5. OSTATNÍ FONDY 5.1. ZDRAVOTNÍ PÉE HRAZENÁ Z FONDU PREVENCE Plánované náklady na zdravotní péi hrazenou z fondu prevence na rok 2008 respektují ustanovení 16, odst. 4 písm. b) zákona. 280/1992 Sb., v platném znní. Koncepce tchto aktivit je determinována pedevším charakterem pojišovny psobící pevážn ve vysoce ekologicky zatíženém regionu a potebou prevence rizik spojených se zamstnáním klientely v zakladatelských subjektech, pedevším v hornictví.. ÚELOVÁ POLOŽKA 2008 poet úastník 1) Rok 2007 Rok 2008 % 1 Náklady na zdravotní programy celkem 2) 221 200 26 854 35 000 130,3 1.1 Rekondiní pée rizikových skupin 1 500 11 498 13 000 113,1 1.2 Vitaminózní fortifikace 188 000 7 002 7 000 100,0 1.3 Prevence u dárc krve 3 000 1 000 2 000 200,0 1.4 Ortodontická prevence u dtí a dorostu 5 000 2 495 2 500 100,2 1.5 Onkologické preventivní programy (screening mammografický, karcinomu ípku hrdla dložního a karcinomu tlustého steva) 7 500 508 4 000 787,4 1.6 Okování novorozenc do 1 roku kombinovanou vakcínou - hexavakcína 0 597 0 0,0 1.7 Preventivní okování - encefalitida 7 000 2 545 3 000 117,9 1.8 Preventivní okování - hepatitida 1 200 505 1 000 198,0 1.9 Preventivní okování - chipka 4 500 100 500 500,0 1.10 Preventivní okování - meningokokové onemocnní 2 200 604 1 000 165,6 1.11 Okování Priorix, Varilrix 1 300 0 1 000 2 Náklady na ozdravné pobyty celkem 2) 4 740 9 891 9 900 100,1 2.1 Pímoské léebné pobyty 200 3 500 3 500 100,0 2.2 Horské léebné pobyty 40 400 400 100,0 2.3 Píspvek na školky a školy v pírod 4 500 5 991 6 000 100,2 3 Ostatní innosti 2) 23 100 5 451 15 600 286,2 3.1 Prevence osteoporózy a negativních menopauzálních stav 2 900 1 800 2 000 111,1 3.2 Píspvek na plavání dtí do 3 let vku 1 500 1 198 1 800 150,3 3.3 Píprava ženy k porodu (psychoprofylaxe a thotenský tlocvik) 900 400 500 125,0 3.4 Laserová oní terapie 50 50 100 200,0 3.5 Balíek novorozencm 4 200 0 1 300 3.6 Otec u porodu 1 400 0 700 3.7 Ochranné a bezpenostní prostedky pro dti 6 000 0 3 000 3.8 Periodické prohlídky sportovc 250 0 500 3.9 Léení tabákové závislosti 600 0 1 200 3.10 Léení obezity 1 500 0 1 500 3.11 Píspvek na léebný tlocvik a regeneraci organismu 1 500 1 000 1 500 66,7 3.12 Ostatní 2 300 1 003 1 500 43,6 4 Náklady na preventivní zdravotní péi celkem 3) 249 040 42 196 60 500 143,4 Poznámky k tabulce: 1) Zdravotní pojišovna vykazuje pouze u ozdravných pobyt k 31. 12. sledovaného období. 2) Zdravotní pojišovna uvede jmenovit jednotlivé druhy program nebo inností. 3) Vazba na údaje tabulky. 7 oddíl A III. 1 mínus údaje oddílu A II. 4 plus oddíl A III. 5. Tabulka. 16 2008 Náklady na prevent. péi 0
PLÁNOVANÉ NÁKLADY NA PREVENTIVNÍ ZDRAVOTNÍ PÉI HRAZENÉ Z FONDU PREVENCE ostatní 26 % rekondiní pée rizikových skupin 21 % ozdravné pobyty 16 % vitaminózní fortifikace 12 % onkologické preventivní programy 7 % preventivní okování 11 % prevence u dárc krve 3 % ortodontická prevence u dtí a dorostu 4 % Preventivní programy Rekondiní pée rizikových skupin Rekondiní pée je cílená, specificky organizovaná léebná rehabilitaní pée zamená na intenzivní regeneraci fyziologického fondu specifického okruhu pojištnc, zejména: o postižených závažnými úrazy, o po závažných onemocnních souvisejících s výkonem práce, o vystavených psobení rizikových faktor pracovního prostedí zapíiujících nemoci z povolání a jiná poškození zdraví (jedná se nap. o stálá pracovišt v podzemí, v koksochemické výrob, v tžkých strojírenských provozech jako jsou kovárny, lisovny apod.), o pracovník s vysokou psychosomatickou zátží. Výbr úastník a rozsah poskytované zdravotní pée podléhají indikaci lékae závodní preventivní pée, píp. odborného lékae a kontrole revizního lékae pojišovny. Na úhrad rekondiní pée (ambulantní i pobytové) se podílí zamstnavatelská organizace pojištnce RBP. Potebu realizace této formy prevence zvýrazuje skutenost, že moravskoslezský region vykazuje nejvyšší podíl potu hlášených nemocí z povolání v celé R, piemž nejvyšší výskyt je práv v hornictví. 1
Prevence vitaminózních fortifikací Program spoívá v podávání a úhrad vitaminových preparát (doplk stravy) vybraným pracovníkm rizikových pracoviš, thotným ženám a ostatním pojištncm z ekologicky zatížených oblastí. Pojišovna bude i v roce 2008 realizovat plošný program komplexní vitamínové prevence. Prevence u dárc krve Prevence u dárc krve je cílená, specificky organizovaná pée, zamená na regeneraci fyziologického fondu bezpíspvkových dárc krve formou, která pispje k jejich lepší kondici nebo ke zlepšení zdravotního stavu bu úhradou vitamínových pípravk do výše 400,- 800,- nebo 1.500,- K za kalendání rok, podle množství odbr nebo píspvkem na vybrané aktivity (okování, masáže, pohybové aktivity sloužící k regeneraci organismu, apod.). Souasn dárci obdrží po odbru krve nebo plazmy na náklady RBP vitamínový preparát. Ortodontická prevence u dtí a dorostu Ortoanomálie u dtí a mládeže do 18 let jsou velmi rozšíené. Anomálie dentální, elistní a mezielistní, zpsobující poruchy pi pijímání potravy, zhoršují vývoj ei, zvyšují riziko vzniku zubního kazu a paradontologických chorob. Pro tyto choroby je typické, že jejich pevážnou vtšinu lze odstranit pouze u dtí a dorostu. Cílem této prevence je vasná ortodontická léba, která zlepší stav ortofaciální soustavy a pedchází snížení její výkonnosti v dosplosti. Proto pojišovna hodlá nadále pispívat zejména na úhradu léby fixními i snímatelnými aparátky. Prevence klíšové encefalitidy a hepatitidy Onemocnní klíšovou encefalitidou a hepatitidou typu A a B mže zpsobit tžké poškození zdraví jedinc. Jelikož píinná léba virové encefalitidy a hepatitidy chybí, je pozornost zamena na specifickou prevenci okováním. RBP pedpokládá v roce 2008 píspvek na úhradu jednotlivých okovacích dávek. Prevence proti meningokokové infekci Meningokoková infekce je invazivní typ nákazy, kterou vyvolává nkolik typ bakterií meningokok. Jedná se o vážné onemocnní s velmi rychlým prbhem. Okování se provádí proti meningokoku typu A a C a je ureno pedevším dtem a mladistvým. RBP bude v roce 2008 poskytovat finanní píspvek na okovací vakcínu dtem a mladistvým do 18 let. Prevence proti planým neštovicím, pásovému oparu (Varicella zoster virus) Vysoká nakažlivost virem Varicella zoster každoron zpsobí enormní výskyt planých neštovic, které pevažují u dtí do 10 let. Opakovaná infekce vede ke vzniku pásového oparu. 2
asto mže dojít ke vzniku sekundární bakteriální infekce zejména stafylokoky, které mohou vést ke vzniku rže, zántlivému onemocnní ledvin a vzácn až kožní gangrén. K závažným komplikacím patí zápal plic a zánt mozkových blan. Tomuto onemocnní lze úinn zabránit okováním vakcínou VARILRIX. RBP bude v roce 2008 poskytovat finanní píspvek na okovací vakcínu dtem od 9 msíc do 12 let. Prevence proti spalnikám, zardnkám a píušnicím Jedná se o purifikovanou okovací látku PRIORIX, úinnou proti spalnikám, zardnkám a píušnicím, u které je popisován snížený výskyt nežádoucích úink, zvláš cenný u dtí s recidivujícímu infekcemi dýchacích cest a celkov oslabených dtí se sníženou imunitou. Zárove je uvádna vyšší úinnost v tvorb protilátek. RBP bude v roce 2008 poskytovat finanní píspvek dtem na tuto okovací vakcínu. Píspvek na lébu obezity O nárstu obezity v posledních letech se hovoí jako o novodobé epidemii týkající se ekonomicky vysplých zemí. Nadváha je spojena s vyšším výskytem kardiovaskulárních onemocnní, pináší komplikace u degenerativních onemocnní nosných kloub a pátee, u onemocnní diabetem a uvádí se i souvislost s vyšším výskytem nkterých onkologických onemocnní. RBP bude v roce 2008 pispívat na následující pípravky: Meridia caps., Lindaxa caps., Xenical caps., Adipex caps. Všechny uvedené pípravky jsou bez preskripního omezení a jsou vázány na recept ošetujícího lékae. Píspvek na lébu tabákové závislosti Kouení je jednou z nejvýznamnjších píin smrti ve svt. Z tohoto dvodu hodlá RBP v roce 2008 pispívat na lébu závislosti, a to na poradenskou innost i preparáty na odvykání kouení. Onkologické preventivní programy Základem programu je preventivní pée orientovaná na vasný záchyt zhoubných nádorových onemocnní. V rámci programu pojišovna motivuje své klienty k absolvování preventivních screeningových vyšetení, která jsou hrazena z veejného zdravotního pojištní. Pojišovna však rovnž poskytuje píspvek nebo plnou úhradu vybraných preventivních prohlídek klientm, kteí s ohledem na svj vk ješt nemají dle platné legislativy nárok na jejich úhradu. Program byl zahájen v dubnu roku 2006 a bude pokraovat i v roce 2008. S ohledem na stále rostoucí výskyt onkologických nemocí bude RBP nadále uskuteovat tyto onkologické preventivní programy: mamografický screening, screening karcinomu ípku hrdla dložního, screening karcinomu tlustého steva, preventivní vyšetení prostaty a okování proti lidskému papilomaviru u dívek a žen (prevence proti rakovin dložního ípku). Na tyto preventivní programy je vylenno RBP pro rok 2008 celkem 4,0 mil. K. 3
Léebné pobyty dtí Preventivní pée formou léebných pobyt spoívá v úasti postižených dtí na organizovaných pobytech v pímoském nebo horském prostedí. Zdravotními indikacemi jsou diagnózy následujících chronických onemocnní: o recidivující katary horních cest dýchacích s oslabenou odolností, o alergické rýmy prokázané odborným vyšetením, o bronchitis recidivans, o sinobronchitis, o dermorespiraní syndrom, o chronické a recidivující ekzémy vetn atopického, o chronické dermatózy. Výbr úastník léebných pobyt se provádí na základ indikace odborného lékae pro dti a dorost ve vkové kategorii 8 14 let. Na úhrad léebných pobyt se podílí podle schválených zásad rodie dtí pojištnc RBP. Klimatizaní léba ve svém dsledku vede nejen ke zlepšení zdravotního stavu, ale i k ekonomickému efektu, úsporám drahých lék (snížení dávky, pípadn vysazení lék vbec), menšímu množství nákladné hospitalizace a hlavn minimalizaci intenzívní, pípadn resuscitaní pée. Pojišovna bude nadále pispívat dtem na tuzemské ozdravné pobyty organizované školami a zaízeními pedškolní výchovy i v roce 2008. V rámci tohoto programu hodlá pojišovna vyhledávat dti s oslabenou imunitou pro ozdravné pobyty v dtských léebnách a ozdravovnách, které jsou hrazeny v rámci ZFZP. Ostatní preventivní programy V ostatních preventivních programech se bude pojišovna podílet na: o prevenci osteoporózy a negativních menopauzálních stav u žen, o ástené úhrad kurz psychoprofylaxe, tj. pípravy žen k porodu a kurz plavání kojenc jako metody úinného posilování imunitního systému dtí, o laserové oní terapii zejména v pípadech eliminujících vznik invalidity z profesních dvod, o laserové terapii na kži do 18 let pacienta dle lokalizace a poškození, o prevenci kardiovaskulárních a nádorových onemocnní, o zvýšené informovanosti a osvt zdravotní prevence prostednictvím (nap. Dn zdraví s RBP), o podpoe dodržování frekvence gynekologických preventivních prohlídek, o okování dtí ve vku od 2 msíc do 5 let pneumokokovou vakcínou Prevenar, o okování proti chipce tm skupinám pojištnc, kteí nesplují podmínky dle platné legislativy, o prevenci vážných úraz hlavy píspvkem na poízení ochranných a bezpenostních prostedk pro dti, o pedcházení vážným poruchám zdraví zanedbáním periodických prohlídek registrovaných sportovc, o podpoe pravidelnosti prohlídek student píspvkem na vstupní prohlídky u vysokoškolák, 4
o podpoe psychické pohody rodiky a upevnní citové vazby otce k matce dítte i k novorozenci píspvkem na pítomnost otce u porodu, o motivaci rodiky k vhodnému výbru zdraví neškodných vcí potebných k všestranné péi o novorozence pedáním balíku s kojeneckou láhví, vzorkem vhodných dtských plen, vzorkem aje pro kojící matky apod. Vyjmenované programy si kladou za cíl pedcházet nemocím nebo poškození zdravotního stavu v ovlivovaných populaních skupinách. V této souvislosti bude v roce 2008 pojišovna pokraovat také v realizaci následujících program a projekt. Program 90 V roce 2008 bude pokraovat kultivace Programu 90 (dále P90), jehož realizace byla zahájena již 1. ervence 2002. Cílem P90 je soustavnou a komplexní zdravotn preventivní péí pispívat k dlouhému a plnohodnotnému životu pojištnc. P90 je uskuteován prostednictvím intenzivní spolupráce s praktickými lékai v oblasti zdravotní prevence, motivace pojištnce ke zdravému životnímu stylu a podpory zdravotní osvty. Pojišovna v rámci P90 podporuje zejména realizaci ádných preventivních prohlídek, a to jak u praktických léka, tak v oblasti stomatologické a gynekologické pée. Program Zdravý podnik Cílem programu je vedle pozitivního ovlivnní zdravotního stavu pojištnc také pozitivní ovlivnní vzájemných vztah klíových subjekt na trhu zdravotního pojištní (zamstnavatele, zamstnance a zdravotní pojišovny). Cíle programu jsou pitom naplovány zejména podporou zájmu pojištnc o aktivity zdravého životního stylu a o zdravotní prevenci. Iniciativní projekt pojišovny je od roku 2005 ovován v zakladatelských subjektech MAGNETON a.s. Kromíž a v OKD, a.s. Ostravsko-karvinské koksovny Ostrava. V roce 2006 byl program rozšíen o pojištnce zamstnané v OKD, a.s., Dl Darkov. V uvedených podnicích bude realizace programu pokraovat i v následujícím roce. V roce 2008 do programu navíc pistoupí další subjekt - OKD, a.s., Dl SM. Program ízené zdravotní pée V roce 2008 bude pojišovna pokraovat v realizaci projektu ízené zdravotní pée, jehož aplikace byla zahájena již v závru roku 1999. Cílem projektu je nalezení optima kvality a objemu poskytované zdravotní pée. Nosným prvkem programu je praktický léka, který bude motivován k racionalizaci preskripce léiv a optimalizaci procesu indukce zdravotní pée. Program Senior Zámrem programu je ovení možnosti širší aplikace zlepšené pée o seniory. Dílím cílem projektu je rovnž racionalizace a zpehlednní výdaj na zdravotní péi monitorované skupiny a motivace cílové skupiny osob k aktivnímu pístupu v péi o své zdraví. Pro zalenní do programu jsou vybírána zaízení dlouhodobé pée o seniory (domovy dchodc), která peují o skupinu osob s vysokým podílem pojištnc Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišovny. Hlavními prostedky realizace projektu jsou intenzifikace 5
základní zdravotní pée zajištná zejména formou pravidelné lékaské kontroly s vyšší etností vyšetení a podpora zdravého životního stylu senior. Tvorba a erpání fondu prevence A. FOND PREVENCE (Fprev) Tvorba a erpání ve sledovaném období ROK 2007 ROK 2008 % I. Poátení zstatek k 1.1. ve sledovaném období 145 196 162 161 111,7 II. Tvorba celkem = zdroje 59 201 62 300 105,2 1 Zdroje na základ zákona. 551/91 Sb. a 280/92 Sb., ve znní pozdj.pedp. 55 921 58 700 105,0 1.1 v tom: - pídl ze zisku po zdanní 1 621 1 700 104,9 1.2 - podíl dle 19 odst. 1 zákona. 280 /1992 Sb., ve znní pozd.pedp. 1) 54 300 57 000 105,0 1.3 - podíl dle 6 odst. 7 zákona. 551/1991 Sb., ve znní pozd.pedp. 2 Úroky vytvoené na bankov.útu Fprev 3 200 3 500 109,4 3 Ostatní (úroky z prodlení vymené soudem) 80 100 125,0 4 Zútování s pojištnci s vazbou na vyútování preventivních program III. erpání celkem = snížení zdroj 42 236 60 550 143,4 1 Preventivní programy 42 196 60 500 143,4 2 Úroky z úvr na posílení Fprev 3 Ostatní (bankovní poplatky) 40 50 125,0 4 Odpis penále, pirážek a pokut k pojistnému, které byly zdrojem Fprev 5 Zútování s pojištnci s vazbou na vyútování preventivních program IV. Konený zstatek k posl.dni sled.období = I + II - III 162 161 163 911 101,1 B. FOND PREVENCE (Fprev) Píjmy a výdaje ve sledovaném období ROK 2007 ROK 2008 % I. Poátení zstatek k 1.1. ve sledovaném období 139 828 156 793 112,1 II. Píjmy celkem 59 201 62 300 105,2 1 Píjmy fin.prost.na zákl.zák. 551/91 Sb. a zák.280/92 Sb., ve znní pozd.pedp. 55 921 58 700 105,0 1.1 v tom: - pídl ze zisku po zdanní 1 621 1 700 104,9 1.2 - podíl dle 19 odst. 1 zákona. 280/1992 Sb., ve znní pozd.pedp. 1) 54 300 57 000 105,0 1.3 - podíl dle 6 odst. 7 zákona. 551/1991 Sb., ve znní pozd.pedp. 2 Úroky vytvoené na bankov.útu Fprev 3 200 3 500 109,4 3 Ostatní (úroky z prodlení vymené soudem) 80 100 125,0 4 Píjem úvru na posílení Fprev 5 Zútování s pojištnci s vazbou na vyútování preventivních program III. Výdaje celkem 42 236 60 550 143,4 1 Výdaje na preventivní programy 42 196 60 500 143,4 2 Úroky z úvr 3 Ostatní (bankovní poplatky) 40 50 125,0 4 Splátky úvru 5 Zútování s pojištnci s vazbou na vyútování preventivních program IV. Konený zstatek k posl.dni sled.období = I + II - III 156 793 158 543 101,1 6
C DOPLUJÍCÍ ÚDAJE K ODDÍLU A a B - oek.skutenost 2007 Struktura pídlu do Fprev za tu ást pídlu, která není provádna pevodem ze ZFZP vazba na Fprev sl.1 informativn sl.2 pevod 2) ze ZFZP skladba. A.II.1. 3) sl.3 sl.1+sl.2 celkem I. K odd.a/ii = souet položek 1 až 4 0 54 300 54 300 1 Pedpisy úhrad z pokut a penále 0 2 Pedpisy úhrad z pirážek k pojistnému 0 3 Pedpisy pokut zdravotnickým zaízením 0 4 Pedpisy úrok ZFZP (pokud je zdravotní pojišovna útuje pímo Fprev) 0 II. K odd.b/ii = souet položek 1 až 4 0 54 300 54 300 1 Píjmy z pokut a penále 0 2 Píjmy z pirážek k pojistnému 0 3 Píjmy z pokut zdravotnickým zaízením 0 4 Píjmy z úrok ZFZP (pokud je zdravotní pojišovna útuje pímo na Fprev) 0 C DOPLUJÍCÍ ÚDAJE K ODDÍLU A a B - 2008 Struktura pídlu do Fprev za tu ást pídlu, která není provádna pevodem ze ZFZP sl.1 sl.2 sl.3 pevod 2) sl.1+sl.2 celkem ze ZFZP I. K odd.a/ii = souet položek 1 až 4 0 57 000 57 000 1 Pedpisy úhrad z pokut a penále 0 2 Pedpisy úhrad z pirážek k pojistnému 0 3 Pedpisy pokut zdravotnickým zaízením 0 4 Pedpisy úrok ZFZP (pokud je zdravotní pojišovna útuje pímo Fprev) 0 II. K odd.b/ii = souet položek 1 až 4 0 57 000 57 000 1 Píjmy z pokut a penále 0 2 Píjmy z pirážek k pojistnému 0 3 Píjmy z pokut zdravotnickým zaízením 0 4 Píjmy z úrok ZFZP (pokud je zdravotní pojišovna útuje pímo na Fprev) 0 Poznámky k tabulce: Tabulka. 7 2008 Fprev 1) Pokud zamstnanecká zdravotní pojišovna provádí pídl v oddílu A II na. 1. 2 a v oddílu B II na.1. 2 obma povolenými postupy souasn (tj. pevodem ze ZFZP a souasn i pímo na Fprev ) vyplní v oddílu C sl. 1 i sl. 2. Hodnota údaje v oddílu C I a C II ve sl. 3 má odpovídat u všech ZP údaji v oddílu A II. 1.2 pípadn oddílu B II. 1.2 tabulky Fprev. 2) Pokud zamstnanecká zdravotní pojišovna provádí tvorbu Fprev pouze pevodem ze základního fondu zdravotního pojištní (ZFZP) uvede tento údaj v oddílu C I nebo C II ve sl. 2 - pevod ze ZFZP v hodnot, která je uvedena na ZFZP v oddílu A III.3. 3, pípadn i v oddílu B III. 3. 3. Takto postupuje pi vyplnní této tabulky i VZP R. 3) K 31. 12. doplní zamstnanecké zdravotní pojišovny tuto tabulku pílohou s vyhodnocením hospodaení podle 1 odst. 3 vyhlášky o fondech. Zdroje fondu prevence pro rok 2008 jsou plánovány ve výši 62.300 s tím, že jednotlivé píjmové položky fondu tvoí: UKAZATEL OBJEM v pevod istého zisku ze zdaované innosti z roku 2007 1 700 úroky z hospodaení se ZFZP 30 000 píjmy z pokut 20 píjmy z penále 24 300 píjmy z pirážek k pojistnému 2 680 úroky z hospodaení s Fprev 3 500 úroky z prodlení vymené soudem 100 píjmy fondu prevence celkem 62 300 IT/1/2008 7
erpání fondu prevence odpovídá jeho tvorb, resp. zstatku, a koresponduje s možnostmi, které do následujícího období skýtá kladný zstatek pedmtného fondu. Kladný zstatek fondu prevence bude peveden do následujícího úetního období. 5.2. PROVOZNÍ FOND Zámry v oblasti zhospodárnní provozu pojišovny Zásadním spoleným jmenovatelem opatení k dosažení úspor bylo, je a i do budoucna bude dsledné dodržování platných interních akt ízení a provádní jejich pravidelné aktualizace a kontroly. RBP se v oblasti zhospodárnní vlastního provozu zamuje zejména na: o racionální ízení erpání objemu mzdových a jiných osobních náklad pi zachování objektivních a opodstatnných platových i sociálních aspekt (nap. citlivé projednávání odchod do dchod a návrat z mateských dovolených) s cílem neohrožení dosažené kvality poskytovaných služeb klientm pojišovny, o spotebu všech energií s pravidelnou kontrolou erpání, o využití stavu optimální vybavenosti pojišovny zejména v oblasti spoteby materiálu a investic tak, aby tyto položky byly erpány v nejnutnjší míe nezbytné pro bžnou operativní potebu, o hospodárné využívání nájemních prostor pro expozitury a jednatelství RBP, o racionalizaci spoteby telekomunikaních služeb, o optimalizaci spoteby pohonných hmot a náklad na cestovné s pravidelným dozorem nad jejich hospodárným využíváním, o optimální využití práva RBP hospodait s vlastním majetkem, nap. formou pronájm volných prostor, resp. prodejem jeho postradatelných ástí, o optimální úrove rozvoje a údržby informaního systému pojišovny, o pimené vynakládání prostedk na reklamu a inzerci, o písná úsporná pravidla pi uzavírání smluv v oblasti extern zajišovaných služeb nemateriální povahy apod. erpáním, resp. výdaji provozního fondu budou v roce 2008 úhrady provozních položek souvisejících s veejným zdravotním pojištním, pevod do fondu reprodukce majetku ve výši zútovaných odpis veškerého dlouhodobého majetku (15.600 ) plus objem schválený Správní radou RBP (40.000 ), dále pevod do sociálního fondu (1.295 ) odpovídající 2 % z objemu mezd a náhrad mezd a pedpokládaný pídl do FRM (500 ) ve výši kladného rozdílu mezi prodejní a zstatkovou cenou. Oekávané finanní píspvky na innost Centra mezistátních úhrad, Národního referenního centra, innost Centrálního registru pojištnc, informaního a kapitaního 8
centra zajišovanou VZP R a na innost SZP R jsou zakalkulovány do provozních náklad pojišovny. Podobn lze konstatovat, že do jednotlivých nákladových položek v provozu RBP dokázala zahrnout i pokrytí veškerých známých i pedpokládaných zdražení vybraných služeb i nkterých komodit. A. PROVOZNÍ FOND (PF) Tvorba a erpání ve sledovaném období ROK 2007 ROK 2008 % I. Poátení zstatek k 1.1. ve sledovaném období 176 803 219 504 124,2 II. Tvorba celkem = zdroje 211 387 219 895 104,0 Pedpis pídlu podle 1 odst. 4 písm. h) vyhl. o fondech ze ZFZP stanovený 1 podle 7 odst. 1 a 2 vyhlášky o fondech 205 876 213 976 103,9 2 Pedpis pídlu z FRM ve výši schválené SR dle 3 odst.2c) vyhlášky o fondech Pedpis pevodu prostedk PF v pípad slouení nebo splynutí ZP 3 podle 3 odst. 2g) vyhlášky o fondech 4 Pohledávka z prodeje DHNM dle 3 odst. 2 písm.h) vyhlášky o fondech 401 500 124,7 5 Pedpis mimoádného pídlu VoZP R ze základního fondu zdravot.pojištní 6 Pedpis úrok vztahujících se k PF dle 3 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech 4 900 5 200 106,1 7 Pedpis smluvních pokut z porušení smluvního vztahu ke zdravotnickým zaízením podle 3 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech Kladné rozdíly z ocenní cenných papír poízených z PF na reálnou hodnotu 8 podle 3 odst. 2 f) vyhlášky o fondech 9 Kladné kurzové rozdíly související s PF dle 3 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech 10 Ostatní pohledávky vztahující se k PF dle 3 odst. 2 písm. j) vyhlášky o fondech 210 219 104,3 11 Pohledávky VZP R podle 3 odst. 3 vyhlášky o fondech 12 Pedpis daru ureného výlun pro PF dle 3 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech 13 Zisk z prodeje cenných papír PF podle 3 odst. 7 vyhlášky o fondech 14 Zisk z držby cenných papír z PF dle 3 odst. 7 vyhlášky o fondech III. erpání celkem = snížení zdroj 168 686 216 645 128,4 1 lenní závazk zdravotní pojišovny v oblasti provozní innosti dle 3 vyhl.o fondech 147 087 174 850 118,9 1.1 v tom: mzdy bez OON 60 300 64 750 107,4 1.2 OON 3 871 5 000 129,2 1.3 pojistné za zamstnance na zdravotní pojištní 5 740 6 160 107,3 1.4 pojistné za zamstnance na sociální zabezpeení 16 580 17 770 107,2 1.5 odmny SR, DR a rozhodímu orgánu 2 117 2 500 118,1 1.6 Úroky 0 0 1.7 podíl úhrad za služby CMU 380 700 184,2 1.8 podíl úhrad zamstnanecké zdrav. pojišovny za služby Informaního centra 600 700 116,7 1.9 podíl úhrad zamstnanecké zdrav. pojišovny za vedení centrálního registru 900 1 000 111,1 1.10 záporné kurzové rozdíly související s PF 0 0 1.11 úhrady poplatk 700 1 100 157,1 1.12 závazky k úhrad pokut a penále podle 3 odst. 4 písm.i) vyhlášky o fondech 0 0 1.13 úhrada zdravotní pée z rozhodnutí likvidátora dle 3 odst.4 písm.j) 0 0 1.14 prostedky vynaložené na nákup metodik od VZP R dle 3 odst.3 vyhl. o fondech 20 40 200,0 1.15 podíl odpis hmotného a nehmotného majetku vztažený k PF 11 600 13 600 117,2 1.16 ostatní závazky 44 279 61 530 139,0 1.16.1 z toho: náklady za služby související s rozvojem informaní infrastr. systému 500 1 600 320,0 2 Pedpis zákonné výše pídlu do SF podle 3 odst.4 písm. b) a podle 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech 1 206 1 295 107,4 Pedpis pídlu do rezervního fondu zdrav. pojištní podle 3 odst.4 písm.c) a podle 3 2 odst. 5 vyhlášky o fondech 4 Pedpis pídlu do FRM podle 3 odst.4 písm. d) vyhlášky o fondech 20 000 40 000 200,0 5 Pedpis pídlu do ZFZP podle rozhodnutí SR dle 3 odst.4e) vyhlášky o fondech 9
6 7 8 Pedpis pídlu do FRM ve výši kladného rozdílu mezi prodejní a zstatkovou cenou dle 3 odst.4k) vyhlášky o fondech 393 500 127,2 Záporné rozdíly z ocenní CP poízených z prostedk RF na reálnou hodnotu podle 3 odst.4g) vyhlášky o fondech Ztráty z prodeje cenných papír poízených z prostedk PF dle 3 odst. 7 vyhlášky o fondech IV. Konený zstatek k posl.dni sled.období = I + II - III 219 504 222 754 101,5 10
B. PROVOZNÍ FOND (PF) Píjmy a výdaje ve sledovaném období dle 3 vyhlášky o fondech ROK 2007 ROK 2008 % I. Poátení zstatek k 1.1. ve sledovaném období 166 090 209 934 126,4 II. Píjmy celkem 211 881 219 895 103,8 Pídl podle 1 odst. 4 písm. h) vyhlášky o fondech ze ZFZP stanovený 1 podle 7 odst. 1 a 2 vyhlášky o fondech 206 370 213 976 103,7 2 Pídl z FRM ve výši schválené SR podle 3 odst.2 písm. c) vyhlášky o fondech Pevod prostedk PF v pípad slouení nebo splynutí ZP 3 podle 3 odst.2 pím. g) vyhlášky o fondech 4 Píjmy z prodeje DHNM dle 3 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech 401 500 124,7 5 Mimoádný pídl VoZP R pevodem ze ZFZP 6 Píjem úrok vztahujících se k PF dle 3 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech 4 900 5 200 106,1 7 Píjem smluvních pokut z porušení smluvního vztahu ke zdravotnickým zaízením dle 3 odst. 2 písm.i) vyhlášky o fondech 8 Kladné kurzové rozdíly související s PF dle 3 odst. 2 písm.e) vyhlášky o fondech 9 Ostatní píjmy vztahující se k PF dle 3 odst. 2 písm.j) vyhlášky o fondech 210 219 104,3 10 Píjmy VZP R dle 3 odst. 3 vyhlášky o fondech 1) 11 Píjem daru ureného výlun pro PF dle 3 odst. 2 písm.b) vyhlášky o fondech Píjem zálohy v. koneného zútování na úhradu podílu ásti režijních výdaj 12 a ostatní zdaované innosti 2) 13 Zisk z prodeje cenných papír dle 3 odst. 7 vyhlášky o fondech 14 Zisk z držby cenných papír dle 3 odst. 7 vyhlášky o fondech 15 Prodej cenných papír ocenný úetní hodnotou prodaných cenných papír III. Výdaje celkem 168 037 215 861 128,5 1 lenní výdaj v rámci provozní innosti dle 3 vyhlášky o fondech 132 938 158 466 119,2 1.1 v tom: mzdy bez OON 59 800 64 300 107,5 1.2 OON 3 871 5 000 129,2 1.3 pojistné za zamstnance na zdravotní pojištní 5 710 6 130 107,4 1.4 pojistné za zamstnance na sociální zabezpeení 16 540 17 730 107,2 1.5 odmny SR, DR a rozhodímu orgánu 2 117 2 500 118,1 1.6 úroky 1.7 podíl úhrad za služby CMU 380 700 184,2 1.8 podíl úhrad zamstnanecké zdrav. pojišovny za služby Informaního centra 600 700 116,7 1.9 podíl úhrad zamstnanecké zdrav. pojišovny za vedení centrálního registru 900 1 000 111,1 1.10 záporné kurzové rozdíly související s PF 0 1.11 úhrady poplatk 700 1 100 157,1 1.12 úhrady pokut a penále podle 3 odst.4i) vyhlášky o fondech 1.13 úhrada zdravotní pée z rozhodnutí likvidátora dle 3 odst.4 písm.j) vyhl. o fondech 1.14 prostedky vynaložené na nákup metodik od VZP R dle 3 odst. 3 vyhl. o fondech 20 40 200,0 1.15 úhrady prost.vynaložených VZP R podle 3 odst.5 vyhlášky o fondech 1) 1.16 ostatní výdaje celkem 42 300 59 266 140,1 1.16.1 z toho: výdaje za služby související s rozvojem inf. infrastruktury systému 500 1 600 320,0 2 Pídl do SF podle 4 odst. 2a) vyhlášky o fondech 1 206 1 295 107,4 3 Pídl do RF podle 2 odst. 5 vyhlášky o fondech 4 Pídl fo FRM podle 3 odst. 4d) vyhlášky o fondech 20 000 40 000 200,0 5 Pídl do ZFZP podle rozhodnutí SR - viz 3 odst. 4e) vyhlášky o fondech 6 Pídl do FRM ve výši kladného rozdílu mezi prodejní a zstatkovou cenou dle 3 odst.4l) vyhlášky o fondech 393 500 127,2 7 Pídl do FRM ve výši celkových odpis v. zstatkové hodnoty dle 6 odst.2 písm. a) vyhlášky o fondech 13 500 15 600 115,6 8 Zútování zálohy VoZP R za vedení specifických fond 2) 9 Zútování zálohy na podíl režijních výdaj související s ostatní zdaovanou inností 2) 10 Ztráty z prodeje cenných papír poízených prostedk PF dle 3 odst. 7 vyhl. o fondech 11 Nákup cenných papír z finanních prostedk PF dle 3 odst. 7 vyhlá. o fondech IV. Konený zstatek k posl.dni sled.období = I + II - III 209 934 213 968 101,9 11
PROVOZNÍ FOND (PF) ROK 2007 ROK 2008 % C. DOPLUJÍCÍ INFORMACE K ODDÍLU B 1 Stav cenných papír k 1.1. ve sledovaném období 3) 2 Stav cenných papír k poslednímu dni sledovaného období Poznámky k tabulce: 1) V oddílu B III. 1.15 jsou uvedeny výdaje VZP R vynaložené nap. na prodané metodiky jiným úastníkm psobícím v systému veejného zdravotního pojištní. (Ocenní úplnými vlastními náklady bez zisku). 2) Finanní zálohy (poskytované mezi oddlenými bankovními úty) na podíl spolených výdaj vztahující se k ostatní zdaované innosti (pípadn u VoZP R za specifické fondy), jsou zachyceny pouze v oddílu B, tj. na bankovním útu v souladu s eskými úetními standardy pro zdravotní pojišovny. 3) Souet poáteního zstatku oddílu B s poátením zstatkem stavu cenných papír k 1. 1. by ml být roven poátenímu zstatku oddílu A. Tato vazba platí i pro konené zstatky. Pípadné rozdíly nutno komentovat v píloze tabulky. Tabulka. 3 2008 PF JEDNOTLIVÉ POLOŽKY PROVOZNÍCH NÁKLAD V % služby nemateriální povahy 21 % odpisy 8 % finanní náklady 3 % osobní náklady 55 % materiální náklady 13 % Ostatní provozní náklady V ostatních provozních nákladech uvedených na ádku 1.16. v ásti A.III. tabulky PF pod názvem ostatní závazky v celkové výši 61.530 jsou zahrnuty veškeré plánované materiální náklady, náklady na služby nemateriální povahy a jiné finanní náklady. Jedná se pedevším o náklady na spotebu materiálu (14.000 ), spotebu pohonných hmot a energií (5.100 ), opravy a udržování (3.000 ), výkony spoj (3.800 ), nájemné (4.000 ), práce v oblasti výpoetní techniky (5.000 ), reklamu, inzerci a vzdlávání (11.000 ), ostatní služby nemateriální povahy (10.100 ), dan a pojištní (3.300 ) a další podrobnjší položky. Propoet limitu náklad na vlastní innost Roní limit náklad na innost zdravotní pojišovny krytý ze zdroj základního fondu se stanoví z prostedk získaných z pojistného na veejné zdravotní pojištní po perozdlování, z výnosu penále, pokut, pirážek k pojistnému a náhrad škod. Výše limitu finanních prostedk tvoících zdroje provozního fondu, sociálního fondu a fondu reprodukce majetku je propotena pro rok 2008 podle následujícího vzorce: 12
L = (PC : 100) x koef., kde: L PC pedstavuje limit náklad na innost zdravotní pojišovny z prostedk veejného zdravotního pojištní v K, pedstavují píjmy v K za kalendání rok z veejného zdravotního pojištní po perozdlování, z výnosu penále, pokut, pirážek k pojistnému a náhrad škod, koef. pedstavuje koeficient v procentech, zaokrouhlený na dv desetinná místa a vypotený podle vzorce kde: P p koef. = - 0,58/P x p + 3,71 + 0,58/P x 50, pedstavuje hodnotu 10.310 vyjadující jednu tisícinu prmrného potu pojištnc systému veejného zdravotního pojištní zahrnutou do propotu limitu, pedstavuje jednu tisícinu prmrného potu pojištnc propoteného z msíních údaj pro perozdlování za hodnocené období, zaokrouhlenou smrem nahoru na celé íslo. Pro rok 2008 L iní 213.976, což pedstavuje 3,69 % z rozvrhové základny, která iní 5.798.800. Limit je propoten v souladu s metodikou pro zpracování na rok 2008, resp. podle vyhlášky MF. 519/2005 Sb., kterou se mní a dopluje vyhláška. 418/2003 Sb. Kladný zstatek provozního fondu bude v souladu s platnou legislativou peveden do následujícího úetního období. 5.3. MAJETEK POJIŠOVNY A INVESTICE Investiní zámry pojišovny a jejich zdvodnní Celková hodnota dlouhodobého majetku k poslednímu dni roku 2008 je plánována ve výši 177.447. K nárstu hodnoty majetku pojišovny o 27.600 dojde v prbhu roku 2008 jeho navýšením o cenu nov poízeného majetku ve výši 43.200, jeho snížením o hodnotu odpis (nebo vyazení) hmotného a nehmotného majetku o 15.600 (viz. ádek 3 Pehledu základních ukazatel o innosti zdravotní pojišovny). Žádný nemovitý i movitý majetek pojišovny neplánuje RBP v roce 2008 zastavit vi bance jako ruení za poskytnuté úvrové prostedky. DRUH INVESTICE 2008 A) Stavební investice 20 700 B) Provozní investice 3 200 C) Investice HW + SW 19 300 Investice celkem 43 200 IT/2/2008 13
Konkrétn se jedná o následující investiní akce, pop. technické zhodnocení majetku: ad A) Stavební investice: Zahájení výstavby druhé správní budovy editelství RBP v tsném sousedství budovy stávající. Ob budovy budou navzájem propojeny spojovací chodbou. V rámci pípravy je nutno zajistit územní ízení, vypracování projektové dokumentace ke stavebnímu povolení a realizaní projektové dokumentace. Dále se pedpokládá dodávka a instalace centrální klimatizace ve stávající správní budov RBP. Pedpokládané investiní náklady v roce 2008 lze oekávat ve výši cca 16.000. Estetizace, terénní, stavební a sadové úpravy okolí budovy editelství RBP vetn oplocení pozemk. Pedpokládané investiní náklady lze oekávat ve výši cca 1.500. Celková rekonstrukce vodovodních a kanalizaních rozvod v kuchyni a v pilehlých prostorách na zaízení Odra a výmna 25 ks devných a znan poškozených oken za plastová v jídeln, kuchyni a v pilehlých skladových prostorách. Z dvodu celkového poškození a hniloby velké ásti venkovního obložení fasády je nutné jeho nahrazení novou omítkou vetn zateplení. Pedpokládané investiní náklady lze oekávat ve výši cca 1.300. Celková stavební rekonstrukce stropní konstrukce nad rehabilitaním bazénem na zaízení Odra. Z dvod hloubkové koroze je nutné zesílení nosné ocelové konstrukce, vybudování nové vzduchotechniky na zajištní výmny vzduchu a odsávání par, nových podhled a osvtlení. Pedpokládané investiní náklady lze oekávat ve výši cca 1.300. Z dvod celkového statického narušení oprné zdi ohraniující ást pozemk na zaízení Odra je nutné zajistit její celkové stavební úpravy. Pedpokládané investiní náklady lze oekávat ve výši cca 600. ad B) Provozní investice: Racionální obmna postupn odepsaného vozového parku se pedpokládá ve výši 2.500. Dovybavení rehabilitaní linky na zaízení Odra o multifunkní vanu, masážní stoly, ohíva parafínových nosi tepla a dovybavení jídelny nerezovým salátovým stolem. Pedpokládané investiní náklady lze oekávat ve výši cca 700. ad C) Investice HW a SW: Investiní zámry pojišovny v oblasti informaních technologií jsou v roce 2008 cílen zameny na zajištní pipravenosti informaního systému na ešení nových úloh vyplývajících z uskuteovaných krok reformy zdravotního pojištní a nového postavení a role, kterou zdravotní pojišovna v transformovaném systému bude mít. Navrhované ešení inovace centrálního informaního systému odpovídá pravidelným cca tyletým inovaním cyklm centrální výpoetní techniky a zvýšeným požadavkm na rozvoj informaní infrastruktury z hlediska zajištní dostatené úrovn poskytovaných služeb. Nákup databázového a aplikaního serveru 14
Pedmtem je nákup základních prvk centrálního poítae v konfiguraci umožující pechod na tzv. tívrstvou informaní strukturu v lenní klient, aplikaní server, databázový server. Pedpokládá se využití dosud provozem osvdené databáze a vývojového prostedí Oracle. Nákup je plánován na zaátek druhého pololetí 2008, piemž píprava, pevod jednotlivých úloh a ovení inností budou probíhat na stávající technice v prbhu celého roku 2008. K vlastnímu zprovoznní obou server dojde ve 4. Q. 2008. Pedpokládaná cena: Databázový server vetn SW a licencí 6.000. Aplikaní server vetn SW a licencí 4.000. Tvorba aplikaního SW vybavení IS Prbžné úpravy a pevod všech úloh centrálního systému úloh do tívrstvé struktury bude probíhat postupn po jednotlivých subsystémech, zárove budou vyvíjeny a ešeny nové úlohy spojené s transformací a dalším vývojem systému zdravotního pojištní. Jedná se pedevším o ešení: - komunikace s klienty (doplatky, poplatky, osobní úty a další), - vyhodnocení kvality poskytované pée, - zpracování podklad pro objednávání pée, - vyhodnocování výbru pojistného a práce s pohledávkou, - další vyžádané úpravy informaního systému. Pedpokládaná cena ešení je 4.000. Rozšíení možností komunikace s klienty Pro rozšíení služeb pro komunikaci s klienty je poteba získávat od klient stále vtší množství dat, tato data zabezpeen zpracovávat, upravovat a penášet zpt ke klientm. Jako ešení je navrhováno vybudování vlastního komunikaního portálu RBP s využitím bezpené správy databáze, kdy veškerá data v hlavním komunikaním systému jsou ihned promítána do systému s on-line realizovanou kopií dat, tzv. replikaního serveru. Souásti rozvoje komunikaních možností s klienty je i rozšiování zabezpeeného zpsobu komunikace ešené prostednictvím spoleného Portálu ZP. Plánované prostedky na rozvoj komunikace iní 2.500. Zvýšení bezpenosti a ochrany informací Plánuje se zvýšení úrovn zabezpeení dat centrálního informaního systému vi okolnímu prostedí, jako je centralizované antispamové ešení, ízení bezpených pístup a dalších ešení vyplývajících z provedené analýzy rizik. Plánované prostedky iní 1.000. Rozšíení elektronické archivace doklad a dalších prostedk výpoetní techniky Jedná se o vytvoení úložišt dat pro informace získané v elektronické form, resp. do této formy pevedené z písemných dokument. V rámci tohoto ešení se pedpokládá i využití stávajícího centrálního poítae IBM. Dále jsou zde zahrnuty drobnjší investice vyplývající ze zajišování bžného provozu výpoetní techniky, jako je rozšíení potu PC, poízení záložního zdroje pro rozšíený informaní systém, externí úložišt dat, prvky pro zajištní síového provozu a komunikace mezi centrem a okolními pracovišti Karviná, Kopivnice, expozitury a jednatelství. Plánované prostedky iní 1.800. Zdrojem investic v roce 2008 bude pídl finanních prostedk z provozního fondu ve výši úetních odpis veškerého investiního majetku, tedy 15.600, pevod z provozního fondu schválený Správní radou ve výši 40.000, pedpokládané úroky ve výši 1.300 a kladný rozdíl mezi zstatkovou a prodejní cenou prodaného drobného hmotného a nehmotného majetku ve výši 500. 15
Kladný zstatek fondu reprodukce majetku bude peveden do následujícího úetního období. A. FOND REPRODUKCE MAJETKU (FRM) Tvorba a erpání ve sledovaném období ROK 2007 ROK 2008 % I. Poátení zstatek k 1.1. ve sledovaném období 26 469 38 752 146,4 II. Tvorba celkem = zdroje 34 893 57 400 164,5 1 Pedpis FRM pídlem z PF ve výši odpis podle 6 odst.2 písm. a) vyhlášky o fondech 13 500 15 600 115,6 2 Pedpis pídlu z PF ve výši schválené SR podle 6 odst.2 písm. b) vyhlášky o fondech 20 000 40 000 200,0 3 Úroky z bžného útu FRM dle 6 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech 1 000 1 300 130,0 4 Dar urený dárcem na posílení FRM dle 6 odst. 2 písm.d) vyhlášky o fondech 5 Pídl ze zisku po zdanní podle 6 odst. 2e) vyhlášky o fondech 6 Zstatek FRM slouené, nebo splynuté ZP dle 6 odst. 2 písm.g) vyhl. o fondech 7 Úelové dotace ze státního rozpotu dle 6 odst. 2 h) vyhlášky o fondech Pevod z PF - kladný rozdíl mezi prodejní a zstat.cenou prodaného DHNM 8 6 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech 393 500 127,2 9 Kladné kurzové rozdíly vztahující se k FRM dle 6 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech III. erpání celkem = snížení zdroj 22 610 43 215 191,1 1 Poízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vetn záloh podle 6 odst.3 písm. a) vyhlášky o fondech 22 600 43 200 191,2 2 Splátky úrok z úvr dle 6 odst. 3 písm. b) vyhlášky o fondech 3 Bankovní a poštovní poplatky dle 6 odst. 3 písm. d) vyhlášky o fondech 10 15 150,0 4 Pídl do PF se souhlasem SR dle 6 odst.3 písm. c) vyhlášky o fondech 5 Záporné kurzové rozdíly dle 6 odst. 3 písm. e) vyhlášky o fondech 6 Závazky k úhrad zdravotní pée z rohodnutí likvidátora dle 6 odst. 3 písm. f) vyhl. o fondech IV. Konený zstatek k posl.dni sled.období = I + II - III 38 752 52 937 136,6 B. FOND REPRODUKCE MAJETKU (FRM) Píjmy a výdaje ve sledovaném období dle 6 odst. 4 vyhlášky o fondech ROK 2007 ROK 2008 % I. Poátení zstatek k 1.1. ve sledovaném období 29 066 41 349 142,3 II. Píjmy celkem 34 893 57 400 164,5 1 Pídl z BÚ PF ve výši odpis podle 6 odst.2 písm. a) vyhlášky o fondech 13 500 15 600 115,6 2 Pídl z BÚ PF ve výši schválené SR podle 6 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech 20 000 40 000 200,0 3 Úroky z BÚ FRM dle 6 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech 1 000 1 300 130,0 4 Dar urený dárcem na posílení FRM dle 6 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech 5 Pídl ze zisku po zdanní podle 6 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech Pevod zstatku BÚ FRM v pípad slouení nebo splynutí ZP dle 6 odst. 2 písm. g) 6 vyhl. o fondech 7 Úelová dotace ze státního rozpotu dle 6 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech 8 Pevod z BÚ PF - kladný rozdíl mezi prodejní a zstatkovou cenou prodaného DHNM dle 6 odst. 2c) (podle 3 odst. 4k) vyhlášky o fondech 393 500 127,2 9 Kladné kurzové rozdíly vztahující se k FRM dle 6 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech 10 Píjem úvr na posílení FRM III. Výdaje celkem 22 610 43 215 191,1 1 Poízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vetn záloh podle 6 odst.3 písm. a) vyhlášky o fondech 22 600 43 200 191,2 2 Splátky úrok z úvr dle 6 odst. 3 písm. b) vyhlášky o fondech 3 Úhrady bankovních a poštovních poplatk dle 6 odst. 3 písm. d) vyhlášky o fondech 10 15 150,0 4 Pídl do BÚ PF se souhlasem SR dle 6 odst.3c) vyhlášky o fondech 5 Záporné kurzové rozdíly dle 6 odst. 3 písm. e) vyhlášky o fondech 6 Úhrada zdravotní pée z rozhodnutí likvidátora dle 6 odst. 3 písm. f) vyhlášky o fondech 7 Splátky úvr vztahujících se k tomuto fondu dle 6 odst. 3 písm. b) vyhlášky o fondech 1) 16
IV. Konený zstatek k posl.dni sled.období = I + II - III 41 349 55 534 134,3 Poznámky k tabulce: 1) Za úelem sledování výše splátek na uzavený splátkový kalendá zašle ZP po uzavení smlouvy o poskytnutí úvru informaci o uzaveném splátkovém kalendái. 5.4. SOCIÁLNÍ FOND Tabulka. 4 2008 FRM A. SOCIÁLNÍ FOND (SF) Tvorba a erpání ve sledovaném období ROK 2007 ROK 2008 % I. Poátení zstatek k 1.1. ve sledovaném období 307 415 135,2 II. Tvorba celkem = zdroje 1 206 1 295 107,4 1 Pedpis pídlu z PF dle 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech 1 206 1 295 107,4 2 Úroky z BÚ SF dle 4 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech 0 0 3 Pedpis ostatních píjm podle 4 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech 4 Pedpis pídlu ze zisku po zdanní ze zdaované innosti dle 4 odst. 2b) vyhl. o fondech 5 Pevod zstatku SF v pípad slouení nebo splynutí ZP dle 4 odst.2h) vyhl. o fondech 6 Splátky z pjek zamstnancm dle 4 odst. 2 písm.c) vyhl. o fondech 7 Kladné kurzové rozdíly související se SF dle 4 odst. 2 písm. f) vyhl. o fondech 8 Dary urené dárcem do SF dle 4 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech III. erpání celkem = snížení zdroj podle 4, odst. 3 písm. a) 1 098 1 525 138,9 1 Pedpisy snížení zdroj dle 4 odst. 3 vyhlášky o fondech (1.1.+1.2.) 1 078 1 500 139,1 1.1 v tom: - pjky 1.2 - ostatní erpání 1 078 1 500 139,1 2 Bankovní (poštovní) poplatky 20 25 125,0 3 Záporné kurzové rozdíly IV. Konený zstatek k posl.dni sled.období = I + II III 415 185 44,6 B. SOCIÁLNÍ FOND (SF) Píjmy a výdaje ve sled. Období v souladu s 4 odst. 4 vyhlášky o fondech Rok 2007 ROK 2008 % I. Poátení zstatek k 1.1. ve sledovaném období 340 448 131,8 II. Píjmy celkem 1 206 1 295 107,4 1 Pídl z BÚ PF podle 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech 1 206 1 295 107,4 2 Úroky z BÚ SF dle 4 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech 0 0 3 Ostatní píjmy podle 4 odst.2 písm. d) vyhlášky o fondech 4 Pídl ze zisku po zdanní ze zdaované innosti dle 4 odst. 2 písm. b) vyhl. o fondech Pevod zstatku BÚ SF v pípad slouení nebo splynutí ZP podle 4 odst. 2h) vyhlášky 5 o fondech 6 Splátky z pjek zamstnancm dle 4 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech 7 Kladné kurzové rozdíly související se SF dle 4 odst. 2 písm. f) vyhl. o fondech 8 Dary urené dárcem do SF dle 4 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech III. Výdaje celkem 1 098 1 525 138,9 1 Výdaje dle 4 odst. 3 vyhlášky o fondech (1.1+1.2) 1 078 1 500 139,2 1.1 v tom: - pjky 1.2 - ostatní výdaje 1 078 1 500 139,2 2 Bankovní (poštovní) poplatky 20 25 125,0 3 Záporné kurzové rozdíly související se SF IV. Konený zstatek k posl.dni sled.období = I + II - III 448 218 48,7 C. DOPLUJÍCÍ INFORMACE K ODDÍLU B 1 Stav pjek zamstnancm k 1.1. ve sledovaného období 2 Stav pjek zamstnancm k poslednímu dni sledovaného období Tabulka. 5 2008 SF 17
Hlavním zdrojem sociálního fondu RBP pro rok 2008 budou pídly z provozního fondu ve výši 2 % z roního objemu náklad zútovaných na mzdy a náhrady mezd. Plánovaný objem takto propotených prostedk, které budou využity ve prospch zamstnanc pojišovny k zabezpeení jejich kulturních, sociálních, sportovních a jiných poteb, iní 1.295. Prostedky ze sociálního fondu budou erpány dle plánovaného rozpotu a dle následujících základních zásad: o finanní prostedky sociálního fondu budou vedeny na samostatném bankovním útu, o výdaje ze sociálního fondu budou uskuteovány jen do výše volných finanních prostedk, o operativn lze pesouvat finance mezi jednotlivými položkami, o podrobnjší pravidla hospodaení s prostedky sociálního fondu jsou pedmtem vnitní smrnice pojišovny. Vlastní erpání finanních prostedk ze sociálního fondu v daném úetním období se pedpokládá ve výši 1.525. Konkrétní specifikace vcných dávek sociálního fondu pro rok 2008 je následující: o píspvek zamstnavatele na penzijní pipojištní o píspvek na stravování nad rámec platné legislativy o píspvek na kulturní a sportovní vyžití o píspvek na rekreaci o jubilejní odmny CELKEM 840 200 300 100 60 1.500 SPECIFIKACE VCNÝCH DÁVEK SOCIÁLNÍHO FONDU V % píspvek na dtskou jubilejní odmny rekreaci 4 % 7 % píspvek na kulturní a sportovní vyžití 20 % píspvek zamstnavatele na penzijní pipojištní 56 % píspvek na stravování nad rámec platné legislativy 13 % 18
Kladný zstatek sociálního fondu bude peveden do následujícího úetního období. 5.5. REZERVNÍ FOND A. REZERVNÍ FOND (RF) Tvorba a erpání ve sledovaném období ROK 2007 ROK 2008 % 08/O.SK.07 I. Poátení zstatek k 1.1. ve sledovaném období 64 405 69 693 108,2 II. Tvorba celkem = zdroje 5 300 5 045 95,2 1 Pevod ze ZFZP podle 2 odst. 1b) vyhlášky o fondech 3 500 3 000 85,7 2 Úroky z BÚ RF dle 2 odst. 1e) vyhlášky o fondech 1 800 2 045 113,6 3 Dary urené dárcem do RF dle 2 odst. 1f) vyhlášky o fondech 4 Zisk z prodeje CP podle 2 odst.1c) vyhlášky o fondech 5 Zisk z držby CP dle 2 odst.1 c) vyhlášky o fondech 6 Pevod zstatku RF v pípad slouení nebo splynutí ZP dle 2 odst. 1g) vyhl. o fondech 7 Kauce žadatele podle 2 odst. 1a) vyhlášky o fondech 8 Kladné rozdíly z ocenní CP poízených z prostedk RF na reálnou hodnotu podle 2 odst. 1d) vyhlášky o fondech III. erpání celkem = snížení zdroj 12 13 108,3 1 Pídl z RF do ZFZP podle 2 odst.2a) vyhlášky o fondech 0 0 2 Poplatky za vedení BÚ RF a poplatky za poštovní služby související s RF dle 2 odst. 2 písm. b) vyhl. o fondech 12 13 108,3 3 Ztráty z prodeje CP poízených z prost. RF podle 2 odst. 2c) vyhlášky o fondech 4 5 Závazky k úhrad zdrav.pée z rohodnutí likvidátora dle 2 odst.2e) vyhlášky o fondech Záporné hodnoty z ocenní CP poízených z prostedk RF podle 2 odst. 2d) vyhlášky o fondech IV. Konený zstatek k posl.dni sled.období = I + II III 69 693 74 725 107,2 B. REZERVNÍ FOND (RF) Píjmy a výdaje ve sledovaném období dle 2 odst. 3 vyhlášky o fondech ROK 2007 ROK 2008 % I. Poátení zstatek k 1.1. ve sledovaném období 1) 64 409 69 693 108,2 II. Píjmy celkem 5 296 5 045 95,3 1 Pevod z BÚ ZFZP dle 2 odst. 1b) vyhlášky o fondech 3 496 3 000 85,8 2 Úroky z BÚ RF dle 2 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech 1 800 2 045 113,6 3 Dary urené dárcem do RF dle 2 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech 4 Zisk z prodeje cenných papír dle 2 odst. 1 písm. c) vyhl. o fondech 5 Zisk z držby cenných papír dle 2 odst. 1 písm. c) vyhl. o fondech Pevod zstatku BÚ RF v pípad slouení nebo splynutí ZP podle 2 odst. 6 1g) vyhl. o fondech 7 Kauce žadatele dle 2 odst. 1a) vyhlášky o fondech 8 Prodej cenných papír ocenný úetní hodnotou prodaných cenných papír 2) III. Výdaje celkem 12 13 108,3 1 Pídl z BÚ RF na BÚ ZFZP podle 2 odst. 2a) vyhlášky o fondech 2 3 4 Poplatky za vedení BÚ RF a poplatky za poštovní služby souvis. s RF dle 2 odst. 2b) vyhl. o fondech 12 13 108,3 Ztráta z prodeje CP poízených z prost. RF podle 2 odst.2c) vyhlášky o fondech Závazky k úhrad zdrav.pée z rozhodnutí likvidátora dle 2 odst. 2e) vyhlášky o fondech 5 Nákup cenných papír z finanních prostedk RF IV. Konený zstatek k posl.dni sled.období = I + II - III 1) 69 693 74 725 107,2 19
C. REZERVNÍ FOND (RF) Doplující informace k oddílu B ROK 2007 ROK 2008 % 1 Stav cenných papír k 31.12. sledovaného období 2 Stav cenných papír k poslednímu dni sledovaného období Poznámky k tabulce: 1) Údaj oddílu B.I. a B IV. vyjaduje pouze stav finanních prostedk bez finanních investic, které jsou souástí RF, v souladu s 7 odst. 1 písm. b) zákona. 551/1991 Sb., ve znní pozdjších pedpis a 18 zákona. 280/1992 Sb., ve znní pozdjších pedpis.bližší podmínky hospodaení jsou uvedeny v 2 odst. 3 vyhlášky o fondech.pokud ZP nevykáže, že A. I. = B. I. + C. 1, pípadn A. IV. = B. IV. + C. 2 bude rozdíly komentovat v píloze tabulky. 2) Pi prodeji cenných papír se ziskem bude celková prodejní cena vyjádena soutem ádk B. II. 8 + B. II. 4. Pi prodeji cenných papír se ztrátou bude prodejní cena tvoena rozdílem. B. II.8 - B. III. 3. Tabulka. 6 2008 RF Rezervní fond má RBP vytvoen v zákonem stanovené výši již od roku 1996. Jeho objem bude k 31.12.2008 init 74.725 a bude krytý výhradn finanními prostedky deponovanými na bankovních útech RBP. Povinná výše rezervního fondu byla novelou zákona. 280/1992 Sb. upravena s úinností k 1.8.2004, což RBP bezvýhradn respektuje. V roce 2008 plánuje RBP posílení rezervního fondu na úkor základního fondu zdravotního pojištní ve výši 3.000, jelikož efekty z finanního umístní jeho zákonem stanovenou výši nezajistí. ROK PROPOTOVÁ ZÁKLADNA PRO VÝPOET LIMITU PÍDLU DO RF 2004 výdaje ZFZP 4 367 038 2005 výdaje ZFZP 4 624 043 2006 výdaje ZFZP 4 947 557 2007 výdaje ZFZP - oekávaná skutenost 5 373 370 Prmrné roní výdaje ZFZP za bezprostedn pedcházející uzavené 3 kalendání roky 2004, 2005, 2006 4 646 213 Výpoet limitu = 1,5 % z propotených prmrných výdaj ZFZP 69 693 Prmrné roní výdaje ZFZP za bezprostedn pedcházející 3 kalendání roky 2005, 2006, 2007 4 981 657 Výpoet limitu = 1,5 % z propotených prmrných výdaj ZFZP 74 725 Poznámky k tabulce: 3) Tabulku propotu RF vypluje VZP R podle 7 odst. 1 písm. b) zákona. 551/1991 Sb., ve znní pozdjších pedpis, a ostatní zamstnanecké zdravotní pojišovny podle 18 odst. 1 zákona. 280/1992 Sb., ve znní pozdjších pedpis. Tabulka. 6 2008 RF Platnou legislativou stanovený objem výše rezervního fondu vyjádený v korunách eských bude na samostatném bankovním útu zajištn nejpozdji do 31. bezna v následujícím úetním období. RBP nevlastní žádné cenné papíry, tudíž se nezabývá ani problematikou jejich peceování. Kladný zstatek rezervního fondu bude peveden do následujícího úetního období. 5.6. OSTATNÍ ZDAOVANÁ INNOST A. Rok 2007 OSTATNÍ ZDAOVANÁ INNOST VE SLEDOVANÉM OBDOBÍ (OZd) 1) Rok 2008 % I. Výnosy celkem 5 400 5 650 104,6 1 Výnosy ze zdaované innosti 5 399 5 648 104,6 20