12 VÝROÈNÍ ZPRÁVA 2012
2
OBSAH ÈÁST I. PLASTIKA a.s. 1. PROFIL SPOLEÈNOSTI 2. OBCHOD 3. ØÍZENÍ JAKOSTI 4. VÝROBA A TECHNOLOGIE 5. ØÍZENÍ LIDSKÝCH ZDROJÙ 6. FINANCE 7. STRATEGIE PRO ROK 2013 8. ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA ÈÁST II. - FINANÈNÍ PØÍLOHA 3
4
1.1. HISTORIE Plastika navazuje na nìkdejší výrobní družstvo Plastika v.d. založené v Kromìøíži v r. 1956. Družstvo bylo konvertováno na akciovou spoleènost PLASTIKA a.s., kterou v r. 2003 pøevzala spoleènost SPV Int a. s.. Tato spoleènost následnì pøevzala i název PLASTIKA a.s. a obchodní znaèku. V r. 2006 odkoupila Plastika Group a.s. 100 % akcií PLASTIKA a.s. (bývalé SPV Int a.s.). K 1.1.2010 sfúzovaly spoleènosti Plastika Group a.s. a PLASTIKA a.s.. Èinnost spoleènosti je koncentrována v areálu v prùmyslové zónì v Kaplanovì ul. v Kromìøíži. Spoleènost si pronajímá sklad v blízkosti Kromìøíže pro skladování forem a zásoby s nižší obrátkou. Spoleènost byla vždy orientována na prùmyslové zpracování plastù. Bìhem 90. let se firma zaèala orientovat na významné zahranièní zákazníky a s touto zmìnou i na komplexnìjší plastové moduly a komponenty. Aktuálnì výroba zahrnuje komplexní proces od návrhu forem až po finální povrchovou úpravu, montáž a logistické služby. Základem výroby je 35 lisù pro tlakové vstøikování termoplastù s uzavírací silou od 25 do 800 tun èásteènì vybavených roboty a manipulátory. Na tuto výrobu navazuje øada dalších operací a provozù, napø. lakovna a další. Hlavní milníky budování technických kompetencí: 1970 spuštìní tlakového vstøikování 1975 otevøení nástrojárny 1992 certifikace ISO 9001 1998 první automatická montáž PC klávesnic s laserovým popisem 2005 otevøení logistického centra 2007 èistý provoz pro výrobu transparentních dílù 2008 robotická lakovací linka 2009 robotické èištìní dílù zkapalnìným CO2 2011 automatická mycí linka 2012 rozšíøení ISO 16949 na oblast montáží pro automobilový prùmysl Dnes se PLASTIKA a.s. profiluje jako spolehlivý a kompetentní dodavatel komplexních a pøesných plastových modulù pro prùmyslové zákazníky. Skladba kompetencí a technologií ji do jisté míry pøedurèuje pro dodávky specifických komponent a tím se zároveò profiluje proti konkurenci. 5
1.2. ZÁKLADNÍ FAKTA Název spoleènosti Právní forma PLASTIKA a.s. akciová spoleènost Sídlo spoleènosti Kaplanova èp. 2830, è.o. 4, Kromìøíž, 767 01 IÈO 27448550 Rozhodující pøedmìt èinnosti Základní kapitál Organizaèní složka podnikající v zahranièí zprostøedkování obchodu zprostøedkování služeb výroba plastických výrobkù a pryžových výrobkù nástrojaøství 24 584 700,00 Kè ne 6
1.3. VLASTNICKÁ STRUKTURA Akcie spoleènosti PLASTIKA a.s. vlastní 6 fyzických osob. Žádná z tìchto osob nevlastní majoritní podíl. 5 z nich je zároveò èleny pøedstavenstva spoleènosti. PLASTIKA a.s. dále vlastní 50% obchodní podíl v PLS Lakovna s. r. o., a druhou polovinu vlastní akcionáø PLASTIKA a.s. Ing. Hájek. PLS Lakovna je plnì integrována v organizaèní struktuøe závodu. PLASTIKA a.s. PLS Lakovna s.r.o. 7
1.4. ORGANIZAÈNÍ STRUKTURA Spoleènost neprovedla významné zmìny ve struktuøe podniku. Na úrovni jednotlivých støedisek rovnìž nedošlo ke zmìnám struktury. Michal NOSEK Pøedseda pøedstavenstva Jaroslav MICHÁLEK Výrobní øeditel Jana LAŠTOVICOVÁ Personální øeditelka Dalibor MATIS Vedoucí IT Daniel BARTOŠEK Obchodní øeditel Pavel BRADA Øeditel technického úseku Petr ÈERVENKA Finanèní øeditel Bohdan PAAR Øeditel úseku øízení jakosti Michal RAMBOUSEK Hlavní kontrolor René SKÝPALA Vedoucí nákupu a logistiky 8
1.5. PØEDSTAVENSTVO A DOZORÈÍ RADA Složení pøedstavenstva a dozorèí rady k 31. 12. 2012 Pøedstavenstvo Dozorèí rada Pøedseda Ing. Michal Nosek, MBA Pøedseda Rùžena Daòková Èlenové Ing. Jiøí Gregor, CSc. Èlenové Petra Quirsfeldová Clive Bateson Martina Tvrdíková funkèní období Ing. Stanislav Šrámek, MBA bylo ukonèeno k 1.7.2012 Ing. Stanislav Zbranek Ing. Michal Nosek, MBA Ing. Jiøí Gregor, CSc. Clive Bateson Ing. Stanislav Šrámek, MBA Ing. Stanislav Zbranek Pøedseda pøedstavenstva Èlen pøedstavenstva Èlen pøedstavenstva Èlen pøedstavenstva Èlen pøedstavenstva 9
2. OBCHOD Spoleènost dosáhla v r. 2012 výrobních tržeb ve výši 500 Mil. Kè a PKR 155 Mil. Kè. Tržby z prodeje zboží (formy) dosáhly 42 Mil. Kè s marží 6,6 Mil. Kè. Plán roku 2013 poèítá s nárùstem tržeb na 545 Mil. Kè, a to zejména u automobilních zákazníkù. Významné nárùsty èekáme u Faurecia, TI a Robert Bosch. Pozitivním jevem zde je diversifikace od dosud nejvìtšího zákazníka Continental. Objemovì ménì významným, ale strategickým zákazníkem pak je novì získaná Škoda Auto. Pøíspìvek na krytí režií je plánován na 164 Mil. Kè, tj. nárùst o 5,8 % oproti roku 2012. Tabulka ukazuje rozdìlení tržeb Automobilový prùmysl PC prùmysl Elektro prùmysl Ostatní 414 Mil. Kè 64,5 Mil. Kè 13,5 Mil. Kè 8 Mil. Kè 10
Rozložení produktového portfolia 82,8% Automobilový prùmysl 12,9% PC prùmysl 2,7% Elektro prùmysl 1,6% Ostatní 11
3. ØÍZENÍ JAKOSTI Hlavní cíle se v oblasti kvality soustøedí na další snižování nákladù na nejakost. 1 V oblasti nákladù souvisejících s nejakostí je v posledních tøech letech zøetelný pokles procentních NNJ vlivem "usazení" nových provozù (v r. 2008 èistý provoz a poté v r.2009 lakovna). Kromì samotného vlivu rozjezdu nových technologií došlo i k významnému nárùstu podílu komplexních automobilních dílù ve výrobním portfoliu. % NNJ Cíl 2013 Skut. 2012 Cíl 2012 Skut. 2011 Cíl 2011 Cíl 2011 Skut. 2010 Cíl 2010 revize è. 1 (od 13/5/2011) 001 / odvedená výroba 0,70% 0,75% 0,70% 0,56% 0,90% 1,50% 0,59% 0,65% 002 / odvedená výroba 2,45% 2,49% 2,70% 2,90% 2,50% 2,30% 4,03% 3,28% 003 / odvedená výroba 10,00% 10,56% 10,00% 10,63% 14,00% 12,00% 44,12% 18,60% 002+003 / odvedená výroba 3,34% 3,28% 3,70% 3,71% 3,32% 2,99% 5,58% 4,37% 006 / odvedená výroba 0,0000% 0,0000% 0,0001% 0,0000% 0,0001% 0,0001% 0,00% 0,00% 007 / odvedená výroba 0,80% 0,83% 1,19% 1,19% 1,20% 1,10% 0,94% 1,39% 008 / odvedená výroba 5,70% 5,62% 7,00% 8,83% 11,00% 12,00% 48,46% 17,90% CELKEM NNJ / tržby 2,60% 2,65% 2,90% 3,33% 3,04% 3,05% 3,77% 3,73% Pro rok 2013 Plastika plánuje udržet snižující se trend 2 1 mìøených jako procento k odvedené výroby toho kterého provozu nebo tržeb celé firmy v pøípadì celkových NNJ 2 do r.2009 Plastika vyrábìla klávesnice a v r.2009 obmìnila polovinu výrobního portfolia, vìtšinou za produkty s vyšší složitostí zpracování a využitím nových technologií (èistý provoz, lakovna). V souvislosti s tím došlo k navýšení NNJ v r.2009. 12
NNJ (%) NNJ (tis. Kè) 4% 20000 3% 15000 2% 10000 1% 5000 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 13
4. VÝROBA A TECHNOLOGIE Investice v roce 2012 a priority pro rok 2013 V r.2012 spoleènost podnikla øadu opatøení pro racionalizaci výroby a snížení nejakosti. Patøila sem zejména intenzivní série úprav procesu lakování a pøestavba vstøikovny s lisy menších a støedních tonáží. Tato umožnila zvýšení podílu vícestrojových obsluh a lepší využití prostoru haly, kde Plastika dále plánuje zlepšit systém manipulace s materiály a zvýšit stupeò robotizace u malých lisù. Základní technologie vstøikování byla doplnìna o lis s tonáží 800t, který byl pùvodnì urèen pro výrobu bezpeènostních obalù nicménì brzy po své instalaci byl vysoce vytížen transferovanou výrobou pro zákazníka z oboru automotive. Dále byl v prùbìhu roku instalován lis 200t a 90t. Spoleènost dále vyøadila nìkteré zastaralé lisy støedních tonáží. Dceøinná spoleènost PLS Lakovna s.r.o. zavedla na zaèátku roku nástøik barvy zahøátým ionizovaným dusíkem, což vedlo k dalšímu zvýšení kvality díky lepší adhezi takto nanášeného laku. Spoleènost se rozhodla reagovat na zvyšující se poptávku po formách a službách v oblasti vývoje produktù a v závìru r.2012 byla zahájena pøíprava pro výstavbu vývojového centra. Plastika v stávající nástrojárnì doplnila jeøáb s cílem zproduktivnit úpravy vìtších forem. V oblasti systémù øízení pokraèovala implementace první fáze systému plánování výroby (APS) a projektového øízení integrovaného na stávající CRM systém. Paralelnì probíhala øada drobných vylepšení v systémech ERP a BI. Na pøelomu roku se spoleènost rozhodla implementovat novou verzi BI Cognos a zpracovala zadávací dokument pro nový systém produktových kalkulací. 14
5. ØÍZENÍ LIDSKÝCH ZDROJÙ PLASTIKA a.s. byla od svého vzniku (jako Plastika v.d.) zamìøena na zamìstnávání zdravotnì postižených osob. Pøi transformaci na a.s. a odkupu akcií se noví vlastníci zavázali tuto strategii zachovat. Díky tomu spoleènost získává nejen významné dotace a úlevy na dani z pøíjmu právnických osob, ale také lze konstatovat vyšší míru loajality zamìstnancù. Nevýhodou pak je vyšší než prùmìrná dlouhodobá nemocnost a potøeba jistého know-how v navazující administrativì pøi najímání operátorù. V roce 2013 by se spoleènost mìla zamìøit na získávání dotací z programù podpory vzdìlávání souvisejících s reakcí státu na poklesy odbytu. Tyto dotace na mzdové a externí náklady na vzdìlávání by spoleènost mohla využít k odborným školením na všech úrovních organizace, tj. od školení operátorù po jazykové kurzy a odborné vzdìlávání manažerù. 350 300 leden únor bøezen duben kvìten èerven èervenec srpen záøí øíjen listopad prosinec 2010 2011 2012 15
6. FINANCE Hospodáøský výsledek Plastiky a.s. v r. 2012 dosáhl 10,049 Mil. Kè a byl ovlivnìn: - vyšší marží z prodeje zboží (formy), - vyššími výkony, - nižší výkonovou spotøebou, - nárùstem mezd, - snížením sazeb lakovny. 16
7. STRATEGIE PRO ROK 2013 Spoleènost pøi stanovení priorit r.2013 vychází ze svého poslání a z oèekávání pokraèujícího ekonomického zpomalení v Evropì. Priority pro rok 2013 jsou: - dosažení konsolidovaného HV ve výši 15 Mil. Kè, - akvizice nových zakázek a výrobních procesù s vysokou pøidanou hodnotou a využitím dostupných technologií, - zvyšování produktivity a snižování nákladù na nejakost všemi formami vèetnì investic do výrobních prostor a øídících systémù, - rozvoj systémù øízení, kalkulaèní metodiky a nástrojù, nákladový controling, - øízení likvidity a plánování cash-flow s ohledem na strategické investice, - výrobní diverzifikace mimo EU. Kromì bìžné obnovy strojového parku se pøed spoleèností otevírá nìkolik zásadních investièních pøíležitostí. Jejich realizace je zejména ovlivnìna dostupností zdrojù financování. Vývojové centrum Poptávka po službách v oblasti vývoje produktù a forem i aktuální trend rychlé obnovy modelù v automobilním prùmyslu vedl k úvaze o vybudování vývojového centra, jehož cílem bude nezávislý vývoj a výroba vstøikovacích forem, èímž dojde k významnému rozšíøení kompetence Plastiky. Plastika zažádala o dotaci z programu OPPI Potenciál ve výši 40% z celkových investièních nákladù 32 Mil. Kè. V dobì vzniku tohoto dokumentu byla dotace spoleènosti pøidìlena. 17
8. ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA Akcionáøùm spoleènosti PLASTIKA a.s. Na základì provedeného auditu jsme dne 14. 5. 2013 vydali k úèetní závìrce, která je souèástí této výroèní zprávy, zprávu následujícího znìní: Provedli jsme audit pøiložené úèetní závìrky spoleènosti PLASTIKA a.s., se sídlem Kaplanova 2830/4, Kromìøíž, identifikaèní èíslo 274 48 550, která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2012, výkazu zisku a ztráty, pøehledu o zmìnách vlastního kapitálu a pøehledu o penìžních tocích za období od 1. 1. 2012 do 31. 12. 2012 a pøílohy této úèetní závìrky, která obsahuje popis použitých podstatných úèetních metod a další vysvìtlující informace. Odpovìdnost statutárního orgánu úèetní jednotky za úèetní závìrku Statutární orgán spoleènosti PLASTIKA a.s. je odpovìdný za sestavení úèetní závìrky, která podává vìrný a poctivý obraz v souladu s èeskými úèetními pøedpisy, a za takový vnitøní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení úèetní závìrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti zpùsobené podvodem nebo chybou. 18
Odpovìdnost auditora Naší odpovìdností je vyjádøit na základì provedeného auditu výrok k této úèetní závìrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikaèními doložkami Komory auditorù Èeské republiky. V souladu s tìmito pøedpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali pøimìøenou jistotu, že úèetní závìrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupù k získání dùkazních informací o èástkách a údajích zveøejnìných v úèetní závìrce. Výbìr postupù závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné nesprávnosti údajù uvedených v úèetní závìrce zpùsobené podvodem nebo chybou. Pøi vyhodnocování tìchto rizik auditor posoudí vnitøní kontrolní systém relevantní pro sestavení úèetní závìrky podávající vìrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádøit se k úèinnosti vnitøního kontrolního systému úèetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých úèetních metod, pøimìøenosti úèetních odhadù provedených vedením a dále posouzení celkové prezentace úèetní závìrky. Jsme pøesvìdèeni, že dùkazní informace, které jsme získali, poskytují dostateèný a vhodný základ pro vyjádøení našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru úèetní závìrka podává vìrný a poctivý obraz aktiv a pasiv spoleènosti PLASTIKA a.s. k 31. 12. 2012 a nákladù a výnosù a_výsledku jejího hospodaøení a penìžních tokù za období od 1. 1. 2012 do 31. 12. 2012, v souladu s èeskými úèetními pøedpisy." 19
Zpráva o ovìøení výroèní zprávy Ovìøili jsme též soulad výroèní zprávy spoleènosti PLASTIKA a.s. s úèetní závìrkou, která je v této výroèní zprávì obsažena. Za správnost výroèní zprávy je zodpovìdný statutární orgán spoleènosti PLASTIKA a.s. Naším úkolem je vydat na základì provedeného ovìøení výrok o souladu výroèní zprávy s úèetní závìrkou. Ovìøení jsme provedli v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikaèními doložkami Komory auditorù Èeské republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ovìøení tak, aby získal pøimìøenou jistotu, že informace obsažené ve výroèní zprávì, které popisují skuteènosti, jež jsou též pøedmìtem zobrazení v úèetní závìrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s pøíslušnou úèetní závìrkou. Jsme pøesvìdèeni, že provedené ovìøení poskytuje pøimìøený podklad pro vyjádøení výroku auditora. Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroèní zprávì spoleènosti PLASTIKA a.s. k 31. 12. 2012 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou úèetní závìrkou. V Praze dne 11. øíjna 2013 BDO Audit s. r. o., auditorské oprávnìní è. 018 zastoupená partnery: Ing. Vlastimil Hokr, CSc. auditorské oprávnìní è. 0071 Ing. Michal Gabriel auditorské oprávnìní è. 1154 20
ÈÁST II. - FINANÈNÍ PØÍLOHA Obchodní firma, u níž bylo provedeno ovìøení úèetní závìrky Sídlo PLASTIKA a.s. Kaplanova è.p. 2830, è.o. 4, Kromìøíž Identifi kaèní èíslo 274 48 550 Právní forma Pøedmìt èinnosti: Zpráva auditora je urèena akciová spoleènost Zprostøedkování obchodu a služeb. Výroba plastických výrobkù a pryžových výrobkù. Nástrojaøství. Akcionáøùm spoleènosti Ovìøované období 1. leden 2012 až 31. prosinec 2012 Ovìøení provedli Auditorská firma BDO Audit s. r. o., auditorské oprávnìní è. 018 Olbrachtova 1980/5 Praha 4 Auditoøi Ing. Vlastimil Hokr, CSc.,auditorské oprávnìní è. 0071 Ing. Michal Gabriel, auditorské oprávnìní è. 1154 Asistenti auditora Rozdìlovník Ing. Alice Ucová, Ing. Robert Elgner, Ing. Šárka Vychodilová Výtisk è. 1 4: PLASTIKA a.s. Výtisk è. 5: BDO Audit s. r. o. 23 21
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU 31.12.2012 (v celých tisících Kè) Oznaèení AKTIVA Bìžné úèetní období Minulé úèetní období Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM 454 610-176 560 278 050 244 690 B. Dlouhodobý majetek 253 961-173 162 80 799 71 087 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek 16 250-11 318 4 932 5 164 B. I. 1. Zøizovací výdaje 0 0 0 0 3. Software 16 022-11 318 4 704 4 901 7. Nedokonèený dlouhodobý nehmotný majetek 228 228 263 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 229 111-161 844 67 267 58 823 B. II. 1. Pozemky 272 272 272 2. Stavby 14 069-1 071 12 998 5 853 3. Samostatné movité vìci a soubory movitých vìcí 200 149-160 773 39 376 40 330 7. Nedokonèený dlouhodobý hmotný majetek 1 766 1 766 2 537 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 12 855 12 855 9 831 B. III. Dlouhodobý finanèní majetek 8 600 0 8 600 7 100 4. Pùjèky a úvìry - ovládající a øídící osoba, podstatný vliv 8 600 8 600 7 100 5. Jiný dlouhodobý finanèní majetek 0 0 22
Oznaèení AKTIVA Bìžné úèetní období Minulé úèetní období Brutto Korekce Netto Netto C. Obìžná aktiva 193 688-3 398 190 290 168 187 C. I. Zásoby 106 346-2 362 103 984 79 782 C. I. 1. Materiál 46 117-1 636 44 481 35 234 2. Nedokonèená výroba a polotovary 7 328-246 7 082 8 094 3. Výrobky 14 842-480 14 362 13 826 5. Zboží 26 858 26 858 10 315 6. Poskytnuté zálohy na zásoby 11 201 11 201 12 313 C. II. Dlouhodobé pohledávky 0 0 0 0 C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahù 0 0 C. III. Krátkodobé pohledávky 66 307-1 036 65 271 72 631 C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahù 55 684-383 55 301 58 634 2. Pohledávky - ovládající a øídící osoba 4 316 4 316 8 395 6. Stát - daòové pohledávky 5 452 5 452 4 470 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 166 166 107 8. Dohadné úèty aktivní 0 0 962 9. Jiné pohledávky 689-653 36 63 C. IV. Krátkodobý finanèní majetek 21 035 0 21 035 15 774 C. IV. 1. Peníze 481 481 267 2. Úèty v bankách 20 554 20 554 15 507 D. I. Èasové rozlišení 6 961 0 6 961 5 416 D. I. 1. Náklady pøíštích období 6 923 6 923 5 281 3. Pøíjmy pøíštích období 38 38 135 23
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU 31.12.2012 (v celých tisících Kè) Oznaèení PASIVA Stav v bìžném úèetním období Stav v minulém úèetním období PASIVA CELKEM 278 050 244 690 A. Vlastní kapitál 36 754 28 990 A. I. Základní kapitál 24 585 24 585 A. I. 1. Základní kapitál 24 585 24 585 A. II. Kapitálové fondy 9 466 9 466 A. II. 1. Emisní ážio 9 666 9 666 3. Oceòovací rozdíly z pøecenìní majetku a závazkù (+/-) -200-200 A. III. Rezervní fondy, nedìlitelný fond a ostatní fondy ze zisku 3 463 3 200 A. III. 1. Zákonný rezervní fond / Nedìlitelný fond 3 463 3 200 A. IV. Výsledek hospodaøení minulých let -10 809-13 510 2. Neuhrazená ztráta minulých let (-) -10 809-13 510 A. V. Výsledek hospodaøení bìžného úèetního období 10 049 5 249 B. Cizí zdroje 241 119 215 454 B. I. Rezervy 600 0 4. Ostatní rezervy 600 0 B. II. Dlouhodobé závazky 33 338 37 687 4. Závazky ke spoleèníkùm, èlenùm družstva a k úèastníkùm sdružení 15 636 18 457 9. Jiné závazky 17 104 17 875 10. Odložný daòový závazek 598 1 355 24
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU 31.12.2012 (v celých tisících Kè) Oznaèení PASIVA Stav v bìžném úèetním období Stav v minulém úèetním období B. III. Krátkodobé závazky 125 758 97 508 B. III. 1. Závazky z obchodních vztahù 74 596 63 883 4. Závazky k èlenùm družstva a k úèastníkùm sdružení 2 841 897 5. Závazky k zamìstnancùm 5 939 5 464 6. Závazky ze sociálního zabezpeèení a zdravotního pojištìní 3 050 2 914 7. Stát - daòové závazky a dotace 688 658 8. Krátkodobé pøijaté zálohy 26 269 20 318 10. Dohadné úèty pasivní 6 872 226 11. Jiné závazky 5 503 3 148 B. IV. Bankovní úvìry a výpomoci 81 423 80 259 B. IV. 1. Bankovní úvìry dlouhodobé 3 431 321 2. Krátkodobé bankovní úvìry 77 992 79 938 3. Krátkodobé finanèní výpomoci 0 C. I. Èasové rozlišení 177 246 C. I. 1. Výdaje pøíštích období 177 246 25
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT V PLNÉM ROZSAHU Úèetní období 1.1.2012 až 31.12.2012 (v celých tisících Kè) Oznaèení TEXT Skuteènost v úèetním období sledovaném minulém I. Tržby za prodej zboží 42 095 13 877 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 35 442 12 374 + Obchodní marže 6 653 1 503 II. Výkony 517 037 504 523 1. Tržby za prodej vlastních výrobkù a služeb 516 397 499 954 2. Zmìna stavu zásob vlastní èinnosti -81 3 959 3. Aktivace 721 610 B. Výkonová spotøeba 382 388 385 915 1. Spotøeba materiálu a energie 277 449 283 160 2. Služby 104 939 102 755 + Pøidaná hodnota 141 302 120 111 C. Osobní náklady 121 433 111 006 1. Mzdové náklady 82 651 75 924 2. Odmìny èlenùm orgánù spoleènosti a družstva 5 125 4 806 3. Náklady na sociální zabezpeèení a zdravotní pojištìní 31 305 28 051 4. Sociální náklady 2 352 2 225 D. Danì a poplatky 224 166 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 11 809 11 163 26
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT V PLNÉM ROZSAHU Úèetní období 1.1.2012 až 31.12.2013 (v celých tisících Kè) Oznaèení TEXT Skuteènost v úèetním období sledovaném minulém III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 17 113 13 976 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 8 764 671 2. Tržby z prodeje materiálu 8 349 13 305 F. Zùstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 17 605 10 985 1. Zùstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 8 977 78 2. Prodaný materiál 8 628 10 907 G. "Zmìna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblastia komplexních nákladù pøíštích období"1 794-339 IV. Ostatní provozní výnosy 20 423 20 966 H. Ostatní provozní náklady 8 817 11 630 V. Pøevod provozních výnosù I. Pøevod provozních nákladù * Provozní výsledek hospodaøení 17 156 10 442 VI. Tržby z prodeje cenných papírù a podílù J. Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finanèního majetku 0 0 1. "Výnosy z podílù v ovládaných a øízených osobách a v úèetních jednotkách pod podstatným vlivem" 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírù a podílù 3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finanèního majetku 27
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT V PLNÉM ROZSAHU Úèetní období 1.1.2012 až 31.12.2012 (v celých tisících Kè) Oznaèení TEXT Skuteènost v úèetním období sledovaném minulém VIII. Výnosy z krátkodobého finanèního majetku K. Náklady z finanèního majetku IX. Výnosy z pøecenìní cenných papírù a derivátù 0 912 L. Náklady z pøecenìní cenných papírù a derivátù 0 1 013 M. Zmìna stavu rezerv a opravných položek ve finanèní oblasti (+/-) X. Výnosové úroky 1 502 1 506 N. Nákladové úroky 3 600 3 911 XI. Ostatní finanèní výnosy 12 469 11 585 O. Ostatní finanèní náklady 18 235 15 327 XII. Pøevod finanèních výnosù P. Pøevod finanèních nákladù * Finanèní výsledek hospodaøení -7 864-6 248 Q. Daò z pøíjmù za bìžnou èinnost -757-1 055 1. - splatná 2. - odložená -757-1 055 ** Výsledek hospodaøení za bìžnou èinnost 10 049 5 249 XIII. Mimoøádné výnosy R. Mimoøádné náklady 28
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT V PLNÉM ROZSAHU Úèetní období 1.1.2012 až 31.12.2012 (v celých tisících Kè) Oznaèení TEXT Skuteènost v úèetním období sledovaném minulém S. Daò z pøíjmù z mimoøádné èinnosti 0 0 1. - splatná 2. - odložená * Mimoøádný výsledek hospodaøení 0 0 T. Pøevod podílu na výsledku hospodaøení spoleèníkùm (+/-) *** Výsledek hospodaøení za úèetní období (+/-) 10 049 5 249 **** Výsledek hospodaøení pøed zdanìním (+/-) 9292 4194 29
PØEHLED O ZMÌNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU Úèetní období 1.1.2012 až 31.12.2012 (v celých tisících Kè) Poèáteèní zùstatek Zvýšení Snížení Koneèný zùstatek A. Základní kapitál zaplaný v obchodním rejstøíku 24 585 24 585 B. Základní kapitál nezaplaný v obchodním rejstøíku 0 C. Souèet A +/- B 24 585 24 585 D. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly 0 * Souèet A +/- B +/- D 24 585 24 585 E. Emisní ážio 9 666 9 666 F. Rezervní fondy 3 200 263 3 463 G. Ostatní fondyze zisku 0 H. Kapitálové fondy 0 I. Rozdíly z pøecenìní nezahrnuté do HV -200-200 J. Zisk minulých pèetních období 0 K. Ztráta minulých úèetních období -13 510 4 986 2 285-10 809 L. Zisk/ztráta za úèetní období po zdanìní 5 249 10 049 5 249 10 049 * Celkem 28 990 15 298 7 534 36 754 30
PØEHLED O PENÌŽNÍCH TOCÍCH Úèetní období 1.1.2012 až 31.12.2012 (v celých tisících Kè) P Stav penìžních prostøedkù a ekvivalentù na zaèátku období 15 774 Penìžní toky z hlavní výdìleèné èinnosti (provozní èinnosti) Z Úèetní zisk nebo ztráta z bìžné èinnosti pøed zdanìním 9 292 A.1 Úpravy o nepenìžní operace 16 187 A.1.1 Odpisy stálých aktiv a umoøování opravné položky k nabytému majetku 11 809 A.1.2 Zmìna stavu opravných položek, rezerv 1 794 A.1.3 Zisk/ztráta z prodeje stálých aktiv 214 A.1.4 Výnosy z dividend a podílù na zisku 0 A.1.5 Vyúètované nákladové a výnosové úroky s výjimkou kapitaliz.úrokù 2 098 A.1.6 Úpravy o ostatní nepenìžní operace 272 A * Èistý penìžní tok z provozní èinnosti pøed zdanìním 25 479 A.2 Zmìny stavu nepenìžních složek pracovního kapitálu 8 328 A.2.1 Zmìna stavu pohledávek z prov.èinn., aktivních úètù ÈR a dohad.úètù aktivních 5 402 A.2.2 Zmìna stavu závazkù z prov.èinn., pasivních úètù ÈR a dohad.úètù pasivních 28 181 A.2.3 Zmìna stavu zásob -25 255 A.2.4 Zmìna stavu krátkodobého finanèního majetku nespadajícího do pen.prostøedkù 0 A ** Èistý penìžní tok z provozní èinnosti 33 807 A.3 Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úrokù -3 600 A.4 Pøijaté úroky 1 502 A.5 Zaplacená daò z pøíjmù za bìžnou èinnost a domìrky danì za minulá období 0 A.6 Pøíjmy a výdaje z mimoøádného výsl.hospodaøení vèetnì uhrazené splatné danì 0 31
PØEHLED O PENÌŽNÍCH TOCÍCH Úèetní období 1.1.2011 až 31.12.2011 (v celých tisících Kè) A.7. Pøijaté dividendy a podíly na zisku 0 A *** Èistý penìžní tok z provozní èinnosti 31 709 Penìžní toky z investièní èinnosti B.1 Výdaje spojení s nabytím stálých aktiv -30 499 B.2 Pøíjmy z prodeje stálých aktiv 8 764 B.3 Pùjèky a úvìry spøíznìným osobám 0 B.4 Zmìna stavu investièních závazkù 0 B.5 Zmìna stavu pohledávek z prodeje investièního majetku 0 B *** Èistý penìžní tok z investièní èinnosti -21 735 Penìžní toky z finanèní èinnosti C.1 Dopady zmìn dlouhodobých popø. krátkodobých závazkù ve finanè. èinnosti -4 713 C.2 Dopady zmìn vlastního kapitálu na penìžní prostøedky a penìžní ekvivalenty 0 C.2.1 Zvýšení penìžních prostøedkù z titulu zvýšení ZK, em.ážia vèetnì záloh 0 C.2.2 Vyplacení podílu na vlastním kapitálu spoleèníkùm 0 C.2.3 Další vklady penìžních prostøedkù spoleèníkù a akcionáøù 0 C.2.4 Úhrada ztráty spoleèníky 0 C.2.5 Pøímé platby na vrub fondù 0 C.2.6 Vyplacené dividendy a podíly na zisku vèetnì srážkové danì 0 C *** Èistý penìžní tok vztahující se k finanèní èinnosti -4 713 F Èisté zvýšení/snížení penìžních prostøedkù 5 261 R Stav penìžních prostøedkù a ekvivalentù na konci období 21 035 32
PØÍLOHA ÚÈETNÍ ZÁVÌRKY ZA ROK 2011 Název úèetní jednotky Právní forma Sídlo PLASTIKA a.s. akciová spoleènost Kaplanova 2830/4, 767 01 Kromìøíž IÈ 27448550 Datum zpracování úèetní uzávìrky Podpis statutárního orgánu funkce pøedseda pøedstavenstva èlen pøedstavenstva jméno ing. Michal Nosek MBA ing. Stanislav Zbranek 33
1 OBECNÉ ÚDAJE 1.1 Založení a charakteristika spoleènostinázev úèetní jednotky:plastika a.s. Právní forma: akciová spoleènost Datum vzniku spoleènosti: 27. dubna 2006 Sídlo úèetní jednotky: Kaplanova èp. 2830, è.o. 4, Kromìøíž, 767 01 IÈO: 27448550 Rozhodující pøedmìt èinnosti: - zprostøedkování obchodu - zprostøedkování služeb - výroba plastických výrobkù a pryžových výrobkù - nástrojaøství Základní kapitál: 24 584 700,00 Kè 1.2 Hlavní vlastníci spoleènosti Fyzické osoby, podílející se více než 20 % na základním kapitálu spoleènosti: Ing. Michal Nosek MBA, Ing. Stanislav Zbranek 1.3 Název a sídlo obchodní spoleènosti èi družstva, v nichž má úèetní jednotka vìtší než 20% podíl na základním kapitálu PLS Lakovna s.r.o., výše podílu na základním kapitálu je 50 %, vlastní kapitál spoleènosti za rok 2012 je -10.000 tis. Kè, úèetní HV za rok 2012 je 1.165 tis. Kè. 34
1.4 Organizaèní struktura spoleènosti K 31.12.2012 mìla organizaèní struktura následující podobu: 35
1.5 Pøedstavenstvo a dozorèí rada K 31.12.2012 bylo složení pøedstavenstva a dozorèí rady následující: Pøedstavenstvo Dozorèí rada Pøedseda Ing. Michal Nosek, MBA Pøedseda Rùžena Daòková Èlenové Ing. Jiøí Gregor, CSc. Èlenové Petra Quirsfeldová Clive Bateson Martina Tvrdíková Ing. Stanislav Šrámek, MBA Ing. Stanislav Zbranek 2 ÚÈETNÍ METODY, OBECNÉ ÚÈETNÍ ZÁSADY A ZPÙSOBY OCEÒOVÁNÍ Úèetnictví spoleènosti je vedeno a úèetní závìrka byla sestavena v souladu se zákonem è. 563/1991 Sb., o úèetnictví v platném znìní, vyhláškou è. 500/2002 Sb., kterou se provádìjí nìkterá ustanovení zákona è. 563/1991 Sb., o úèetnictví, ve znìní pozdìjších pøedpisù, pro úèetní jednotky, které jsou podnikateli úètujícími v soustavì podvojného úèetnictví a Èeskými úèetními standardy pro podnikatele. Úèetnictví respektuje obecné úèetní zásady, pøedevším zásadu o oceòování majetku historickými cenami, zásadu úètování ve vìcné a èasové souvislosti, zásadu opatrnosti a pøedpoklad o schopnosti úèetní jednotky pokraèovat ve svých aktivitách. Tyto úèetní metody byly pøevzaty nástupnickou spoleèností, v rámci projektu fúze, od spoleènosti zanikající. 2.1 Zpùsoby ocenìní, odpisování a tvorby opravných položek 2.1.1 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenìní je vyšší než 20 tis. Kè v jednotlivém pøípadì a doba použitelnosti je delší než jeden rok pøi respektování principu významnosti a vìrného a poctivého zobrazení majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek se oceòuje poøizovací cenou, která obsahuje cenu poøízení a náklady s poøízením související. Nehmotný majetek, který není v naší spoleènosti považován za dlouhodobý, se pøi poøízení zahrne pøímo do nákladù jako poskytnutí služeb. Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenìní je vyšší než 20 tis. Kè v jednotlivém pøípadì a doba použitelnosti je delší než jeden rok pøi respektování principu významnosti a vìrného a poctivého zobrazení majetku. 36
Dlouhodobý hmotný majetek je oceòován v poøizovacích cenách, které zahrnují cenu poøízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s poøízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vytvoøený vlastní èinností je ocenìn vlastními náklady. Dlouhodobý hmotný majetek nabytý darováním se oceòuje reprodukèní poøizovací cenou a úètuje se ve prospìch úètu ostatních kapitálových fondù. Technické zhodnocení, pokud pøevýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaòovací období èástku 40 tis. Kè zvyšuje poøizovací cenu dlouhodobého nehmotného i hmotného majetku. Dlouhodobý hmotný i nehmotný majetek v hodnotì do 20 tis. Kè je sledován v operativní evidenci a podléhá inventarizaci. Úèetní odpisy Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku vycházejí z pøedpokládané doby používání jednotlivých druhù movitých vìcí a nemovitostí a jsou uplatnìny tyto zpùsoby odpisování: - lineární zpùsob: veškerý dlouhodobý majetek mimo forem - výkonový zpùsob: formy Daòové odpisy Pøi uplatòování daòových odpisù se spoleènost pro rok 2012 rozhodla uplatnit jen odpisy z vyøazeného majetku. Dùvodem k tomuto rozhodnutí je daòová optimalizace využití odeètu daòové ztráty z roku 2008. 2.1.2 Dlouhodobý finanèní majetek Ocenìní Podíly, cenné papíry a deriváty jsou pøi nabytí ocenìny poøizovací cenou. Cenné papíry, zakládající podstatný nebo rozhodující vliv na jiné spoleènosti, které naše spoleènost drží dlouhodobì, byly k okamžiku sestavení úèetní závìrky pøecenìny ekvivalenèní metodou. Zpùsob tvorby opravných položek Opravné položky nejsou vytvoøeny. 37