MMB2015000001071 /? Rada města Brna ZM7/0937 Z7/13. zasedání Zastupitelstva města Brna konané dne 8. 12. 2015 Název: Změny neinvestičních příspěvku zřízeným příspěvkovým organizacím v působnosti Odboru kultury MMB z rozpočtu zřizovatele v roce 2015 - návrh rozpočtových opatření Rozpočtová opatření Důvodová zpráva Obsah: Zastupitelstvo města Brna Návrh usnesení: schvaluje 1. změnu příjmů statutárního města Brna z nařízeného odvodu z investičního fondu, z důvodu přehodnocení plánovaného objemu majetku a změny výše odpisů majetku u příspěvkových organizací: 1.1 zvýšení: - Městské divadlo Brno o částku 31 tis. Kč; - Divadlo Radost o částku 9 tis. Kč; - Muzeum města Brna o částku 54 tis. Kč; 1.2 snížení: - Centrum experimentálního divadla o částku 17 tis. Kč; - Knihovna Jiřího Mahena v Brně o částku 99 tis. Kč; - Dům umění města Brna o částku 20 tis. Kč; - Hvězdárna a planetárium Brno o částku 500 tis. Kč; 2. změnu příjmů statutárního města Brna z nájmu ostatních nemovitostí a jejich částí, z důvodu aktualizace nájemních smluv u příspěvkových organizací: 2.1 zvýšení: - Centrum experimentálního divadla o částku 89 tis. Kč; - Městské divadlo Brno o částku 8 tis. Kč; - Knihovna Jiřího Mahena v Brně o částku 642 tis. Kč; - Dům umění města Brna o částku 18 tis. Kč; #
2.2 snížení - Muzeum města Brna o částku 87 tis. Kč; 3. změny výše neinvestičních příspěvků, z důvodu změn plnění příjmů statutárního města Brna z nařízeného odvodu z investičních fondů a z nájmu ostatních nemovitostí a jejich částí, a to u příspěvkových organizací: - Centrum experimentálního divadla - zvýšení o částku 72 tis. Kč; - Městské divadlo Brno - zvýšení o částku 39 tis. Kč; - Divadlo Radost - zvýšení o částku 9 tis. Kč; - Knihovna Jiřího Mahena v Brně - zvýšení o částku 543 tis. Kč; - Muzeum města Brna - snížení o částku 33 tis. Kč; - Dům umění města Brna - snížení o částku 2 tis. Kč; - Hvězdárna a planetárium Brno - snížení o částku 500 tis. Kč; 4. rozpočtová opatření dle tabulek, která tvoří přílohu č... těchto usnesení. Stanoviska dotčených orgánů: Finanční výbor ZMB jedná materiál dne 3. 12. 2015 na svém 14. zasedání Rada města Brna jednala materiál na schůzi č. R7/044 konané dne 24. 11. 2015 a doporučila ZMB ke schválení Zpracoval: Odbor kultury MMB Předkládá: Rada města Brna vr %
ODPISY - Rozpočtové opatření č. 1 Důvodová zpráva Příspěvkové organizace mají povinnost odepisovat dlouhodobý majetek v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění. Organizace nemají dostatek finančních středků ze své činnosti na krytí odpisů dlouhodobého majetku v plné výši. Zřizovatel v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění, poskytuje organizacím finanční částku potřebnou na dokrytí odpisů do plné výše v rámci vozního příspěvku na činnost a současně nařizuje organizacím odvést část poskytnuté finanční částky v průběhu kalendářního roku zpět do příjmů města. Příspěvkové organizace v působnosti Odboru kultury MMB požádaly na základě přehodnocení výše odpisů, které souvisí s aktuálním zařazením majetku, o změnu výše nařízeného odvodu z investičního fondu do rozpočtu statutárního města Brna: 1.1 ZVÝŠENÍ příjmů statutárního města Brna na položce "Odvody příspěvkových organizací" a současně adekvátní zvýšení neinvestičního příspěvku na činnost příspěvkových organizací: Městské divadlo Brno 31 Divadlo Radost 9 Muzeum města Brna 54 94 Zvýšení částky příjmů statutárního města Brna a současně adekvátní zvýšení neinvestičního - Městské divadlo Brno - z důvodu dřívějšího nákupu a zařazení do užívání nových dvou mixážních pultů Yamaha CL-5 a tří stage boxů Rio3224-D, než bylo původně plánováno; - Divadlo Radost - z důvodu pořízení dlouhodobého majetku zvláštních zdrojů (např. jekční techniky) a vedení přehodnocení životnosti a doby odepisování u některých položek majetku v kontextu s úpravou zbytkové hodnoty majetku; - Muzeum města Brna - z důvodu dřívějšího nákupu a zařazení do užívání nového nákladního automobilu, regálového systému do depozitáře ve Vyškově a akustické plachty, než bylo původně plánováno. 1. 2 SNÍŽENI příjmu statutárního města Brna na položce "Odvody příspěvkových organizací" a současně adekvátní snížení neinvestičního příspěvku na činnost příspěvkové organizace: Centrum experimentálního divadla Knihovna Jiřího Mahena v Brně Dům umění města Brna Hvězdárna a planetárium Brno 17 99 20 500 636 3 M
Snížení částky příjmů statutárního města Brna a současně adekvátní snížení neinvestičního - Centrum experimentálního divadla - z důvodu pozdějšího nákupu a zařazení do užívání nového nákladního automobilu, než bylo původně plánováno; - Knihovna Jiřího Mahena v Brně - byla zařazena dokončená investice - jekt IPRM II Vzdělávání na míru" a na základě této skutečnosti došlo ke změně odpisového plánu. Při tvorbě plánu odpisů vycházela organizace z kvalifikovaného odhadu pořizovací ceny majetku jektu Vzdělávání na míru", skutečná cena pořízeného majetku však byla nižší. V návaznosti na tuto skutečnost organizace požádala o snížení povinného odvodu z fondu investic a současně o snížení neinvestičního příspěvku na rok 2015 o stejnou finanční částku ve výši 99 tis. Kč; - Dům umění města Brna - z důvodu pozdějšího nákupu a zařazení do užívání všech plánovaných investic, než bylo původně plánováno; - Hvězdárna a planetárium Brno - organizace předpokládala, že nebude schopna pokrýt odpisy z vlastních zdrojů, a to na rok 2015 požádala o dokrytí odpisů do plné výše v rámci vozního příspěvku ve výši 1 mil. Kč a současně odváděla 1/12 schválené finanční částky zpět do rozpočtu města. Organizace očekává vyšší kladný hospodářský výsledek, převážně z doplňkové činnosti, a je schopna pokrýt částečně odpisy z vlastních zdrojů. Navrhované změny v příjmech na položkách odvody příspěvkových organizací statutárního města Brna a stejné změny výše neinvestičních příspěvků na činnost příspěvkových organizací, nemají dopad na saldo příjmů a výdajů rozpočtu statutárního města Brna v roce 2015. PRONÁJMY NEMOVITOSTI - NEBYTOVÝCH PROSTOR - Rozpočtové opatření Č.2 Od roku 2003 jsou úhrady nájemného z nájemních smluv v nemovitostech předaných příspěvkovým organizacím k hospodaření zasílány na účet města Brna a formou příspěvku jsou tyto finanční středky vráceny do rozpočtů organizací (do roku 2002 byly tyto příjmy výnosy jednotlivých organizací). Příjmy z nájemného jsou plánovány dle skutečnosti předchozího roku. V průběhu kalendářního roku jsou sledovány změny plnění jednotlivých příjmů. V návaznosti na zjištěné změny v roce 2015 předkládá Odbor kultury MMB návrh rozpočtového opatření z důvodu předpokládaných ročních změn v plnění. 2.1 ZVÝŠENÍ příjmů statutárního města Brna na položce Příjmy z nájmu ostatních nemovitostí a jejich částí" a současně adekvátní zvýšení neinvestičního příspěvku na činnost příspěvkových organizací: Centrum experimentálního divadla Městské divadlo Brno Knihovna Jiřího Mahena v Brně Dům umění města Brna Zvýšení částky příjmů statutárního města Brna a současně adekvátní zvýšení neinvestičního 89 8 642 18 757 ^
- Centrum experimentálního divadla - z důvodu změny nájemce nebytových stor. Nový nájemce hradí splátky měsíc předem. Bývalý nájemce hradil nájemné zpětně; - Městské divadlo Brno - z důvodu valorizace nájemného o inflaci; - Knihovna Jiřího Mahena v Brně - z důvodu uzavření nájemní smlouvy na nově zrekonstruované nebytové story najaté jako knihovní klub v objektu Schrattenbachova paláce z ulice Kobližná; - Dům umění města Brna - z důvodu valorizace nájemného o inflaci. 2.2 SNÍŽENÍ příjmů statutárního města Brna na položce Příjmy z nájmu ostatních nemovitostí a jejich částí" a současně adekvátní snížení neinvestičního příspěvku na činnost příspěvkových organizací: Muzeum města Brna Snížení částky příjmů statutárního města Brna a současně adekvátní snížení neinvestičního - Muzeum města Brna - část nebytových stor v Jižním křídle, které byly dříve dlouhodobě najaty, se po ukončení nájemní smlouvy již nenajímá a organizace tyto story využívá vlastní výstavní činnost, případně najímá pouze krátkodobě. Navrhované změny v příjmech na položkách příjmy z nájmu ostatních nemovitostí a jejich částí statutárního města Brna a stejné změny výše neinvestičních příspěvků na činnost příspěvkových organizací, nemají dopad na saldo příjmů a výdajů rozpočtu statutárního města Brna v roce 2015. 87 87 Komise RMB kulturu jednala materiál na svém R7/KPK/10. zasedání dne 4.11.2015. Hlasování: přítomno 9 členů - 9, 0 ti, 0 se zdržel/z 11 členů. Komise doporučila. PhDr. Hofmann Š. Ryšav áá Mgr. Blaž nepř. o Mgr. Dub nepř. I. Fajnoro < Bc. et Mg Kvapil Jx! Ing. Mich alí 2 o V) u* Q 5 P. Šafařík O _c " Mgr. Škarabelo 2 PhDr. Vlč Rada města Brna jednala materiál na schůzi č. R7/044 konané dne 24. 11. 2015 a doporučila Zastupitelstvu města Brna schválit předložený materiál. Hlasování: přítomno 10 členů RMB - 10-0 ti - 0 se zdržel/z 11 členů.
Ing. Vokřál Ing. Liptáko a <u R.Mráz Bc. Hollan Mgr..Ander tfl MUDr. Rychno -cd O JUDr. Rusňák Ing. Beran ^ u XJ M. Janí Finanční výbor ZMB jedná materiál na svém 14. zasedání dne 3. 12. 2015 Stanovisko bude předloženo na zasedání ZMB. a