kč do 40 tis. Kč) - dlouhodobý hmotný majetek (pořizovací cena majetku nad 40 tis. Kč) - dlouhodobý nehmotný majetek (pořizovací cena majetku nad 60 tis. Kč) - cenné papíry a majetkové účasti Vymezení nákladu souvisejících s pořízením dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku: V roce 2014 byly pořízeny tyto investice: 1) Dovybavení sběrného dvora v obci Bartošovice - jedná se o projekt, v rámci kterého byla pořízena třídicí linka na separovaný odpad, dále nosič kontejnerů, lis na odpad, vysokozdvižný vozík a 3 ks kontejnerů. Na tuto akci byla poskytnuta investiční dotace ze SFŽP. 2) Projektová dokumentace řešící nádstavbu hasičské zbrojnice v Hukovicích 3) Bartošovice - kanalizace a ČOV - investiční akce na výstavbu čistírny odpadních vod a odkanalizování celé obce byla v měsíci říjen 2014 ukončena. Jedná se rovněž o projekt financován z rozpočtu SFŽP. Do pořizovací ceny všech těchto investic jsou zahrnuty skutečné výdaje související s pořízením investic. Navíc u stavby Kanalizace a ČOV jsou do pořizovací ceny účtovány úroky z dlouhodobého investičního úvěru, který byl poskytnut ČS a.s. Nový Jičín a dofinancování vlastního podílu. Oceňovací rozdíly při uplatnění reálné hodnoty a ostatního majetku určeného k prodeji: V roce 2014 účetní jednotka přeceňovala pouze pozemky určené k prodeji a to na základě vypracovaných znaleckých posudků. Postup tvorby a použití opravných položek: Opravné položky jsou tvořeny u pohledávek po lhůtě splatnosti delší jak 90 dní a jsou tvořeny pouze k datu 31.12.. danému roku. Odpisování majetku: V roce 2014 byl dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek odpisován dle odpisového plánu na rok 2014. Postup tvorby a použití rezerv: Účetní jednotky o tvorbě a použití rezerv v roce 2014 neúčtovala. Metoda časového rozlišení: V roce 2014 účetní jednotka účtuje o účtech časového rozlišení nákladů a výnosů. Všechny náklady týkající se jiného účetního období jsou časově rozlišovány. Z časového rozlištování jsou vyjmuty pouze výnosy z pronájmu hrobového místa a služeb s tímto pronájmem souvisejících. Dohadné položky pasivní jsou tvořeny zejména u energií (vodné, elektrická energie, plyn), dále pak u DPPO za rok 2014 a nevyfakturované dodávky v roce 2014) Metoda kurzových rozdílů: V roce 2014 účetní jednotka účtovala o kurzových rozdílech.jednalo se o transakce hrazené ze Slovenka (vystavené faktury za ubytování), které byly přepočteny kurzem ČS daného aktuálního dne.
A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Číslo Název P O L O Ž K A SU Ú Č E T N Í O B D O B Í BĚŽNÉ MINULÉ P.I. Majetek a závazky účetní jednotky 8 158 016,12 6 480 343,57 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 6 038,00 6 038,00 2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 2 647 715,74 1 165 842,23 3. Ostatní majetek 903 5 504 262,38 5 308 463,34 P.II. Vyřazené pohledávky a závazky 357 090,00 368 090,00 1. Vyřazené pohledávky 911 357 090,00 368 090,00 2. Vyřazené závazky 912 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 85 806,00 0,00 1. Krátk.podm.pohl.z důvodu úpl.užívání majetku jinou osobou 921 2. Dlouh.podm.pohled.z důvodu úpl.užívání majetku jin.osobou 922 3. Kr.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 923 4. Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 924 85 806,00 5. Krátk.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. 925 6. Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. 926 P.IV. Další podmíněné pohledávky 0,00 13 296 571,26 1. Krátk.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku 931 2. Dlouh.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku 932 3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 5. Krátk.podm.pohledávky z nástrojů spolufin.ze zahraničí 939 6. Dlouh.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin.ze zahraničí 941 12 557 872,92 7. Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 8. Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 738 698,34 9. Krátkodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 10. Dlouhodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 11. Kr.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 947 12. Dl.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 948 P.VI. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0,00 0,00 1. Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 961 2. Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 962 3. Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 963 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 964 5. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj. 965 6. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj. 966 7. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. 967 8. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. 968 P.VII. Další podmíněné závazky 0,00 0,00 1. Krátk.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 971 2. Dlouh.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 972 3. Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 5. Krátk.podmíněné závazky z nástrojů spolufin.ze zahraničí 975 6. Dlouh.podmíněné závazky z nástrojů spolufin.ze zahraničí 976 7. Kr.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud. 978 8. Dl.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud. 979 9. Krátkodobé podm.závazky z poskytnutých garancí jednoráz. 981 10. Dlouhodobé podm.závazky z poskytnutých garancí jednoráz. 982 11. Krátkodobé podm.závazky z poskytnutých garancí ostatních 983 12. Dlouhodobé podm.závazky z poskytnutých garancí ostatních 984 13. Kr.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 985 14. Dl.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 986 P.VIII. Ost.podm.aktiva a ost.podm.pasiva a vyrovnávací účty 0,00 0,00 1. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 991 2. Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992 3. Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 993 4. Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994 5. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 8 600 912,12 20 145 004,83
A.5. Informace podle 18 odst. 1 písm. c) zákona Číslo položky 1. 2. 3. Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Spl.záv.pojistného na soc.zabezp.a přísp.na st.politiku.zaměst. 104 525,00 143 171,00 Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 46 918,00 62 381,00 Evidované daňové nedoplatky u místně přísluš.finanč.orgánů
A.6. Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. A.7. Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci jednotky. A.8. Informace podle 66 odst. 6 V roce 2014 účetní jednotka evidovala návrhy na vklad do katastru nemovitostí, které však do 31.12.2014 nebyly katastrálním úřadem zapsány. Jedná se o tyto řízení, kdy účetní jednotka byla jak prodávajícím tak i kupujícím: 1) Řízení vedené katastrálním pracovištěm Nový Jičín č. V-12931/2014-804, kdy předmětem převodu byly pozemky oddělené na základě geometrického plánu č. 788-50/2014 vypracovaného Ing. Bc. Evou Grosmanovou. Předmětem převodu byly pozemky p.č. 472/2, 474/2, 474/3 a 474/4 vše v k.ú. Bartošovice. Zde je účetní jednotka na straně prodávajícícho. Zápis do katastru byl proveden dne 20. 1. 2015. 2) Ŕízení vedené katastrálním pracovištěm Nový Jičín č. V-12932/2014-804, kdy předmětem převodu je p.č. 126/1 v k.ú. Bartošovice. Zde je účetní jednotka na straně kupujícího. Zápis do katastru nemovitostí byl proveden dne 20.1.2015. A.9. Informace podle 66 odst. 8 Informace bodu A.9. se nevztahuje k právní formě účetní jednotky.
C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účet.jednotky" a "C.I.3.Transfery na pořízení dl.majetku" Číslo položky C.1. C.2. Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Zvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období 11 568 499,86 132 524 299,05 Sníž.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.ve věc.a čas.souvisl. 284 076,59 289 360,87
D.1. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku Hodnota: 0,00 D.2. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem Hodnota: 0,00 D.3. Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 Hodnota: 0,00 D.4. Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem Hodnota: 0,00 D.5. Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem Hodnota: 0,00 D.6. Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem Hodnota: 0,00 D.7. Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem Hodnota: 0,00
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce Doplňující informace Částka A.I.5. 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je představován majetkem s dobou použitelnosti delší jak jeden rok a s cenou pořízení od 7 tis. Kč do 60 tis. Kč. V majetku je na tomto účtu zaevidován tento majetek, např. KEO-W, KEO-X, DC MZDY, www stránky obce, aspi atd. V roce 2014 účetní jednotka pořídila tento majetek - AME Server a nové www stránky obce. 282 204,80 A.I.6. 019 - Dlouhodobý nehmotný majetek je představován majetkem s dobou použitenosti delší jak 1 rok 369 496,40 a cenou pořízení nad 60 tis. Kč. Účetní jednotka na tomto účtu eviduje územní plán obce a povodňový plán obce. V roce 2014 ve srováním s rokem 2013 nedošlo k žádné změně. A.II.3. 021 - Na účtu Stavby jsou evidovány všechny stavby bez ohledu na cenu pořízení. Na tomto účtu jsou evidovány všechny budovy a stavby, které jsou ve vlastnictví účetní jednotky. U staveb došlo ve srovnání s rokem 2013 k navýšení hodnoty staveb o 113 694,15 Kč. Jednalo se o pořízení 2 ks dětských hrišť. 76 353 089,70 A.II.4. 022 - Samotstatné movité věci a soubory movitých věcí jsou představovány majetkem s dobou použitelnosti delší jak jeden rok a s cenou pořízení nad 40 tis. Kč. Ve srování s rokem 2013 došlo k navýšení tohoto majetku o 2 894 901,- Kč. Účetní jednotka v roce 2014 pořídila barevnou kopírku pro potřeby obecního úřadu a dovybavila sběrný dvůl na Lapači o vysokozdvižný vozík, nosič kontejneru, 3 ks kontejnerů, lis na odpad a třídicí linku na separovaný odpad. Toto vybavení sběrného dvora bylo pořízeno z projektu "Dovybavení sběrného dvora v obci Bartošovice" podpořeného ze SFŽP. 6 003 259,61 A.II.6. 028 - Jedná se o drobný dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou od 3 tis. Kč do 40 tis. Kč a dobou použitelnosti delší jak jeden rok. V roce 2014 bylo pořízeno např. příslušenství k vysavači Rainbow, vybabavení pro SDH Bartošovice i Hukovic, notebook, kancelářská židle po potřeby obecního úřadu, křovinořez, benzínové nůžky na živý plot a bubnová sekačka na údržu veřejných prostranství, odvlhčovač pro potřeby občanů a osvětlení na vánoční stromek. V rámci projektu "Ekologické řešení biologicky rozložitelného odpadu v obci Bartošovice" podpořeního ze SFŽP byly pořízeny 2000l kompostéry pro potřeby obce. 2 875 070,24 A.II.1. 031 - Ve srování s rokem 2013 došlo k těmto změnám v pozemcích: 16 458 645,52 Pořízení pozemků: 1) p.č.126/1 v k.ú. Bartošovice - pozemek oceněn na základě kupní ceny uvedené ve smlouvě včetně nákladů souvisejících s pořízením (návrh na vklad do katastru nemovitostí). 2) p.č. 2 v k.ú. Bartošovice - bezúplatný převod pozemku od Římskokatolické farnosti Bartošovice, pozemek byl oceněn dle znaleckého posudku bez ostatních nákladů souvisejících s pořízením (návrh na vklad, znalecký posudek). 3) p.č. 237/1 v k.ú. Hukovice - bezúplatný převod pozemku, pozemek oceněn dle znaleckého posudku bez ostatních nákladů na pořízení. Prodeje pozemků: 1) p.č. 355/2 v k.ú. Bartošovice 2) p.č. 524/2 v k.ú. Hukovice 3) p.č. 472/2 v k.ú. Bartošovice 4) p.č. 474/2 v k.ú. Bartošovice 5) p.č. 472/3 v k.ú. Bartošovice 6) p.č. 472/4 v k.ú. Bartošovice Pozemky uvedené pod body 3-6 byly prodány v měsíci prosinec 2014, návrh na vklad do katastru nemovitostí byl podán dne 29.12.2014. Pozemky byly k tomuto datu z evidence odepsány, na výpisech LV k 31.12.2014 však zůstaly. Pozemky, na kterých je zřízeno věcné břemeno, jsou v účetnictví analyticky odděleny. Pozemky určené k prodeji jsou evidovány na účtu 036.031 - Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji. A.II.2. 032 - V roce 2014 byl do evidence zařazen historický majetek nacházející se na zámku v 145 950,00 Bartošovicích, např. skříně, stoly, židle, obrazy. Do evidence byl tento majetek zaevidován pod 1 Kč. A.II.11. 036 - Na tomto účtu je evidován majekte určený k prodeji - pouze pozemky: 1) p.č. 418/13 v k.ú. Bartošovice 2) p.č. 88 v k.ú. Bartošovice 3) p.č. 2841/12 v k.ú. Bartošovice 4) p.č. 332 v k.ú. Hukovice (směna) 5) p.č. 1523/21 v k.ú. Sedlnice 6) p.č. 1557/2 v k.ú. Bartošovice 25 468,00 A.I.7. 041 - Na účtu nedokončeného dlouhodobého nehmotného majetku jsou evidovány pouze náklady 106 800,00 na pořízení nového územního plánu obce.
A.II.8. 042 - Na účtu nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku jsou evidovány tyto nedokončené investice: 1) Vodojem Hukovice 2) Projektová dokumentace na nadstavbu hasičské zbronice v Hukovicích (zatím se nerealizuje) 3) Projektová dokumentace na výstavbu chodníků v Hukovicích (zatím se nerealizuje) 4) Projektová dokumentace na rekonstrukci vodní nádrže v Hukovicích 5) Částečné zateplení bytového domu č.p. 387 v Bartošovicích 6) Vybudování čistírny odpadních vod včetně odkanalizování obou částí obce - náklady na pořízení dosáhly částky 180 107 238,70 Kč. Předpoklad kolaudace červen 2015. 7) Pořízení pozemků p.č. 1449/2 a 1314/2 v k.ú. Bartošovice - pořízení pozemků koupí. 180 388 282,70 A.III.5. 068 - Na tomto účtu jsou evidovány akcie firmy SMVaK a.s. Ostrava. Celkem je evidováno 63 ks akcií o jmenovité hodnotě 1 tis. Kč. Tyto akcie jsou zde evidovány na účtu 068 od roku 2010, kdy v rámci převodového můstku byly na tento účet zařazeny omylem. Napravení této situace se řeší s dodavatelem účetního softwaru. Správně měly být akcie zařazeny na účtu 069 - Ostatní dlouhodobý finanční majetek. 63 000,00 A.III.6. 069 - Na tomto účtu jsou evidovány kmenové akcie firmy Asompo a.s. Životice u Nového Jičína. 560 000,00 Konkrétně 4 ks akcií o jmenovité hodnotě 100 tis. Kč a 16 ks akcií o jmenovité hodnotě 10 tis. Kč. B.I.2. Na účtu 112 - Materiál na skladě jsou evidovány: 1) nespotřebovaný k 31.12.2014 kancelářský papír 2) nespotřebované kalendáře na rok 2015 - určené k propagaci 3) zálohované vratné obaly evidováne v bistru na hřišti a na zámku v Bartošovicích 4) potraviny na zámku 5) nespotřebovaný kanalizační materiál určený na domovní kanalizační přípojky. 452 080,07 B.I.8. 132 - Zboží na skladě je představováno propagačním materiálem (zbožím), které je prodáváno v 162 261,49 informačním centru Regionu Poodří (turistické známky, pohlednice, vizitky, svíčky, hrníčky atd.) a neprodaným zbožím v bistru na hřišti, vše dle stavu inventur k 31.12.2014. B.III.11. 231 - Účetní jednotka vlastní tři základní běžné účty: 1) účet vedený v CZK v České spořitelně, číslo účtu: 1760081389/0800 - KZ k 31.12.2014 činil 6 235 579,91 Kč 2) účet vedený v CZK v České spořitelně, číslo účtu: 2437913389/0800 - KZ k 31.12.2014 činil 766,07 Kč 3) účet vedený v CZK v ČNB, číslo účtu 4415801/0710 - KZ k 31.12.2014 činil 5 715 395,34 Kč. 11 951 741,32 B.III.12. 236 - Jedná se o běžný účet sociálního fondu. 221 501,69 B.III.15. 263 - Ceniny jsou představovány nespotřebovanými poštovními známkami k 31.12.2014. 736,00 B.II.1. 311 - Účet odběratelů je tvořen nájmem bytů, nebytových prostor, pozemky, vydanými faktury a náklady určené k přefakturaci na třetí osoby (zejména náklady spojené s prodejem pozemků). K pohledávkám po lhůtě splatnosti více jak 90 dní je tvořena opravná položka, která k 31.12.2014 činila 102 578,20 Kč. 380 312,22 B.II.4. 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy přestavují zejména zaplacené zálohy na elektrickou energii a 433 772,05 plyn. B.II.5. 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti jsou představovány neuhrazenými poplatky za psa a poplatkem za provoz systému shromaďování, sběru, přepravy, třídění a využívání komunálního odpadu. K pohledávkám po lhůtě splatnosti dešlí jak 90 dní je tvořena opravná položka. K 31.12.2014 činila hodnota opravných položek 64 336,- Kč 102 321,00 B.II.6. 316 - Poskytnuté návratné finanční výpomoci jsou představovány poskytnutou půjčkou, která je k 30 000,00 31.12.2014 po splatnosti. K této poskytnuté půjčce již byla vytvořena opravná položka ve výši 24 000,- Kč. D.III.5. 321 - Dodavatelé představují neuhrazené faktury, které účetní jednotka obdržela v měsíci leden 147 963,78 2015, ale účetně spadají do roku 2014. Žádný z těchto závazků není po lhůtě splatnosti. D.III.10. 331 - Účet zaměstnanců je představován nevyplacenými mzdovými náklady za měsíc prosinec 257 624,00 2014 (mzda v hotovosti nebo převodem na účet zaměstnance). B.II.9. 335 - Pohledávky za zaměstnance jsou představovány neuhrazenou půjčkou poskytnutou 700,00 zaměstnanci ze sociálního fondu. D.III.12. 336 - Účet zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení je přestavován neuhrazenými zákonnými 104 525,00 odvody z mezd za měsíc prosinec 2014 (sociální pojištění hrazené zaměstnanci a zaměstnavatelem).
D.III.13. 337 - Účet zdravotního pojištění je přestavován neuhrazenými zákonnými odvody z mezd za měsíc 46 918,00 prosinec 2014 (zdravotní pojištění hrazené zaměstnanci a zaměstnavatelem). D.III.14. 338 - Účet důchodového spoření představuje neuhrazené odvody za zaměstnance zapojené do II. 2 500,00 Pilíře důchodového spoření. D.III.16. 342 - Jiné přímé daně jsou představané neuhrazenou zálohovou daní z mezd za měsíc prosinec 20 793,00 2014. D.III.17. 343 - Daň z přidané hodnoty představuje neuhrazené DPH za IV. Čtvrtletí roku 2014. 52 112,00 D.III.18. 344 - Jiné daně a poplatky jsou představány daní z nabytí nemovitých věcí - prodeje pozemků k 1 328,00 31.12.2014. D.III.21. 349 - Závazky k územním rozpočtům představují neuhrazené platby vůči městu Nový Jičín za 27 000,00 projednávané přestupky v roce 2014 (na základě veřejnoprávní smlouvy). D.III.34. 374 - Přijaté zálohy na transfery jsou představovánými transféry na volby do Evropského 47 675,60 parlamentu, volby do zastupitelstva obce a přijatou neinvestiční dotaci pro jednotky dobrovolných hasičů. Tyto transféry budou v roce 2015 finančně vypořádány s poskytovatelem. B.II.32. 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky jsou představovány: - vyúčtováním služeb provedeným Společenstvím vlastníků bytových jednotek Bartošovice 320 - neuhrazenou škodou na obecním majetku - telefonními a internetovými poplatky neuhrazenými Regionem Poodří. 4 281,80 B.II.29. 381 - Účet náklady příštích období představuje uhrazené náklady v roce 2014, které však věcně i 73 948,80 časově spadají do nákladů roku 2015. Jedná se zejména o pojištění majetku, předplatné časopisů, platby za informační servis na rok 2015 atd. B.II.31. 388 - Účet dohadné účty aktivní jsou představovány vytvořenými dohadnými položkami na: - dotaci ze státního rozpočtu vyplácenou prostřednicvím úřadu práce (dotace za mzdy pracovníků VPP - měsíc prosinec 2014) - dotaci ze SFŽP na projekt "Dovybavení sběrného dvora v obci Bartošovice" - dotaci z KÚMSK na projekt "Bartošovice - kanalizace a ČOV". 7 543 368,04 D.III.37. 389 - Účet dohadné položky pasivní je představován vypočtenou spotřebou energií k 31.12.2014 od posledního vyúčtování (vodné, plyn, elektrická energie). Kromě těchto položek je zde uvedena i hodnota nevyfakturovaných dodávek k 31.12.2014. Jedná se o nevyfakturovanou částkou vyplývající z příkazní smlouvy č. 2014-M-036 a týkající se projektu "Dovybavení sběrného dvora v obci Bartošovice". Projekt byl ukončen v roce 2014 a výstupy projektu byly zařazeny do majetku obce. 893 511,26 C.I.1. 401 - Ve srovnání s rokem 2013 došlo k navýšení hodnoty jmění účetní jednotky o 21 724,- Kč. 112 947 857,94 K navýšení jmění účetní jednotky došlo z důvodu: - bezúplatného převodu majetku do majetku obce (p.č. 237/1 v k.ú. Hukovice) - bezúplatného převodu majetku do majetku obce (p.č. 2 v k.ú. Bartošovice včetně stavby na ní stojící) Ke snížení jmění účetní jednotky došlo z důvodu vyplacení investičního transféru příspěvkové organizaci zřízené obci Bartošovice. C.I.3. 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku ve srovnání s rokem 2013 byly navýšeny o 155 212 021,54 investiční dotace na pořízení dlouhodobého majektu, zejména dotací ze SFŽP na projekty "Bartošovice - kanalizace a ČOV" a "Dovybavení sběrného dvora v obci Bartošovice". Ke snížení těchto transférů dochází v důsledku postupného rozpouštění transferů do výnosů obce (dle odpisování majetku). C.I.5. 406 - Jedná se o oceňovací rozdíly použité při změně metody v roce 2010, zejména tvorba opravných položek, dooprávkováním majetku atd. -31 879 885,49 C.I.6. 407 - Jiné oceňovací rozdíly jsou představovány reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji. Tato 19 383,30 reálná hodnota majetku je tvořena na základě zpracovaných znaleckých posudků a týká se pozemků uvedených na účtu 036.031 (pouze pozemky určené k prodeji). C.II.6. 419 - Ostatní fondy účetní jednotky jsou přestavovány pouze jedním fondem a to sociálním fondem. 238 733,69 Příjmy a výdaje fondu se řídí Statutem sociálního fondu schváleného na zastupitelstvu obce.
D.II.1. 451 - Dlouhodobé bankovní úvěry jsou představovány jedním úvěrem použitým na financování akce "Bartošovice - kanalizace a ČOV". Jedná se o závazek vyplývající z uzavřené úvěrové smlovuy č. 11105/11/LCD ze dne 11. 11. 2011 se splatností do 31.1.2032. V roce 2014 došlo k mimořádné úhradě závazku ve výši 5 mil. Kč. 12 035 650,61 D.II.9. 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transféry jsou představovány investiční dotací z KUMSK na 7 000 000,00 financování nákladů projetku "Bartošovice - kanalizace a ČOV". Závěrečné vyúčtování projektu bude poskytovateli předloženo v roce 2016 po ukočení celé akce.
E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce Doplňující informace Částka A.I.1. Na účtu 501 - Spotřeba materiálu účetní jednotka eviduje veškeré materiální náklady vzniklé v roce 2014. Jedná se zejména o pravidelně se opakující náklady, jako např. pohonné hmoty, knihy, kancelářské potřeby, čistící a hygienické prostředky, materiál určen na opravy majetku obce (zejména stavební materiál), potraviny, pevná paliva, prádlo atd. 2 472 351,77 Ve srováním s rokem 2013 došlo u spotřeby materiálu k navýšení nákladů a to zejména z důvodu pořízení 900 l kompostérů v pořizovací ceně 1 452 000,- Kč a pořízení stromů určených na výsadbu ve výši 71 624,- Kč. A.I.2. Na účtu 502 - Spotřeba energií jsou evidovány náklady na elektrickou energii, plyn a vodné. Největší položku v energiích představuje elektrická energie ve výši 1 186 753,90 Kč. V příštím roce se dá předpokládat pokles nákladů na elektrickou energii z důvodu účasti obce v elektronické dražbě. 1 676 077,25 A.I.4. Na účtu 504 - Prodané zboží je evidováno pořízení zboží za účelem jeho dalšího prodeje. Největší 703 188,87 položku představuje zboží prodávané v bistru na hřišti a to ve výši 696 361,18 Kč. Ostatní drobné zboží představuje prodaný propagační materiál (turistické známky, výletky, pohlednice atd.). A.I.8. Na účtu 511 - Opravy a udržování jsou evidovány opravy majetku realizovány dodavatelsky. Největší položku tvoří opravy komunikací ve výši 485 785,96 Kč, dále pak opravy veřejného osvětlení ve výši 181 527,- Kč a opravy v bytech a nebytových prostorech ve výši 179 326,71 Kč a opravy drobného majetku (zejména sekačky) ve výši 81 711,10 Kč. 932 876,17 A.I.9. Na účtu 512 - Cestovné jsou evidovány vyplacené cestovní náhrady zaměstnancům obce (obecní 75 408,00 úřad a provoz ČOV). A.I.10. Na účtu 513 - Náklady na reprezentaci jsou evidovány náklady ve formě materiálu nebo služeb, 93 939,60 které jsou určeny na propagaci obce. Jedná se např. o pohoštění, prezentace obce (zejména ubytování) na různých www serverech atd. A.I.12. Účet 518 - Ostatní služby tvoří zejména: - vývoz nebezpečného, komunálního (směsného a separovaného odpadu) a ostatního odpadu včetně vývozu kalů z ČOV ve výši 1 378 784,- Kč, - platby za projektové dokumentace na domovní kanalizační přípojky, administrace projektů, zpracovávané veřejné zakázky a poradenské služby v celkové výši 405 085,75 Kč, - servisní služby, udržovací poplatky za programy v celkové výši 106 695,59 Kč, - telefonní a internetové poplatky v celkové výši 88 264,63 Kč, - praní prádla ve výši 104 499,15 Kč, - platby za kulturní vystoupení, zejména v rámci Bartošovického kulturního léta ve výši 102 306,- Kč, - údržba komunikací, údržba veřejné zeleně v celkové výši 123 197,16 Kč, - čištění kanalizací ve výši 91 521,20 Kč, - poštovné, poplatky bankám, školení zaměstnanců, BOZP, revize, atd. 2 868 983,44 A.I.13. Účet 521 - Mzdové náklady jsou představovány vyplacenými mzdovými náklady vyplývajcící z 4 840 401,00 uzavřených pracovních smluv, dohod o provedení práce, mzdových náhrad přestavující dávky nemocenské péče za prvních 14 dní nemocenské a odměn za výkon funkce zastupitele obce. A.I.14. Účet 524 - Zákonné sociální pojištění představuje náklady na zdravotní a sociální pojištění za 1 509 033,00 zaměstnavatele vyplývající ze mzdových nákladů účetní jednotky. A.I.15. Účet 525 - Jiné sociální pojištění představuje zákonné úrazové pojištění zaměstnanců účetní 19 892,00 jednotky. A.I.17. Účet 528 - Jiné sociální náklady představují náklady spočívající v přídělu do sociálního fondu obce 111 411,00 (ten je tvořen ve výši 2% z hrubých mezd) a vyplaceným příspěvkem zaměstnatele na stravné svých zaměstnanců. A.I.19. Účet 532 - Daň z nemovitostí přestavuje zaplacenou daň z nemovitostí na rok 2014 za pozemky, 10 913,00 které účetní jednotka vlastní v jiném katastru než Bartošovice a Hukovice (Kunín, Sedlnice, Nová Horka, Hladké Životice). A.I.20. Účet 538 - Jiné daně a poplatky představují zaplacenou daň z nabytí nemovitých věcí, poplatky 47 778,00 katastru nemovitostí, poplatky okresnímu soudu a poplatky za vydání územních souhlasů (domovní kanalizační přípojky). A.I.24. Účet 543 - Dary a jiná bezplatná předání představují zejména vydaný materiál pro občany obce na vybudování domovních kanalizačních přípojek v celkové výši 388 203,38 Kč, dále pak dary předané u příležitosti vítání občánků, dary na akci ocelový můž - ocelová žena a věcné dary za obecní kolo koštování. 429 274,38
A.I.26. Účet 547 - Manka a škody představují náklady vzniklé ze zmařených investicí ve výši 127 242,- Kč 128 811,13 (vybudování vodovodu a studie proveditelnosti - rekonstrukce základní školy). A.I.36. Účet 549 - Ostatní náklady z činnosti představují zejména pojištění majetku a pojištění 126 809,42 odpovědnosti za škodu v celkové výši 122 359,90 Kč. A.I.28. Účet 551 - Odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majektu představují odpisy majetku za 1 609 411,00 rok 2014 dle odpisového plánu. A.I.31. Účet 554 - Prodané pozemky představují odepsané pozemky z účetní evidence z důvodu jejich 9 900,00 prodeje. A.I.33. Účet 556 - Tvora a zúčtování opravných položek přestavují vytvořené opravné položky k účtům 311, 74 423,40 315, 316 z titulu neuhrazených pohledávek po splatnosti delší jak 90 dní. A.I.35. Účet 558 - Náklady z dlouhodobého majektu - na tomto účtu jsou evidovány nákupy drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majektu. V roce 2014 byl pořízen drobný dlouhodobný hmotný majetek v celkové výši 259 625,71 Kč (účet 028) a drobný dlouhodobý nehmotný majetek v celkové výši 31 266,40 Kč. Konkrétně bylo pořízeno: příslušenství k vysavači RAINBOW, ponorné čerpadlo, bubnová sekačka, křovinořez Husqvarna, topidlo na petrolej, odvlhčovač vzduchu, kompostéry o objemu 2 000 l, kancelářská židle, notebook, hasičský opasek, osvětlení na vánoční stromek, výměna křovinořezu STIGA za křovinořez Husqvarna (reklamace STIGY). 290 892,11 A.II.3. Účet 563 - Kurzové ztráty představují ztráty z pohledávek, které byly fakturovány na slovenské 1 006,73 partnery (vlivem změny kurzu EUR - CZK). A.III.2. Účet 572 - Náklady vybraných místních vlád.institucí na transfery tvoří: - neinvestiční příspěvky na provoz zřízeným příspěvkovým organizacím ve výši 1 570 000,- Kč, - zaplacené členské příspěvky Regionu Poodří a podíly na společných projektech ve výši 46 761,90 Kč, - platby za dopravní obslužnost ve výši 85 986,- Kč, - platby za vyřizování přestupků v roce 2014 ve výši 27 000,- Kč, - poskytnuté neivestiční příspěvky neziskovým organizacím ve výši 120 572,- Kč. 1 894 065,90 B.I.1. Účet 601 - Výnosy z prodeje vlastních výrobků představují výnosy z prodeje palivového dřeva a 14 018,71 příjmy z bufetu na hřišti. B.I.2. Účet 602 - Výnosy z prodeje služeb představují výnosy z ubytování, výnosy ze stravného, výnosy z 876 625,22 věcných břemen, drobné výnosy z kopírování, hlášení rozhlasem, mulčování pozemků atd. B.I.3. Účet 603 - Výnosy z pronájmu jsou tvořeny především výnosy z dlouhodobých pronájmů bytů, nebytových prostor a pozemků v celkové výši 1 105 114,55 Kč. Kromě těchto dlouhodobých má účetní jednotka i krátkodobé výnosy z pronájmu v celkové výši 242 756,- Kč a výnosy z pronájmu dlouhodobého majetku v celkové výši 63 346,96 Kč (zejména pronájem vybavení školní jídelny firmě Scolarest a.s. Praha). 1 411 217,51 B.I.4. Účet 604 - Výnosy z prodaného zboží tvoří zejména tržby z prodeje zboží v bistru na hřišti v celkové 944 682,21 výši 927 707,96 Kč. Ostatní výnosy z prodeje zboží představují výnosy z prodeje propagačního materiálu. B.I.5. Účet 605 - Výnosy ze správních poplatků tvoří zejména správní poplatky vybírané obecním úřadem 81 870,00 za vidimaci a legalizaci, správní poplatky vybíráné matrikou (obřady) a poplatky za vydávání výstupů z czechpointu. B.I.6. Účet 606 - Výnosy z místních poplatků jsou tvořeny poplatky stanovenými obecně závaznými vyhláškami obce. Konkrétně se jedná o poplatek za psa, poplatek za užívání veřejného prostranství a poplatek za provoz systému shromaďování, sběru, přepravy, třídění a využívání komunálního odpadu. 452 657,00 B.I.8. Účet 609 - Jiné výnosy z vlastních výkonů přestavují přijaté poplatky za odnětí půdy ze 331,00 zemědělského půdního fondu a poplatky za odnění pozemků plnících funkci lesa. B.I.10. Účet 642 - Jiné pokuty a penále tvoří přijatá pokuta z ČIŽP. 25 000,00 B.I.12. Účet 644 - Výnosy z prodeje materiálu tvoří výnosy z prodeje materiálu. Je zde evidován i výnos z 13 190,00 reklamovaného křovinořezu STIGA, který byl nahrazen novým křovinořezem Husqvarna. B.I.15. Účet 647 - Výnosy z prodeje pozemků představují výnosy z prodaných pozemků. Kontrétně v roce 2014 byly prodány tyto pozemky: - p.č. 355/2 v k.ú. Bartošovice, - p.č. 524/2 v k.ú. Hukovice, - p.č. 472/2, 474/2, 474/3, 474/4 vše k.ú. Bartošovice. 7 035,00
B.I.17. Účet 649 - Ostatní výnosy z činnosti tvoří náhrady z vymožených starších pohledávek, které již byly 813 305,15 odepsány, odměny od firem Ekokom, Elektrowin a Asekol, náhrady škod od občanů a pojišťoven, přefakturace nákladů na třetí osoby atd. B.II.2. Účet 662 - Úroky přestavují přijaté úroky z vkladů na běžných účtech u bank. 20 561,09 B.II.4. Účet 664 - Výnosy z přecenění reálnou hodnotou představuje výnos z reálné hodnoty prodávaných 4 053,00 pozemků. B.II.5. Účet 665 - Výnosy z dlouhodobého finančního majetku představují přijaté dividendy z akcií ve 48 035,00 vlastnictví účetní jednotky (SMVaK a Asompo). B.IV.2. Účet 672 - Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů představují výnosy z dotací obdržených od různých poskytovatelů: - neinvestiční dotace na hospodaření v lesích ve výši 173 500,- Kč, - neinvestiční dotace na pořízení lesního hospodářského plánu ve výši 15 411,- Kč, - neinvestiční dotace na výkon státní správy ve výši 601 500,- Kč, - neinvestiční dotace z úřadu práce na vytvoření pracovních míst VPP ve výši 1 799 267,- Kč, - neivnestiční dotace na úhradu výdajů spojených s volbami do Evropského parlamentu a zastupitelstva obce ve výši 45 964,40 Kč, - neivnestiční dotace ze SFŽP na pořízení kompostérů - rozpuštění investičních tranferů do výnosů obce v celkové výši 384 076,59 Kč. 4 346 130,99 B.V.1. Účet 681 - Výnosy ze sdílené daně z příjmů fyzických osob představují výnosy z daně z příjmu ze 4 142 157,92 závislé činnosti, kapitálových výnosů a daně z příjmu ze samostatné výdělečné činnosti. B.V.2. Účet 682 - Výnosy ze sdílené daně z příjmů právnických osob představují výnosy z daně z příjmu 4 809 798,44 právnických osob a daně z příjmu právnických osob za účetní jednotku. B.V.3. Účet 684 - Výnosy ze sdílené daně z přidané hodnoty představují podíl obce na dani z přidané 7 796 941,10 hodnoty. B.V.5. Účet 686 - Výnosy ze sdílených majetkových daní představují pouze výnos z daně z nemovitostí. 1 660 928,77 B.V.6. Účet 688 - Výnosy z ostatních sdílených daní a poplatků představují výnosy z odvodů z loterií a 116 223,49 podobných her kromě VHP a odvody z výherních hracích přístrojů.