Obec Přibice Přibice 348, 691 24, nt: 00600211, tel: 519 432 223 e-mail: podatelna@pribice.cz, www.pribice.cz 1!NV~T~il~Mi 2A kok. Inventarizační zápis o provedení fyzických a dokladových inventur 2014 k datu 3 1.12.2014 Invefltuľy byly provedeny na základě příkazu staros~y
2 I Oprávky k samostatným movitým věcem a souborům samostatných movitých věcí 028 Drobný dlouhodobý hmotný ma etek 088 Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému ~zemly 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Ostatní dlouhodobý finanční majetek Materiál na skladě Opravné položky k pohledávkám Opravné položky k pohledá~l(á~ Základní běžný účet Ceniny Odběratelé Krátkodobé poskyt.zálohy činnosti zlilavni Zaměstnallci Zúčtováni s institucemi sociálního pojištění Zúčtováni s institucemi zdravotního pouštěni
3 374 378 381 384 388 389 401 403 455 459 472 901 902 911 932 Daň z příjmů Jiné přímé daně Daň z přidané hodnoty Jiné daně a poplatky Závazky k vybraným místním vládním institucím Krátkodobé přijaté transfery na zálohy Ostatní krátkodobé závazky Náklady příštích období Výnosy příštích období Dohadný účet aktivní Dohadný účet pasivní Jmění účetní jednotky Dotace na pořízení dlouhodoléllo, majetku Dlouhodobé přijaté záloh Ostatní dlouhodobé ohledávky Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek Jiný drobný dlouhodoby hmotný majetek ~eiiéoliledávi Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého ~ku Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k iin~m zdrojům mv. rozdíl: 111,29 patně vypočtená a uhrazená D z nemovitostí mv. rozdíl: 1 064,00 mv. rozdíl: 1 064,00
4 Inventarizace majetku probíhala ve dvou fázích. Fyzické inventury byly provedeny dílčími inventarizačními komisemi Ice dni 31.12.2014. Následně byla provedena dokladová inventura na základě účetních dokladů a dokladů o vyřazení majetku k 31.12.2014. 1. Vyřazení Invent. Č. Název položky ks 779/1 ZidIe45 U 779/2 Židle 45 877 PC HP COMPAQ 99554 Modem k internetu 99388 Tlakoměr rtuťový ELI U 99389 Tlakoměr digitální 99079 Publikace Majetek 831 či~ka čipových karet 99543 Publikace Občanský zákoník 1 8 Akumulační kamna 19,20,21,22 Akumulační kamna 4 is Zabezpečovací zařízení I J 99334 Zidle dřevěná JJ 1342 Akumulační kamna I 99484, 99485 Pletivopoplastovaflé 4151 99492/1 Pedikérská souprava Ocelové nohy pro lavice 99492/60 99491/l Ocelové nohy pod stoly I I~1 99491/114 99436.99437-99438 Záchodová mísa 99461 Věšák železný 99482 Zidle dřevěná 99483 Výlevka Kč nis ění 2284,00 Sklep OÚ-55550008 2284,80 Sklep OÚ-55550008 6000,00 Kancelář přijírnací-55550004 807,44 Kancelář přijímací-55550004 ioo,oo Obecní úřad-5555000l 200,00 Obecní ůřad-55550001 682.00 Kancelář ůčtárna-55550003 2142,00 Kancelář starosty-55550002 786,00 Kancelář starosty-53s0002 5870,00 Knihovna-555500l0 á 5340,00 Knihovna -55550010 24500,00 Knihovna-55550010 10,00 Knihovna-555500l O 4902,50 Sklad stará škola-5555002o 400,00 Sklad stará škota-55550020 14540,00 Sklad stará škola-5555002o é. so,oo Sklad hasička garáž-555500l9 á. so,oo Sklad hasička garáž-555500l9 ~ ioo,oo Sklad hasička garáž-555500l9 so,oo Sklad hasička garáž-555500l9 so,oo Sklad hasička garáž-555500l9 200,00 Sklad.555500
5 Přenosné zařízení Sekačka HURICANE Sekačka HUSQUARNA Sekací zařízení s přísluš. Uzemní ptán obce Přibice tarý ~~jpovodňová opatření Chodník návsí Komunikace k samoobsluze COV aktivace OV dosazovací nádrž 0V strojovna tv oplocení 0V neznevnčná ulocha PC AGC Přenosné zařízení AZD Has ička-5 5 5 500 18 Hasička-555500l8 1-{asička-5555001 8 I-lasička-55550018 Obecní úřad.55550001 Obecní ůřad-55550001 Veřejné prostranství Veřejné prostranství Navrhovaná opatření: 2. Účet 019 (O79~ Na základě rozhodnutí 1K 4 byl vyřazen Územní pláii 300 460,- Kč a Protipovodňové opatření 255 850,Kč Vyřazeno k datu 31.12.2014 3. Účet 021 (081~ Na základě rozhodnutí 1K 4 byl vyžazen Chodník návsí 24986,-Kč, Komunikace k samoobsluze 000,- Kč, 382Čov 475,-oplocení Kč 377 000,-Kč, ČOV zpevněná plocha COV aktivace 2 800 000,-Kč, COV dosazovací nádrž 2 300 000,-Kč, COV strojovna 1 400 370 000,-Kč. 1K 4 zjistila inventurní rozdíl v částce 1 587 781,-Kč jedná se o prodané garážev roce 2012, ktei~ byly k31.12.2014 vedeny v evidenci. Oprava inventarizačního rozdílu a vyřazení majetku byla provedena k 31.12.2014 4. Účet 022 (0~ Na základě inventarizačních komisí byl vyřazen k 3L12.2014 majetek vevýši 845 493,30 Kč. Zaúčtováno kdatu 31.12.2014 5. Účet 028 (088) Nazákladěrozhodnutí inventarizačních komisí bylvyřazen k31.12.2014 majetekvevýši 13689,-Kč. Zaúčtovánokdatu 31.12,2014. výši 5 891,66 Kč.
6 6. Účet 031 1K 4 zjistila, že na účtu 031 pozemky byly zjištěno tyto inventarizační rozdíly: Učet 031 0300-11433,07 ÚčetO3l 0400-751,76 účet 031 0500-69505,22 Účet 031 0598-147 686,40 V rámci předchozí inventarizace pozemků k datu 31.12.2013 bylo zjištěno, že došlo k přepisu součtových řádků natvrdo, tak aby součet odpovídat účetnímu stavu. Vše svými podpisy stvrdili členové inventarizační komise. Cást inventarizačních rozdílů mohla být již vypořádána v minulých Letech. Rozdíly výměr byly zjištěny u 93 parcel, celková výměra parcel, které byly na LV a chyběli v evidenci byla 60 933m2, celková výměra parcel, které byly evidovány v evidenci a chyběli na LV byla 56733 m2. Cena parcel, které byly evidovány na LV Byla 1155 914,108 Kč a cena parcel, které byly evidovány v evidenci byla 1 093 124,13 Kč. Inventarizační rozdíl byl opraven a zaúčtován k datu 31.12.2014 Účet 112 Inventarizační rozdíl ve výši 68145,- Kč jedná se o knihy o Přibicích, které byly zakoupeny v roce 2013 a nebyli evidovány na skladě. Oprava byla provedena kdatu 3 1.12.2014 7. Účet 192 Oprávky k účtům 311 a 315 z roku 2012, 2013. Rozdíl nebyl dohledán z důvodu probíhajícího auditu pohledávek. 8. Účet 194 Oprávky k účtům 3 II a 31 5. Rozdíl nebyl dohledán z důvodu probíhajícího auditu pohledávek. 9. Účet3ll Inventarizační rozdíl na účtu 311 0005 nebyl dohledán. Rozdíl mezi evidencí a účetnictvím bude dohledán v roce 2015. 10. Účet 315 Poplatek za psa 315 0001 jev pořádku, poplatek za svoz odpadu, byl zjištěn inventarizační rozdíl ve výši Rozdíl nebyl dohledán, Rozdíl mezi evidencí a účetnictvím bude dohledán v roce 2015 11. Účet 343 (DP~ Inventarizační rozdíl ve výši 111,29 Kč. Rozdíl nebyl dohledán, Zaúčtováním 343/S49bylo provedeno narovnání účetního stavu s DPH. Učetní rozdíl bude dohledán v průběhu roku 2015.
7 12. Účet 344 1K 4 zjistila, že v roce 2014 byla špatně vypočtena a uhrazena daň z nemovitostí. 13. Účet 349 a 374 Inventarizační ľozdíl 1064,- Kč byl špatně účtován na účet 349, patří na účet 374. 14. Účet 388 Inventarizační rozdíl ve výši 2457479,60 Kč byl opraven k datu 31.12.2014. Jedná se o nezaúčtování dotace na akci rozhlas SR ± Ivaň a dotace na digitální protipovodňový plán. 15. Účet 403 Položkový obsah některých analytických účtu nebyl k datu 20.1.2015 doložen, bude zpracován v roce 2015. 16. Účet 902 Na základě rozhodnutí inventarizačních komisí byl vyřazen majetek ve ~ýši 12285,44 k datu 31.12.2014. 1K 2 ( Mgr. Marie Bednářová a Ing. Jan Čábelka) předložili soupis inventarizačních rozdílů, jedná se o pivní lavice vpočtu 8 ks. Byl osloven předseda TJ Přibice, aby sdělil, kde se lavice nacházejí. Ke dni ukončení inventarizace majetku, nebyla inventarizační komise s seznámena. Inventarizační rozdíl bude vyřešen v roce 2015. umístěním lavic ÚIK souhlasí s provedením výše uvedených opatření. Vyřazení, zařazení a přesuny majetku na základě ~ zické inventury byly provedeny ještě kdatu 31.12.2014. Zaúčtování doložených inventarizačních rozdílu bylo provedeno k datu účetní závěrky 31.12.2014 V Přibicích dne 3.3.2015 Z důvodu rozsáhlého dohledávání inventarizačních rozdílů, nebyl dodržen termín stanovený plánem inventur. Složení ústřední inventarizační komise: Předseda Ing. Václav Procházka %7&~í (1-7 Člen Člen Irena Doležalová Jiří Netolický Ing Mnoslav Effen elgel DiS starosta obce