Základní škola a Mateřská škola Frenštát pod Radhoštěm, Tyršova 913, okres Nový Jičín Výroční zpráva o hospodaření za rok 2015 1
1. Účetní jednotka: Název příspěvkové organizace Adresa příspěvkové organizace Právní forma IČ 47657651 IZO 102244057 Identifikátor školy 600138151 Datum vzniku organizace 1. 1. 1993 Zřizovací listina Základní škola a Mateřská škola Frenštát pod Radhoštěm, Tyršova 913, okres Nový Jičín Tyršova 913, 744 01 Frenštát pod Radhoštěm Příspěvková organizace Schválená usnesením Města Frenštát pod Radhoštěm dne 24. 10. 2002, v platném znění Kontakt Telefon: 556835920, 556835038 Statutární zástupce RNDr. Zdeňka Murasová, ředitelka školy Zřizovatel Název zřizovatele Adresa zřizovatele Město Frenštát pod Radhoštěm Město Frenštát pod Radhoštěm Náměstí Míru 1, 744 01 Frenštát pod Radhoštěm Právnická osoba sdružuje Skutečný průměrný počet žáků, strávníků v roce 2014 Skutečný průměrný počet žáků, strávníků v roce 2015 Rozdíl Cílová kapacita Skutečná kapacita Základní škola 701 699-2 850 850 Školní družina 116 116 0 116 116 Mateřská škola 74 74 0 74 74 Školní jídelna ZŠ 542 + 104 532 + 102-10 + -2 1024 + 120 1024 + 120 Školní jídelna MŠ 74 + 10 74 + 10 0 89 89 Odloučené pracoviště právnické osoby počet žáků, v roce 2014 počet žáků, v roce 2015 Tyršova 1053 3 třídy (66 dětí) 3 třídy (79 dětí) počet žáků k 30. 9. 2015 Z toho trvale bytem ve Frenštátě pod Radhoštěm Trvale bytem v jiné obci ZŠ 699 523 176 2. Hlavní předmět činnosti v roce 2015 Výchova a vzdělávání, předškolní vzdělávání, zájmové vzdělávání, školní stravování 3. Právnická osoba je vedena v rejstříku škol a školských zařízení a vykonávala v roce 2015 činnost škol a školských zařízení: a) Mateřská škola předškolní vzdělávání b) Základní škola výchova a vzdělávání c) Školní družina zájmové vzdělávání d) Školní jídelny školní stravování 2
4. Doplňková činnost: Účetní jednotka vykonávala v roce 2015 tuto doplňkovou činnost: a) Hostinská činnost stravování cizích strávníků 5. Účetní metody: Zřizovatel Město Frenštát pod Radhoštěm, zastoupený Radou města Frenštát pod Radhoštěm, svým rozhodnutím č. 1626/62 ze dne 13. 1. 2010 rozhodl, že příspěvková organizace bude s účinností od 1. 1. 2010 vést účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. 6. Majetek organizace Dlouhodobý hmotný majetek a nehmotný majetek, způsob odepisování majetku Při účtování o majetku organizaci svěřeném či nabytém vlastní činností, se organizace řídila v roce 2015 zřizovací listinou vydanou Městem Frenštát p. R. dne 24. 10. 2002 článek IX. a ve znění dalších dodatků této ZL. O majetku účtuje ve svém účetnictví. K financování dlouhodobého hmotného majetku nad 40 000,- a nehmotného nad 60 000,- používá investiční fond ( 31 zákona 250/2000 Sb.) účet 416 Fond reprodukce majetku, investiční fond. Pro odpisování majetku sestavila organizace roční odpisový plán (Viz směrnice pro stanovení odpisového plánu). Odpisy účtovala na účet účtové třídy 5/551 s rozlišením transferového podílu z dotace na investiční majetek. Kategorizaci majetku organizace provedla dle přílohy č. 1 Českého účetního standardu pro vybrané účetní jednotky č. 708. Dobu odepisování stanovila dle článku 8. 2. Pokynů zřizovatele příspěvkovým organizacím. Pořízení ostatního drobného dlouhodobého hmotného majetku od 3000,- do 40 000,- Kč a drobného dlouhodobého nehmotného majetku od 7000,- do 60 000,- Kč účtovala organizace na nákladové účty třídy 5 /558 náklady z drobného dlouhodobého majetku a majetkové účty účtové třídy 0. O majetku do 2 999,- účtovala organizace na účtech podrozvahové evidence 90 Majetek účetní jednotky. Nákup majetku ve svém účetnictví členila dle účelových znaků, z důvodu lepšího rozlišení zdroje finančního krytí. Evidenci majetku, dle inventarizačních čísel, vede organizace v programu Bakalář. Inventarizace majetku: Inventarizace majetku se řídila 29-30 zákona o účetnictví a vyhláškou 270/2010 Sb. o inventarizaci majetku a závazků. Byl sestaven plán inventur a inventarizační komise při inventarizaci postupovaly v souladu s vyhláškou. Účetní jednotka provedla inventarizaci: a/ v rozsahu: veškerý majetek a závazky nacházející se v účetní jednotce k datu inventarizace, to znamená nejenom vlastní majetek, ale i cizí majetek. b/ způsobem: periodicky, resp. inventuru fyzickou a dokladovou. O průběhu inventarizace byla sepsána inventarizační zpráva za rok 2015. Zásoby a účtování o zásobách: Zásoby jsou oběžným majetkem účetní jednotky. O zásobách účetní jednotka účtovala: 3
a/ způsob A nákup potravin Nákupy potravin účtovala účetní jednotka prostřednictvím účtu 111 na účet 112 - Materiál na skladě. Za sklady potravin zodpovídají vedoucí školních jídelen. Inventuru skladu potravin provedla účetní jednotka k okamžiku, ke kterému sestavovala řádnou účetní závěrku tj. k 31. 12. 2015. Klasifikace zásob se řídila platnou legislativou. Manko nebo škodu (bez předepsání úhrady), při ročním vyúčtování skladu, stanovila ředitelka školy vnitřním předpisem na částku: 500,- Kč. b/ způsob B učebnice, čistící, spotřební, kancelářský materiál, čipy Pověření pracovníci školy vedli přehled o pohybu a čerpání ostatního materiálu: učebnic, čistícího a spotřebního materiálu, čipů ve své operativní evidenci (zástupce pro 1. stupeň, školník, vedoucí uklízečka, vedoucí školních jídelen, vedoucí učitelka MŠ). Tento materiál byl účtován přímo do spotřeby na nákladové účty třídy 5. Ředitelka školy během roku provádí průběžnou kontrolu hospodárnosti nákupů a čerpání tohoto majetku. Pohledávky: V rámci inventarizace byla provedena kontrola stavu pohledávek k 31. 12. 2015. V roce 2015 jsme požádali zřizovatele o úplný odpis pohledávek v celkové výši 440,- (neuhrazené stravné ve školní jídelně, žáci již naši školu nenavštěvují). Účty časově rozlišené, dohadné položky: V roce 2015 organizace časově rozlišovala náklady a výnosy dle 69 vyhlášky 410/2009. Jednalo se o tyto případy: náklady na energie, předplatné, přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele, přijaté zálohy na transfery, případně v jiných případech tak, aby byl zachycen věrný obraz účetnictví. K datu roční uzávěrky jsme použili tyto účty časového rozlišení: Účet 381 náklady příštích období Účet 383 výdaje příštích období Účet 388 dohadné účty aktivní Účet 389 dohadný účet pasivní k 31. 12. 2015, vykazovaly účty účtové třídy 3xx, účtové skupiny 31x a 38x tyto částky: SÚ Název účtu částka text 311 10 Odběratelé 49 110,00 Kniha faktur vydaných 321 10 Dodavatelé 0,00 Kniha faktur přijatých do 31. 12. 2015 314 10 314 12 314 13 Krátkodobá poskytnutá záloha Krátkodobá poskytnutá záloha Krátkodobá poskytnutá záloha 383 00 Výdaje příštích období 176 353,05 2 287,00 Poskytnuté zálohy (internet, Věstník MŠMT) 5 160,00 Zálohy na plyn nevyúčtované. 19 832,00 Záloha na elektrickou energii nevyúčtovaná. Faktury došlé po 31. 12. 2015 s účetním obdobím související. 381 00 Náklady příštích období 12 470,00 Uhrazeno v roce 2015, ale náklad roku 2016. 388 00 Dohadný účet aktivní 265 527,35 Předpis nevyúčtovaného transferu z OPVK projekt RESTART 389 00 Dohadný účet pasivní 31 413,00 Nevyúčtované provozní zálohy k datu závěrky 4
a) Pohledávky a závazky v cizí měně: účetní jednotka nemá b) Hospodářský výsledek běžného účetního období: Činnost Částka Hlavní činnost -63 303,73 Vedlejší činnost 65 650,58 Celkem 2 346,85 Hospodářský výsledek navrhujeme převést do fondu rezerv v plné výši. c) Daňová povinnost: nevzniká d) Jiná sdělení: ------------------------ 7. Majetek k 31. 12. 2015 Účet Kategorie Stav k 1. 1. 2015 Přírůstek Úbytek Stav k 31. 12. 2015 018 Drobný nehmotný majetek 278 468,14 0,00 0,00 278 468,14 022 Samostatné movité věci a soubory 2 129 455,20 112 736,00 0,00 2 242 191,20 028 Drobný dlouhodobý majetek 10 875 186,48 1 109 571,42 319 550,80 11 665 207,10 032 Umělecké předměty 32 970,00 0,00 3 800,00 29 170,00 OE OE Operativní evidence nehmotný majetek Operativní evidence hmotný majetek 128 123,28 0 0 128 123,28 6 620 420,24 165 622,91 82 008,10 6 704 035,05 Majetek pořízený v roce 2015 název ks Částka Účet řezačka na papír 1 1 833,00 90210 tablet 26 273 702,00 2800 varná konvice 1 490,00 90210 Obraz - fyzikální veličiny 1 4 778,00 2800 Obraz - převody jednotek 1 3 997,00 2800 hliníkové schůdky 7 stupňů 1 1 544,00 90210 PC sestava 4 51 120,00 2800 datový projektor 2 46 706,00 2800 roletové plátno 1 6 352,50 2800 Reproduktory 1 5 445,00 2800 držák na projektor 1 5 495,22 2800 PC stolní multimediální 1 21 175,00 2800 5
myčka 1 112 736,00 2200 skříň 1 8 580,00 2800 korková nástěnka 2 1 386,00 90210 židle - konferenční 4 1 778,00 90210 skříň dvoudveřová s policemi 1 4 754,20 2800 Skříň s policemi 1 4 132,00 2800 šatní lavička Multip 8 11 660,00 90210 skříň dvoudveřová na chemikálie 4 23 020,80 2800 skříň s policemi 1 3 866,00 2800 skříň dvoudveřová s policemi 1 3 291,00 2800 skříň kombinovaná 1 6 943,00 2800 skříň kombinovaná 1 6 943,00 2800 skříň dvoudveřová s policemi 1 5 060,50 2800 skříň dvoudveřová s policemi 1 5 060,50 2800 skříň kombinovaná 1 7 593,50 2800 skříň E 82 1 4 938,00 2800 skříň E 84 1 5 127,00 2800 skříň E 85 1 4 690,00 2800 skříň E 81 1 4 743,00 2800 skříň vysoká úzká 1 3 746,00 2800 skříň EU3 1 3 559,00 2800 rohová skříň J2 1 3 200,00 2800 skříň nízká policová 1 3 453,00 2800 skřínka s registrační vložkou 1 3 461,00 2800 skřínka nízká policová 1 3 570,00 2800 skříň E 82 1 4 938,00 2800 skříň E 82 1 4 938,00 2800 skříň G 81 1 3 721,00 2800 skříň G 81 1 3 721,00 2800 rohová skříň J6 1 2 156,20 90210 skřínka s registrační vložkou 1 3 461,00 2800 skřínka nízká pod kopírku 1 3 639,00 2800 skřínka se 4 šuplíky pod kopírku 1 5 535,00 2800 skříň kombinovaná 1 6 768,00 2800 ruční roletové plátno 1 3 932,50 2800 nástěnka korková 3 4 268,00 90210 varná konvice 1 999,00 90210 perkusní sada 1 2 590,00 90210 vitrína - posuvné dveře 2 10 438,00 2800 vitrína - korek 1 2 891,00 90210 kávovar (na kapsle) 1 1 511,00 90210 hoblovka s protahem 1 10 661,40 2800 nůžky pákové ruční 1 1 701,00 90210 krájecí deska zeleninová 3 2 220,00 90210 kotlík s úchytem 3 7 548,00 90210 Mikrovlnná trouba 1 1 350,00 90210 Soubor - magnety lidské tělo 1 864,00 90210 Soubor - magnety sluneční soustava 1 814,00 90210 6
Kostra - skládačka 1 1 002,00 90210 hrnec 31 l 1 3 467,00 2800 hrnec 56 l 1 5 518,00 2800 skříně 4 33 880,00 2800 Gymnastický koberec 1 15 525,00 2800 židle 7 3 020,15 90210 lyže a boty na běžky 11 23 824,00 90210 nerezový stůl 1570 x 770 x 850 1 9 586,00 2800 skříň 1 4 989,00 2800 skříňka velká tělocvična 1 2 904,00 90210 Mapa - zemské polokoule 1 2 770,00 90210 Mapa - ČR ochrana přírody 1 2 570,00 90210 skřínka na klíče 2 1 586,00 90210 trampolína 1 7 061,00 2800 židle otočná 1 1 950,00 90210 Boty na běžky 1 3 957,00 2800 CD + IT Pavučinka pro IŽ 1 2 500,00 90210 Mapa - administrativní ČR 1 2 200,00 90210 molitanová stavebnice 2 16 632,00 2800 Boty na běžky 3 5 508,00 90210 stolek pod počítač 3 2 991,00 90210 Roletové plátno 6 48 642,00 2800 datový projektor 6 199 314,00 2800 ozvučení Media Basic 6 25 410,00 2800 PC stolní (sestava) 3 63 708,00 2800 notebook 1 14 817,00 2800 pračka 1 6 669,00 2800 myčka 1 39 156,00 2800 robot 1 4 099,00 2800 skříň 1 6 885,30 2800 lehátka 1 34 000,00 2800 Zásoby materiálu k 31. 12. 2015 Účet Název Stav k 1. 1. 2015 Stav k 31. 12. 2015 112 13/1 Sklad potravin ŠJ ZŠ 48 465,10 59 674, 35 112 13/2 Sklad potravin ŠJ MŠ 50 369,34 45 478, 33 Celkem 98 834,44 105 152,68 8. Zúčtovací vztahy a) Pohledávky Účet Název účtu Stav k 31. 12. 2015 text 315 00 Jiné pohledávky z hl. činnosti 66 685,00 311 10 Odběratelé 49 110,00 Přeplatky teplo a teplá voda, elektrická energie, nedotované obědy (12/15), neuhrazené školné (12/15) Neuhrazené odběratelské faktury 7
b) Závazky 321 10 Účet Název účtu Stav k 31. 12. 2015 text Dodavatelé 324 10 Krátkodobé přijaté zálohy na lyžařský výcvik 324 11 Krátkodobé přijaté zálohy na plavecký výcvik 0,00 100 000,00 22 555,00 Neuhrazené dodavatelské faktury Přijaté zálohy na lyžařský výcvik termín konání leden 2016 Přijaté zálohy na nepovinný plavecký výcvik 1. tříd pokračování v lednu 2016 324 32 Krátkodobé přijaté zálohy na lyžařský kurz MŠ 324 20 324 40 Přijaté zálohy na stravné Přijaté zálohy poplatek za ŠD 63 660,00 330 334,30 1 445,00 Přijaté zálohy lyžařský kurz MŠ únor 2016 Přijaté zálohy na stravné a školné 2016 Přijaté zálohy - poplatek za pobyt ve školní družině Zúčtování se zaměstnanci a institucemi: Účet Název účtu Stav k 31. 12. 2015 text 331 00 333 00 335 10 336 xx 337xx 338xx 342 70 349 00 Zaměstnanci Mzdy na účet Pohledávky za zaměstnanci Sociální pojištění Zdravotní pojištění Důchodové pojištění Ostatní přímé daně Závazky k rozpočtům ÚSC 1 428,00 Mzda v hotovosti 1 403 463,00 32 950,00 555 889,00 238 676,00 1 620,00 175 492,00 299 732,37 Výplaty na účty zaměstnanců, výplatní termín 01/2016 Vyplacená záloha na lyžařský kurz, termín konání 01/2016 Sociální pojištění za zaměstnance a organizaci splatné 01/2016 Zdravotní pojištění za zaměstnance a organizaci spatné 01/2016 Důchodové pojištění za zaměstnance splatné 01/2016 Zálohy a srážková daň z příjmu, splatné 01/2016 Finanční prostředky k vrácení do rozpočtu zřizovatele splatné 03/2016 (vyúčtování účelově určených prostředků), 374 00 Přijaté zálohy na transfery projekt Restart 378 00 Srážky z mezd výživné, převody 0,00 3 500,00 Ostatní odvody z mezd (výživné, půjčky, jiné) 8
c) Přechodné účty aktiv a pasiv Účet Název účtu Stav k 31. 12. 2015 text 381 00 383 00 388 00 389 00 Náklady příštích období Výdaje příštích období Dohadný účet aktivní Nevyúčtované zálohy ke dni uzávěrky 12 470,00 Uhrazené předplatné na rok 2016 176 353,05 265 527,35 28 289,00 Faktury související s rokem 2015, došlé do data předání účetní závěrky, splatné v lednu 2016 Dohadný účet ve výši celkových zaúčtovaných nákladů na projekt RESTART Nevyúčtované dodávky ke dni závěrky za rok 2015 (voda, plyn) 9. Finanční účty Hlavní bankovní účet organizace (příjmový i výdajový) je zřízen u České spořitelny, pobočka Frenštát pod Radhoštěm. Číslo účtu 1762816369/0800 Hlavní bankovní účet školy K hlavnímu účtu jsou zřízeny pod účty na výběr stravného a příspěvku na neinvestiční náklady, účet pro prostředky FKSP a účet pro prostředky z EU: Účel Číslo účtu Účel 006023-1762816369/0800 Účet na výběr stravného pro ŠJ/ZŠ 026024-1762816369/0800 182 762816369/0800 Účet FKSP Účet na výběr stravného ŠJ a příspěvku na neinvestiční náklady v MŠ 30015 1762816369/0800 Účet pro projekt RESTART Tablety do škol Bankovní účty, pokladny: Stav běžného účtu dle analytické evidence: Účet 241 Běžný účet Účet Název Stav k 31. 12. 2015 241 10 Běžný účet provozní 3 059 796,06 241 51 Běžný účet pro fond odměn 46 812,85 241 53 Běžný účet pro rezervní fond pro ZHV 331,01 241 54 Běžný účet pro rezervní fond z OT 78 456,00 241 55 Běžný účet pro fond reprodukce 7 212,83 241 58 Běžný účet pro projekt Restart 1, 34 241 Běžný účet celkem 3 192 610,09 Účet 243 Běžný účet FKSP Účet Název Stav k 31. 12. 2015 243 10 Běžný účet FKSP 142 134,17 243 142 134,17 9
Účet 261 Peníze Účet Název Stav k 31. 12. 2015 261 10 Pokladna hlavní 28 792,00 261 30 Pokladna FKSP 259,00 261 Celkem 29 051,00 10. Peněžní fondy: a) Fond reprodukce majetku, investiční fond (416) Stav fondu k 1. 1. 2015 7 384,83 Tvorba fondu: 1. Ve výši odpisu dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 120 828,00 2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 115 000,00 3. Investiční příspěvky ze státních fondů 4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného DM 5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 6. Ve výši výnosu z prodeje majetku ve vlastní PO 7. Převody z rezervního fondu Tvorba fondu celkem 235 828,00 Čerpání fondu: 1. financování investičních výdajů 112 736,00 2. úhrada investičních úvěrů nebo půjček 3. odvod do rozpočtu zřizovatele 123 264,00 4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku Čerpání fondu celkem 236 000,00 Konečný stav fondu k 31. 12. 2015 7 212,83 Komentář: v roce 2015 financovala účetní jednotka z investičního fondu nákup průchozí myčky nádobí pro potřeby školní jídelny ZŠ. Finanční prostředky získala z rozpočtu zřizovatele. a) Fond kulturních a sociálních potřeb (412) Stav fondu k 1. 1. 2015 179 336,21 Tvorba fondu: 1. základní příděl 210 526,50 2. splátky půjček na bytové účely poskytnuté do konce roku 1992 3. Náhrady škod a pojistné plnění od pojišťovny vztahující se k majetku 4. Peněžní a jiné dary určené do fondu Tvorba fondu celkem 210 526,50 Čerpání fondu: 1. Půjčky na bytové účely 2. Stravování 81 810,00 3. Rekreace 4. Kultura tělovýchova sport 5. Sociální výpomoci a půjčky 6. Poskytnuté peněžní dary 7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 118 600,00 8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 9. Ostatní užití fondu 46 189,00 Užití fondu celkem 246 599,00 Konečný stav fondu k 31. 12. 2015 143 263,71 Komentář: V roce 2015 byl fond kulturních a sociálních potřeb naplňován 1% z objemu hrubých mezd. V roce 2015 čerpala organizace prostředky fondu na úhradu příspěvku zaměstnancům na 10
stravování, úhradu příspěvku zaměstnancům na penzijní připojištění, věcné dary k významným výročím (50 let, 60 let, odchod do důchodu), na příspěvek na občerstvení u příležitosti Dne učitelů. Okruh FKSP: 243 10 Běžný účet + 142 134,17 261 30 Pokladna FKSP + 259,00 Příděl do FKSP za 12/2015 převod v lednu 2016 + 17 730,14 Převod mezi účty 16 857,- (příspěvek na stravné 9/15, 12/15, převod mezi pokladnami 10/15) Celkem 143 263,71 b) Rezervní fondy (413 Rezervní fond ze zlepšeného hospodářského výsledku, 414 Rezervní fond z ostatních titulů) Stav fondu k 1. 1. 2015 368 210,03 Tvorba fondu: 1. Zlepšený výsledek hospodaření 0,00 2. Nespotřebované dotace z rozpočtu EU 3. Nespotřebované dotace mezinárodních smluv 4. Peněžní dary - účelové 213 522,00 5. Peněžní dary neúčelové 6. Ostatní tvorba Tvorba fondu celkem 213 522,00 Čerpání fondu: 1.Uhrada zhoršeného výsledku hospodaření 2. Úhrada sankcí 3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 5. Ostatní činnost 502 945,02 Čerpání fondu: 502 945,02 Konečný stav fondu k 31. 12. 2015 78 787,01 Komentář: V roce 2015 organizace navýšila stav fondu o částku 213 522,-. Jednalo se o účelově určené finanční dary se souhlasem zřizovatele: 150 000,- od Klubu rodičů, nadační fond, 33 522,- od Nadace Women for Women (obědy pro děti ze sociálně slabých rodin), 8000,- (dar od firmy ORC Group, výhra ve sběru papíru), 22 000,- od drobných dárců (určeno pro MŠ, 1. třídu). Čerpání fondu rezerv probíhalo ve dvou rovinách: a) Čerpání účelově určených finančních darů na účely sjednané v darovacích smlouvách (178 081,-) Pro potřeby časopisu Druhé patro (2000,-) Pro potřeby MŠ exkurze, hračky (9 743,-) Obědy pro děti (17 354,-) Čerpání finančního daru firmy Continental vybavení učebny HV (30 000,-) Čerpání finančního daru Klubu rodičů, nadačního fondu v souladu s jeho rozhodnutím na akce dle finančního plánu nadace (98 212,-) Čerpání účelově určených finančních darů určených pro potřeby žáků školy (19 015,-) b) Na další rozvoj činnosti organizace (324 864,02) Notebook pro potřeby MŠ, z důvodu poškození stávajícího PC (14 999,-) Kryty na radiátory v MŠ, dokončení rekonstrukce (13 940,-) Vybavení učebny HV (11 559,92) Pračka pro potřeby MŠ, nefunkčnost stávající, neplánovaná obnova (6 669,-) Tablety pro pedagogické pracovníky dokoupení 6 ks pro ostatní PP (63 162,-) Data projektor výměna nefungujícího v učebně PC 2. p. (23 353,-) Nájemné sokolovna a fit centrum dokrytí zvýšených výdajů na pronájmy tělocvičen v době rekonstrukce velké tělocvičny (38 359,-) Rozšíření počítačové sítě nákup nových data projektorů z ONIV (38 937,80) 11
Odvody sociální a zdravotní pojištění v souvislosti s čerpáním fondu odměn v roce 2015 (9 616,24) Dokrytí nákupu data projektorů (58 071,46) Žaluzie do třídy hudební výchova, úprava učebny (10 599,60) Mříž do velké tělocvičny, stávající poškozena při rekonstrukci velké Tv (15 597,-) Grafické zpracování nových webových stránek, dokrytí zvýšených výdajů (20 000,-) Předpoklad použití v roce 2016 Čerpání finančního daru Klubu rodičů, nadačního fondu dle plánu čerpání na rok 2016 Vybavení školní zahrady mateřské školy finanční dar v hodnotě 10 000,- Čerpání finanční částky na obědy pro děti ze sociálně slabých rodin c) Fond odměn (411) Stav fondu k 1. 1. 2015 75 097,85 Tvorba fondu: Tvorba fondu celkem 0 Užití fondu: 1. mimořádné odměny pracovníkům 28 285,00 Užití fondu celkem Konečný stav fondu k 31. 12. 2015 46 812,85 Komentář: V roce 2015 organizace čerpala fond odměn na mimořádné odměny pracovníkům školy. 11. Dary Peněžní Výše daru v Kč 150 00,00 23 322,00 5 000,00 2 000,00 Dárce Účel použití Umístění daru Klub rodičů, nadační fond Nadace Women for Women Jiří Zrůst, Frenštát pod Radhoštěm Pohankový mlýn Šmajstrla, Frenštát pod Radhoštěm 8 000,00 ORC recycling s. r.o. 5 000,00 DIO Detox, Praha 10 000,00 Martina Žáčková, Tichá Celkem 213 522,00 Kč Podpora realizace školních i mimoškolních výchovně vzdělávacích aktivit školy a podpory jejího materiálního a technického zabezpečení Účelově určeno na úhradu obědů pro děti ze sociálně slabých rodin Účelově určeno pro potřeby dětí MŠ Markova Účelově určeno pro potřeby žáků první třídy Nákup učebních pomůcek pro žáky školy Účelově určeno pro potřeby dětí MŠ Účelově určeno pro potřeby dětí MŠ Čerpáno průběžně z rezervního fondu Čerpáno průběžně z rezervního fondu Z částky vyčerpáno 4 990,00 Z částky vyčerpáno 1 757,00 Vyčerpáno vybavení tříd data projektory Z částky vyčerpáno 4 753,- Uloženo v rezervním fondu, bude použito na vybavení školní zahrady v mateřské škole. 12
12. Finanční vypořádání organizace přijaté příspěvky a dotace na provoz organizace a) Finanční prostředky zřizovatele Účelově určené k vrácení do příspěvek Účel čerpání rozdíl rozpočtu zřizovatele zřizovatele A) Provozní prostředky - účelově určené 2 728 820,00 2 484 970,63 243 849,37 243 849,37 1. plavecký výcvik (povinný) neinvestiční náklady 120 000,00 85 715,00 34 285,00 34 285,00 2. mzdy, OPPP včetně odvodů a náhrad 19 000,00 19 000,00 0,00 0,00 základní škola 12 000,00 12 000,00 0,00 0,00 mateřská škola 7 000,00 7 000,00 0,00 0,00 3. zájmová sportovní činnost 91 820,00 91 820,00 0,00 0,00 4. lehátka pro MŠ Markova 34 000,00 34 000,00 0,00 0,00 5. nábytek do tříd 65 000,00 65 000,00 0,00 0,00 6. PC do kabinetů 54 000,00 51 120,00 2 880,00 2 880,00 7. energie (plyn, teplo, teplá voda, studená voda) 2 345 000,00 2 138 315,63 206 684,37 206 684,37 elektrická energie ZŠ 155 000,00 164 424,85-9 424,85-9 424,85 elektrická energie ŠJ/ZŠ 250 000,00 210 621,03 39 378,97 39 378,97 elektrická energie MŠ 49 000,00 44 772,00 4 228,00 4 228,00 celkem elektrická energie 454 000,00 419 817,88 34 182,12 34 182,12 vodné a stočné ZŠ 180 000,00 196 524,00-16 524,00-16 524,00 vodné a stočné ŠJ/ZŠ 40 000,00 68 201,72-28 201,72-28 201,72 vodné a stočné MŠ 36 000,00 45 536,00-9 536,00-9 536,00 celkem vodné a stočné 256 000,00 310 261,72-54 261,72-54 261,72 plyn ZŠ 15 000,00 8 946,74 6 053,26 6 053,26 plyn na vaření ŠJ/ZŠ 34 000,00 28 772,91 5 227,09 5 227,09 plyn na vaření ŠJ/MŠ 11 000,00 6 886,26 4 113,74 4 113,74 celkem plyn 60 000,00 44 605,91 15 394,09 15 394,09 teplo a teplá voda ZŠ 1 245 000,00 1 103 762,12 141 237,88 141 237,88 teplo a teplá voda MŠ 330 000,00 259 868,00 70 132,00 70 132,00 celkem teplo a teplá voda 1 575 000,00 1 363 630,12 211 369,88 211 369,88 ostatní výnosy z činnosti ŠD energie 23 200,00 ostatní výnosy z činnosti Termo 30 419,00 provozní prostředky k vrácení (celkem) 297 468,37 B) Investiční prostředky 115 000,00 112 736,00 2 264,00 2 264,00 1. mycí stroj pro ŠJ ZŠ 115 000,00 112 736,00 2 264,00 2 264,00 investiční prostředky účelově určené k vrácení 2 264,00 celkem k vrácení provozní prostředky + investiční 299 732,37 Komentář: V roce 2015 jsme od zřizovatele obdrželi účelově určené provozní prostředky v celkové výši 2 728 820,00. Tyto prostředky byly určeny na energie, plavecký výcvik, mzdy, včetně odvodů a náhrad, na sportovní činnost a učební pomůcky a vybavení školy. Účelově určené investiční prostředky činily 115 000,00. Prostředky na sportovní činnost rozdělila ředitelka školy na základě metodického pokynu následovně: a) sportovní zájmové kroužky při ZŠ (pohybové hry, sálová kopaná, sportovní hry, míčové hry celkem 69 žáků) 16 820,00- Kč na nákup sportovního materiálu a tělocvičného nářadí. b) oddíl volejbalu (14 hráček, trenér p. Morávek) 8 000,00 Kč na nákup volejbalových míčů a dopravu žáků na soustředění. c) oddíl běhu na lyžích (24 závodníků, trenérky p. Káňová a p. Novotná) 52 000,- Kč na nákup materiálu, služby a dopravu na závody d) oddíl skoku na lyžích (7 závodníků, trenér p. Kryške) 15 000,- Kč na nákup materiálu, služeb a dopravy. 13
Přidělené finanční prostředky na sportovní činnost byly 100 % vyčerpány v souladu se stanoveným účelem. číslo dokladu sportovní kroužky volejbal lyžaři skok na lyžích celkem 16 820,00 8 000,00 52 000,00 15 000,00 91 820,00 10241 doprava 472,00 20056 ubytování 3 420,00 10799 UP sport 4 609,00 10801 UP sport 4 928,00 10735 doprava 1 709,00 10610 soustředění 3 102,00 10813 lyže +boty 22 015,00 10814 vázaní 6 735,00 10818 UP sport. 6 987,00 50223 materiál 4 196,00 10859 boty 1 809,00 10898 trampolína 1 798,00 20528 boty 3 957,00 10935 vosky 7 380,00 20538 vosky 2 100,00 10956 doprava 9 940,00 10969 boty 5 508,00 20582 oprava+vos. 1 155,00 celkem 18 322,00 4 811,00 53 691,00 14 996,00 91 820,00 Prostředky účelově určené na mzdy byly použity na dohody o provedení práce: v MŠ na výběr příspěvku na neinvestiční náklady a v ZŠ pro 2 vedoucí Klubu nadaných dětí a drobné opravy telefonní ústředny. Prostředky účelově určené na energie byly vyčerpány z cca 91,2%. Nedočerpané finanční prostředky byly vráceny zpět na účet zřizovatele. Dodavatelem elektrické energie v roce 2015 byla firma Centropol Energy Ústí nad Labem, která nám bude dodávat elektrickou energii i v letech 2016 2017, byla vybrána ve výběrovém řízení na dodávku elektrické energie v součinnosti se zřizovatelem. V měsíci květnu 2015 jsme na základě snížení záloh na teplo a teplou vodu a na základě provedené revize čerpání energii, požádali zřizovatele o snížení částky na energie o 600 000,- Kč. Na snížení celkové částky na energie o cca 807 tisíc korun za rok 2015 se již projevila investice do zateplení a opravy teplovodních rozvodů v budově školy, částečně však také velmi netypické teplé počasí v době topné sezóny. Rok Celková spotřeba GJ budova ZŠ 2008 2 910,23 2009 2 483,07 2010 3 312,38 2011 2 528,82 2012 2 748,52 2013 2 884,01 2014 1 857,74 2015 1 508,37 14
Rok Celková spotřeba GJ budova MŠ 2008 459,27 2009 442,17 2010 553,30 2011 467,18 2012 477,90 2013 535,34 2014 399,98 2015 388,02 Prostředky určené na povinnou plaveckou výuku nebyly vyčerpány. Nedočerpané finanční prostředky byly vráceny na účet zřizovatele. Určit přesnou výši výdajů na povinnou plaveckou výuku je obtížné, neboť plán plavání sestavuje plavecká škola Laguna, vždy na školní rok a je proto možné, že v jednom kalendářním roce plave třída 2x (jaro jako druhá třída, podzim jako třetí třída, neboť v jednom kalendářním roce se střetávají dva školní roky). Prostředky účelově určené na vybavení byly využity na stanovený účel, dodavatelé byli vybíráni na základě poptávkových řízení, nedočerpané finanční prostředky byly odeslány zpět na účet zřizovatele. Účelově neurčené Organizace Rozpočet 2015 Čerpání v roce 2015 Základní škola 1 991 646,77 1 991 646,77 Školní jídelna 473 285,71 473 285,71 Mateřská škola 72 476,34 72 476,34 Školní jídelna MŠ 134 000,00 134 000,00 Celkem 2 671 408,82 2 671 408,82 Opravy a údržba budovy srovnání: 2012 2013 2014 2015 534 354,00 1 004 234,00 1 143 759,00 1 138 408,82 Částka na opravy a údržbu budovy je srovnatelná s částkami za roky 2013, 2014 z čehož vyplývá, že budova je průběžně udržována v podobné výši finančních prostředků. Během letních prázdnin jsme provedli malování prostor budov a ostatní nutné opravy. V roce 2015 byla realizována akutní oprava podlahy ve velké tělocvičně. Největším problémem týkající se budovy je stav šaten umístěných v suterénu budovy. Tento problém řešíme ve spojitosti se zřizovatelem, který na rok 2016 vyčlenil částku na zpracování projektu rekonstrukce a rozšíření školních šaten. V roce 2015 jsme provedli 10 poptávkových řízení (nákup data projektorů včetně příslušenství, notebook pro MŠ, učebnice, myčka na nádobí, PC sestavy, nábytek, lehátka do MŠ). Společně se zřizovatelem jsme řešili nového dodavatele na odvoz komunálního odpadu s cílem snížit náklady na tyto činnosti, výběrové řízení bylo však zrušeno. Příspěvek zřizovatele na provozní náklady jsme vyčerpali. 15
b) Údaje o finančním vypořádání dotací poskytnutých ze státního rozpočtu Finanční vypořádání dotací poskytnutých ze státního rozpočtu s výjimkou dotací na projekty spolufinancované z rozpočtu Evropské unie a z prostředků finančních mechanismů. Účelový znak Ukazatel Poskytnuto k 31. 12. 2015 Vráceno v průběhu roku zpět na účet poskytovatele (informativní) Skutečně použito k 31. 12. 2015 Vratka dotace při finančním vypořádání a b 1 2 3 4 = 1-2 - 3 Neinvestiční dotace celkem 29 164 834,00 0,00 29 164 834,00 0,00 v tom: 33353 Přímé náklady na vzdělávání (NIV celkem) 27 949 000,00 0,00 27 949 000,00 0,00 z toho: 33050 33050 33052 33061 a) platy zaměstnanců 19 993 000,00 0,00 19 993 000,00 0,00 b) OON zaměstnanců 107 000,00 0,00 107 000,00 0,00 c) ostatní (pojistné + FKSP+ ONIV) 7 849 000,00 0,00 7 849 000,00 0,00 Rozvojový program na podporu školních psychologů a školních speciálnících pedagogů ve školách a metodiků specialistů ve školských 129 938,00 0,00 129 938,00 0,00 poradenských zařízeních v roce 2015 1. kolo Rozvojový program na podporu školních psychologů a školních speciálnících pedagogů ve školách a metodiků specialistů ve školských 92 813,00 0,00 92 813,00 0,00 poradenských zařízeních v roce 2015 2. kolo Rozvojový program Zvýšení platů pracovníků RgŠ v roce 2015 Rozvojový program Zvýšení platů pracovníků RgŠ v roce 2015 853 295,00 0,00 853 295,00 0,00 139 788,00 0,00 139 788,00 0,00 Srovnání úrovně vyplacených finančních prostředků v roce 2014 a 2015 (dotace ze státního rozpočtu všechny účelové zdroje) Kategorie pracovníků 2014 2015 Vyplaceno Pedagogičtí pracovníci ZŠ 14 027 279,00 14 805 579,00 + 778 300,00 Pedagogičtí pracovníci MŠ 1 687 636,00 1 716 840,00 + 29 204,00 Pedagogičtí pracovníci ŠD 990 722,00 979 654,00-11 068,00 Celkem 16 705 637,00 17 502 073,00 + 796 436,00 Nepedagogičtí pracovníci ZŠ 1 457 053,00 1 488 321,00 +31 268,00 Nepedagogičtí pracovníci MŠ 206 158,00 211 305,00 + 5147,00 Nepedagogičtí pracovníci ŠJ/mš 378 529,00 378 374,00-155,00 Nepedagogičtí pracovníci ŠJ/zš 1 336 391,00 1 313 544,00-22 847,00 Celkem 3 378 131,00 3 391 544,00 + 13 413,00 V roce 2015 byly na platy pracovníků použity finanční prostředky ze čtyř účelových zdrojů: 33353 přímé náklady na vzdělávání 33050 rozvojový program na podporu školních psychologů 33052 rozvojový program Zvýšení platů pracovníků v regionálním školství (od 1. 1. 2015) 33061 rozvojový program Zvýšení odměňování pracovníků v regionálním školství (od 1. 11. 2015) Od 1. listopadu 2015 došlo k úpravě nařízení vlády 564/2006 Sb., týkající se platových tarifů zaměstnanců (zvýšení tarifních platů). 16
Průměrný plat v roce Kategorie 2013 2014 2015 srovnání 2014/2015 Nepedagogický pracovník MŚ 12 790 12 633 12 948 + 315 Nepedagogický pracovník ZŠ 14 226 16 371 15 601-770 Nepedagogicky pracovníci ŠJ 14 332 14 913 14 566-347 Pedagogický pracovník ZŠ 28 124 28 347 28 319-28 Pedagogický pracovník MŠ 25 661 24 656 25 100 +444 Pedagogický pracovník ŠD 24 923 24 601 24 061-540 Do průměrných platů pracovníků jsou zahrnuty všechny účelové zdroje uvedené výše. Finanční prostředky charakteru ostatních osobních nákladů do průměrných platů nevstupují. Do průměrných platů pracovnic školní jídelny nejsou zahrnuty prostředky z doplňkové činnosti, platy pracovnic školní jídelny ZŠ jsou kryty 94% ze státního rozpočtu a 6 % z doplňkové činnosti. Toto rozdělení se netýká vedoucí školní jídelny, která je placena 100% ze státního rozpočtu. Průměrný plat pedagogických pracovníků v roce 2015 bez rozlišení pracoviště a funkce činil 27 696,- Kč (v roce 2015 27 679,-). Průměrný plat ostatních pracovníků v roce 2015 bez rozlišení pracoviště a funkce činil 14 883,- Kč (v roce 2014 15 640,-). Ostatní informace: Průměrný evidenční počet zaměstnanců ve fyzických osobách činil v roce 2015 75 osob Průměrný evidenční počet zaměstnanců přepočtený 72 osob Vyplaceno bylo na mzdách bez ostatních osobních nákladů 20 994 000,00 Kč Z toho: Tarifní mzdy celkem 14 569 tis. Odměny 656 tis. Odměny z fondu odměn 28 tis. Příplatky za přesčasovou práci 2 tis (ostatní pracovníci) Náhrady mzdy 3 658 tis. z toho 3 095 tis. jako náhrady za dovolenou Ostatní náhrady (překážky na straně zaměstnance) 561 tis. Náhrady za dobu trvání dočasné pracovní neschopnosti placené zaměstnavatelem 61 tis. Ostatní osobní náklady činily 180 000,00 Kč Dohody o pracovní činnosti 62 tis. Dohody o provedení práce 118 tis. Pracovníci pracující v organizaci v pracovním režimu 40 hodin týdně: V roce 2015 odpracovali celkem 117 216,97 hodin Počet nástupů v roce 2015 12 Počet odchodů 10 - z toho 1 odchod na důchod Srovnání prostředků ONIV 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 Prostředky přidělené na ostatní neinvestiční výdaje tzv. ONIV byly v roce 2015 dostačující, na stejné úrovni jako v roce 2014. Z prostředků ONIV jsme tak mohli z velké části uhradit nákup data projektorů do 6 kmenových tříd. 2011 2012 2013 2014 2015 ONIV přímé 329 000,00 355 000,00 760 000,00 811 000,00 815 000,00 ONIV náhrady 72 000,00 0 Celkem 401 000,00 355 000,00 760 000,00 811 000,00 815 000,00 17
Číslo účtu Název Rozpočet 2015 Čerpání 2015 Rozdíl 501 13 učebnice 150 000,00 152 558,00-2 558,00 501 18 ŠP pro integrované žáky 3 000,00 2 337,00 663,00 501 19 ŠP pro 1. třídu 14 000,00 14 800,00-800,00 501 26 drobné UP do 2999,- 0,00 2 680,00-2 680,00 501 27 UP spotřeba 38 000,00 305,00 37 695,00 501 29 ochranné pracovní oděvy 41 000,00 41153,28-153,28 512 10 cestovné 46 000,00 55 710,00-9 710,00 51815 počítačové programy 25 000,00 7 160,00 17 840,00 518 25 DVPP 53 000,00 41 030,00 11 970,00 518 27 plavecký výcvik 120 000,00 127 624,00-7 624,00 525 00 zákonné pojištění 85 000,00 88 117,15-3 117,15 549 13 opotřebení LV 0,00 1 500,00-1 500,00 558 00 náklady z DDM UP 200 000,00 225 158,57-25 158,57 521 18 náhrady za nemoc 40 000,00 54 867,00-14 867,00 celkem výdaje 815 000,00 815 000,00 0 příspěvek KÚ MSK 815 000,00 815 000,00 za poškozené učebnice 37 304,00 za nedotované obědy 11 438,00 celkem příjmy 815 000,00 863 742,00 13. Výsledek hospodaření a výpočet daně z příjmu organizace Organizace Hlavní činnost Doplňková činnost ZŠ -35 109,55 0,00 ŠJ -29 439,41 65 650,58 ŠD 0,00 0,00 MŠ -29 439,41 0,00 ŠJ MŠ 10 978,53 0,00 Ostatní 0,00 0,00 Celkem -63 303,73 65 650,58 Hospodářský výsledek 2 346,85 Výpočet daňové povinnosti: Základ daně 76 629,11 Odpočet u neziskových organizací -76 629,11 Základ daně po snížení 0,00 Rok 2015 jsme uzavřeli hospodaření s hospodářským výsledkem 2 346,85 Kč. Finanční prostředky, které jsme obdrželi od svého zřizovatele a prostřednictvím Krajského úřadu Moravskoslezského kraje jsme vyčerpali. Nevyužité účelově určené prostředky vyúčtovali a vrátili zpět do rozpočtu zřizovatele. V rámci svých možností jsme se snažili zajistit financování své činnosti i z jiných zdrojů. Pronajímali jsme v omezené míře tělocvičny školy (v souladu se zřizovací listinou a pokyny zřizovatele), od ledna do června 2015 jen malou tělocvičnu (z důvodu nefunkční velké tělocvičny) a prostory pro školní bufet. Celková částka za pronájem činila 96 588,- Kč (v roce 2014 102 300,- Kč). 18
100% příjmů školní družiny tvořily příspěvky rodičů na provozní náklady ve školní družině (110,00/měsíc/dítě do června 2015, od září 120,00/měsíc/dítě ). Vybrané finanční prostředky byly použity na činnost školní družiny a energie. Celková vybraná částka činila 132 240,- (v roce 2014 127 600,- Kč), z toho 109 040,- na běžné výdaje a 23 200,- na energie. K 31. 12. 2015 jsme ve školní družině neevidovali žádnou pohledávku týkající se úhrady poplatku za školní družinu. Příspěvek na neinvestiční náklady v MŠ činil v roce 2015 celkem 190 772,- z toho 55 000,- na energie, 135 772 na běžný provoz (v roce 2014 172 500,- Kč). Výše vybraných finančních prostředků na neinvestiční náklady mateřské školy je závislá na dvou faktorech: Počtu dětí předškolního věku, příspěvek tyto děti nehradí. Kalkulaci výše příspěvku, který je stanoven na základě nákladů předcházejícího roku. V roce 2015 činila výše příspěvku na neinvestiční náklady od 1. 1. do 31. 8. 2015 395,- a od 1. 9. do 31. 12. 2015 321,- Kč. K 31. 12. 2015 jsme evidovali 3 pohledávky týkající se úhrady poplatku za mateřskou školu v celkové výši 963,- Kč, kterou rodiče dětí uhradili v prvním lednovém týdnu roku 2016. Žáci a pracovníci školy zorganizovali v roce 2015 již tradiční sběrovou akci. Díky této soutěži, jsme obdrželi finanční dar 8 000,-, který jsme použili na částečné krytí nákupu didaktické techniky do kmenových učeben. Výběr z dalších příjmů organizace: za ztracené čipy ve školní jídelně 8 453,93,- Kč, doplatek za nedotované obědy (nemoc dítěte) 8 343,- Kč (neinvestiční náklady) + 17 252,- Kč (mzdové náklady), za poškozené učebnice 36 915,- Kč, ostatní příjmy 72 449,- (léčivé byliny, železný šrot, sběr papíru). 14. Doplňková činnost organizace Živnostenská oprávnění příspěvkové organizace: hostinská činnost Organizace v roce 2015 realizovala doplňkovou činnost stravování cizích strávníků hostinská činnost. Náklady a výnosy z doplňkové činnosti dle součástí právnické osoby: Součást právnické osoby Výnosy Náklady Zisk 2014 2015 2014 2015 2014 2015 Školní jídelna ZŠ 325 621,00 346 093,00 258 698,70 280 442,42 66 922,30 65 650,58 Platy pracovnic školní jídelny (kromě platu vedoucí ŠJ) jsou hrazeny 94 % ze státního rozpočtu a 6 % z doplňkové činnosti. Počet cizích strávníků zůstal v roce 2015 na úrovni roku 2014 (42 strávníků 2015, 41 strávníků 2014). Částka za jeden odebraný oběd činila v roce 2015 62,00 Kč. Hospodářský výsledek v doplňkové činnosti v roce 2015 překročil plánovanou částku 55 tisíc o 10,65 tisíc. 15. Dotace z Evropských fondů V roce 2015 jsme pokračovali v realizaci 1 projektu z evropských fondů a to jako partner s finančním příspěvkem na základě podepsané smlouvy o partnerství: Projekt Restart registrační číslo projektu CZ.1.07/1.3.00/51.0004, příjemcem podpory je Krajské zařízení pro další vzdělávání pedagogických pracovníků a informační centrum Nový Jičín, příspěvková organizace. Cílem projektu bylo posílit efektivní využívání nových technologií ve výuce a jejich celkovou integraci do základních a středních škol. Celkový objem finančních prostředků, který jsme v rámci tohoto projektu obdrželi, je 265 527,35,- Kč. Z toho 50 400,- na mzdu školního koordinátora a 215 127,35 na nákup přenosných dotykových zařízení (tablety) pro pedagogické pracovníky školy. Projekt byl realizován do konce měsíce září 2015, stále však není ukončeno jeho vyúčtování. 19
16. Výnosy a náklady organizace dle charakteristiky (srovnání s rokem 2014) 2014 2015 Spotřeba materiálu 4 003 516,12 3 854 230,00 Energie (elektřina, voda, plyn, teplo a teplá voda) 2 347 913,24 2 165 317,42 Opravy a udržování budovy a majetku 1 273 865,66 1 241 362,57 Cestovné 47 210,00 59 642,00 Ostatní služby 1 226 034,55 1 515 793,19 Mzdové náklady 20 357 691,00 21 232 570,00 Zákonná pojištění (sociální a zdravotní) 6 859 155,00 7 148 810,00 Zákonné sociální náklady (příděl do FKSP) 201 867,60 210 526,50 Ostatní sociální náklady 84 520,79 88 117,15 Ostatní pokuty a penále 37 731,00 0,00 Manka a škody 0,00 287,17 Ostatní náklady z činnosti 59 766,30 70 534,40 Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 148 678,30 120 828,00 Náklady z drobného dl. majetku 638 663,05 1 108 457,16 Náklady z vyřazených pohledávek 0,00 440,00 Náklady celkem 37 286 823,38 38 818 651,50 2014 2015 Tržby z prodeje služeb (stravné, nájemné, příspěvek) 3 086 392,00 3 260 985,00 Výnosy z pronájmů 102 300,00 96 588,00 Úroky z banky 7 120,20 3 267,33 Zúčtování fondů (čerpání finančních darů, ostatní použití) 164 935,28 531 230,02 Jiné ostatní výnosy 464 249,75 461 012, 28 Příspěvky a dotace na provoz 33 458 626,15 34 467 915,72 Příjmy celkem 37 286 823,38 38 820 998,35 Hospodářský výsledek 0,00 2 346,85 17. Ostatní informace Výše úplaty za MŠ v roce 2015 výše úplaty 1. 1. 2015-31. 8. 2015 výše úplaty 1. 9. 2015-31. 12. 2015 výnosy za rok 2015 v tis. Kč rozpočet na rok 2015 v tis. Kč Rozdíl v tis. Kč Mateřská škola 395,00 321,00 191,00 205,00-14 Počet dětí zapsaných v MŠ - 74 Výše úplaty za školní družinu v roce 2014 výše úplaty 1. 1. 2015-31. 8. 2015 výše úplaty 1. 9. 2015-31. 12. 2015 výnosy za rok 2015 v tis. Kč rozpočet na rok 2015 v tis. Kč Rozdíl v tis. Kč Školní družina 110,00 120,00 132,00 128,00 4 Počet dětí zapsaných ve ŠD - 116 Výše stravného školní jídelny (pouze za potraviny) v roce 2015 Věková kategorie oběd 7-10 let 11-14 let 15 let a dospělí Školní jídelna ZŠ 21,00 23,00 24,00 Cena oběda pro cizí strávníky činila v roce 2015 62,- Kč Počet dětských strávníků 542 (342-1. stupeň + 200-2. stupeň), 62 pracovníků školy, 42 ostatní 20
Školní jídelna MŠ Věková kategorie celodenní Oběd Oběd 3 6 let 7 10 let 3 6 let 7 10 let 32,00 34,00 18,00 20,00 Spolupráce s Klubem rodičů ZŠ Tyršova, nadační fond, se sídlem ve Frenštátě pod Radhoštěm, Tyršova 913 Od 1. 1. 2015 část nákladů týkajících se školní i mimoškolní činnosti hradí organizace z finančního daru Klubu rodičů, nadačního fondu. Na základě požadavků jednotlivých pracovníků schválí správní rada plán čerpání nadačního příspěvku a na základě tohoto plánu je příspěvek průběžně čerpán. V roce 2015 nám Klub rodičů, nadační fond poskytl částku 150 000,- Kč a v roce 2015 bylo z této částky vyčerpáno 98 212,- Kč. Kontrolu čerpání nadačního příspěvku provádí ředitelka školy a pověřený pracovník správní rady nadačního fondu. Spolupráce s nadací Women for Women o. p. s., se sídlem Vlastislavova 152/4, 1401 00 Praha 4 Od roku 2015 spolupracuje naše organizace s nadací Women for Women na zajištění obědů pro děti, které se ocitly v situaci, že si jejich rodiče nemohou dovolit zaplatit jim obědy ve školní jídelně. Pomoc potřebným dětem je poskytována přímo prostřednictvím základní školy na základě darovací smlouvy tak, aby se obědy dostaly opravdu k dětem a nezkomplikovalo to ještě více situaci rodičů a pomoc nemohla být zneužita. V roce 2015 jsme obdrželi od této nadace částku 33 322,- Kč. V roce 2015 jsme z této částky vyčerpali 17 354,- Kč. Vyúčtování nadačního příspěvku probíhá vždy za školní rok na daném tiskopise. Kontrolu čerpání sleduje měsíčně vedoucí školní jídelny a kontroluje ekonomická pracovnice.. 18. Přehled o provedených kontrolách a výsledku kontrol v roce 2015 Vnitřní kontrolní systém příspěvkové organizace je zajišťován v souladu se zákonem 320/2001 Sb. a vyhláškou 416/2004 Sb. vedoucími zaměstnanci a zaměstnanci pověřenými prováděním kontroly dle vnitřních předpisů organizace Směrnice č. 6/2007 k finanční kontrole. Interní audit byl v organizaci nahrazen výkonem veřejnosprávní kontroly zřizovatelem. Zavedený kontrolní systém je přiměřený pro zajištění hospodárného, efektivního a účelného výkonu činnosti organizace. Řídící kontrolní systém je průběžně zkvalitňován na základě zjištění v rámci řídící kontroly i kontrol prováděných zřizovatelem a kontrol prováděných jinými orgány. V roce 2015 nebylo vnitřní řídící kontrolou zjištěno v oblasti hospodaření neoprávněné nakládání s finančními prostředky a majetkem ani jiná závažná zjištění dle zákona 320/ 2001 Sb. 22. V organizaci proběhly v roce 2015 tyto finanční kontroly: a) V termínu od 2. 3. 2015 do 20. 3. 2015 proběhla v organizaci veřejnosprávní kontrola zaměřená na hospodaření příspěvkové organizace s finančními prostředky poskytnutými zřizovatelem v roce 2015. Při veřejnosprávní kontrole nebylo zjištěno porušení rozpočtové kázně ani jiné závažné nedostatky a zjištění. b) V termínu 19. 5. 2015 proběhla v organizaci kontrola plateb na veřejné zdravotní pojištění a dodržování ostatních povinností plátce pojistného. Ke dni kontroly nebyly zjištěny splatné závazky vůči VZP ani jiné evidenční nedostatky. V organizaci dále v roce 2016 proběhly tyto kontroly nefinančního charakteru: a) Kontrola Krajské hygienické stanice Moravskoslezského kraje se sídlem v Ostravě dne 18. 2. 2015 zaměřena na činnost školní jídelny základní školy. Kontrolou bylo konstatováno: bloková pokuta za porušení nebo nesplnění povinností stanovené pro výkon činností epidemiologicky závažných neuložena. Písemná zpráva o odstranění /prevenci zjištěných nedostatků ve lhůtě nepožadována. b) Kontrola Krajské hygienické stanice Moravskoslezského kraje se sídlem v Ostravě dne 3. 3. 2015 zaměřená na hygienické požadavky na prostory a provoz zařízení a provozoven pro výchovu a vzdělávání dětí a mladistvých. Kontrolou byly zjištěny závady dvojího charakteru: ty, které je nutno řešit 21
v součinnosti se zřizovatelem (stav školních šaten) a ostatní drobné závady, které lze odstranit neprodleně (tuhá mýdla, koše na wc). c) Kontrola Krajské hygienické stanice Moravskoslezského kraje se sídlem v Ostravě dne 30. 4. 2015 zaměřena na činnost školní jídelny mateřské školy. Kontrolou bylo konstatováno: bloková pokuta neuložena, závady nezjištěny. d) Kontrola Oblastního inspektorátu práce pro Moravskoslezský a Olomoucký kraj se sídlem v Ostravě v termínu 5. 6. 2015 a 16. 6. 2015 zaměřena na dodržování povinností vymezených v ustanovení 3 odstavec 1 zákona č. 251/200 Sb, o inspekci práce, ve znění pozdějších předpisů se zaměřením zejména na dodržování povinností vyplývajících z právních předpisů k zajištění bezpečnosti provozu technických zařízení se zvýšenou mírou ohrožení života a zdraví a právních předpisů o bezpečnosti provozu vyhrazených technických zařízení. Kontrolou byly zjištěny drobné nedostatky, které byly odstraněny a) neprodleně, b) do 12. 11. 2015. Finanční pokuty nebyly uloženy. e) Kontrola České školní inspekce Moravskolezského inspektorátu v termínu 27. až 29. 10. 2015 zaměřená na dodržování vybraných ustanovení školského zákona, týkající se zejména bezpečnosti a ochrany zdraví dětí a žáků při vzdělávání a s ním přímo souvisejících činnostech. Kontrolované období od 1. ledna 2015 k termínu kontroly. Kontrolou nebylo zjištěno porušení právních předpisů. Ve Frenštátě pod Radhoštěm: 9. 2. 2016 Zpracovala: Besedová Lenka Schválila: RNDr. Zdeňka Murasová Povinné přílohy: 1. Rozvaha příspěvkové organizace 2. Výkaz zisku a ztrát příspěvkové organizace 3. Příloha účetní závěrky (tzn. povinné účetní výkazy v tištěné podobě podepsané statutárním zástupcem) 4. Přehled nákladů a výnosů dle organizací tiskové sestavy FENIX 22