Odbor interního auditu a kontroly Oddělení kontrolní Obec Jankovice Jankovice 15 687 04 Traplice datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka 12. února 2016 Věra Burešová KUZL 19028/2015 KUSP 19028/2015/IAK Zpráva č. 240/2015/IAK o výsledku přezkoumání hospodaření obce Jankovice UH, IČ: 00542369 za rok 2015 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 26. 10. 2015-27. 10. 2015 (dílčí přezkoumání) 11. 02. 2016-12. 02. 016 (konečné přezkoumání) na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Krajský úřad zahájil přezkoumání podle 5 zákona 420/2004 Sb. písemným oznámením doručeným územnímu celku nejpozději 5 dnů přede dnem realizace přezkoumání. Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Jankovice, Jankovice 15 687 04 Traplice Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Věra Burešová Obec Jankovice UH zastupovali: starosta obce: účetní: Bc. Jakub Hrubý Kateřina Kutálková Krajský úřad Zlínského kraje IČ: 70891320 tř. Tomáše Bati 21, tel.: 577 043 206, fax: 577 043 202 761 90 Zlín e-mail: podatelna@kr-zlinsky.cz, www.kr-zlinsky.cz
A. Přezkoumané písemnosti Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Územní samosprávný celek zveřejnil návrh rozpočtu na rok 2015 přede dnem jeho projednávání na zasedání zastupitelstva na své úřední desce a způsobem umožňujícím dálkový přístup v období od 09. 02. 2015 do 02. 03. 2015 - ověřeno na doložený opis úřední desky. v souladu s 11, odst. 3 zákona č. 250/2000 Sb. Návrh byl zveřejněn v příjmech dle paragrafů celkem 6.470.000,- Kč. Výdaje byly navrženy dle paragrafů v celkové výši 5.582.000,- Kč, zapojeno financování na pol. 8124 (splátky úvěrů) ve výši 888.000,- Kč. Pravidla rozpočtového provizoria Byla stanovena a schválena zastupitelstvem obce dne 09. 12. 2014. Dle znění uvedeného v zápisu ze zasedání ZO se budou hradit jen nutné výdaje spojené s chodem obce Jankovice. Obec bude hospodařit s 1/12 objemu výdajů roku 2014 na jeden měsíc. V měsíci lednu bude PO MŠ poskytnuta záloha v objemu odpovídajícímu 1/4 poskytnutého příspěvku v roce 2014. Celkové výdaje po konsolidaci za rok 2014 dosáhly výše 4.391.764,21 Kč. Vzhledem k tomu, že rozpočet na rok 2015 byl schválen dne 04. 03. 2015, mohly být do tohoto data čerpány výdaje dle rozpočtového provizoria ve výši 731.960,70 Kč/měsíc (4.391.764,21 : 12 x 2). V únoru 2015 dle předloženého výkazu FIN 2-12 byly čerpány celkové výdaje ve výši 499.282,52 Kč. Z výše uvedeného vyplývá, že obec nepřekročila výdaje stanovené rozpočtovým provizoriem. Rozpočtová opatření V kontrolovaném období do 30. 09. 2015 bylo provedeno pět změn rozpočtu doložených rozpočtovým opatřením č. 1/2015-5/2015. Rozpočtová opatření byla schválena: dne 31. 03. 2015, schváleno starostou obce dle delegování pravomocí, zastupitelstvem schváleno 29. 04. 2015, dne 29. 05. 2015 a 30. 06. 2015, schváleno starostou obce dle delegování pravomocí, zastupitelstvem schváleno 15. 07. 2015, dne 31. 08. 2015 a 30. 09. 2015, schváleno starostou obce dle delegování pravomocí, zastupitelstvem schváleno 08. 10. 2015. Jednalo se o navýšení příjmů a výdajů ve výši 156.700,- Kč. Financování nebylo zapojeno. Do konce účetního období byla provedena ještě jedna změna rozpočtu doložená rozpočtovým opatřením č. 6/2015. Příjmy byly navýšeny o 106.000,- Kč, výdaje sníženy o 300.000,- Kč, zapojeno financování ve výši minus 406.000,- Kč. Provedenými úpravami schváleného rozpočtu došlo k navýšení schválených příjmů o celkovou částku +262.700,- Kč na celkové upravené příjmy 6.732.700,- Kč. Skutečné čerpání bylo provedeno ve výši 6.724.324,22 Kč tj. 99,88% upraveného rozpočtu. Výdaje byly sníženy o celkem 143.300,- Kč na celkové upravené výdaje 5.438.700,- Kč. Skutečnost k 31. 12. 2015 byla vykázána ve výši 5.350.933,51% upraveného rozpočtu. K 31. 12. 2015 obec hospodařila v souladu se schváleným rozpočtem, nedošlo k překročení objemu příjmů a výdajů ani k překročení výdajů na jednotlivých paragrafech. 2
Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled byl předložen na roky 2015-2017. Projednán a schválen byl usnesením zastupitelstva obce dne 18. 12. 2013. Obsahoval souhrnné údaje o příjmech rozpočtu (daňových, nedaňových, dotací), výdajích rozpočtu podle jednotlivých akcí, financování - splátky dlouhodobých půjčených prostředků. Celkové příjmy dle tohoto rozpočtového výhledu na rok 2015 činily 5.217.800,- Kč, na rok 2016 činily 5.219.000,- Kč a na rok 2017 činily 5.219.800,- Kč. Výdaje na rok 2015 činily 3.417.000,- Kč, na rok 2016 činily 3.562.000,- Kč a na rok 2018 uvedena výše 3.692.000,- Kč. Splátky úvěru byly stanoveny výhledově v roce 2015-2017 v stejné výši 888.000,- Kč. Byl plánován přebytek v roce 2015 ve výši 912.800,- Kč, v roce 2016 ve výši 769.800,- Kč, v roce 2017 ve výši 639.800,- Kč. Schválený rozpočet Rozpočet roku 2015 byl zpracován podle platné rozpočtové skladby, v souladu s 12 odst. 1 zákona č. 250/2000 Sb. Projednán a schválen zastupitelstvem obce byl dne 04. 03. 2015 jako přebytkový - příjmy dle paragrafů celkem 6.470.000,- Kč, výdaje dle paragrafů celkem 5.582.000,- Kč, financování 888.000,- Kč (pol. 8124 - splátky dlouhodobých půjčených prostředků). Zůstatek bankovních účtů k 01. 01. 2015 byl vykázán ve výši 1.889.491,44 Kč. Závazným ukazatelem byly stanoveny příjmy a výdaje. Neprodleně po schválení rozpočtu byl proveden jeho rozpis podle podrobné rozpočtové skladby, shodně se schváleným rozpočtem byl zanesen do finančního výkazu FIN 2-12 M. Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Dne 05. 03. 2015 bylo odesláno písemné sdělení závazných ukazatelů (výše příspěvku) příspěvkové organizaci Mateřské škole. Příspěvek bude organizaci vyplácen ve čtvrtletních zálohách. Pro rok 2015 bylo schváleno zastupitelstvem obce v rozpočtu roku 2015 na OdPa 3111 celkem 954.500,- Kč (z toho 300.000,- Kč příspěvek na činnost). Do 30. 09. 2015 nebyl příspěvek na činnost upravován. Příspěvek nebyl upravován ani do konce účetního období. Předmětem druhé úpravy rozpočtu byl proveden na OdPa 3111 přesun finančních prostředků mezi pol. 5169 a 5171 ve výši 47.000,- Kč, třetí změnou rozpočtu snížena pol. 5171 o 42.700,- Kč, zvýšena pol. 5169 o 1.700,- Kč, pátou změnou rozpočtu byly provedeny změny na pol. 5137-7.000,- Kč, pol. 5139 + 1.000,- Kč, pol. 5169 + 6.000,- Kč. V šesté změně rozpočtu byly promítnuty změny ve výši minus 486.500,- Kč (na pol. 5137, 5139, 5171 a 5365). Na OdPa 3111 bylo vykázáno k 30. 09. 2015 čerpání od počátku roku ve výši 297.427,- Kč (z toho 225.000,- Kč příspěvek na činnost zaúčtovaný na pol. 5331). K 31. 12. 2015 bylo vykázáno čerpání ve výši 411.317,- Kč tj. 96,44% upraveného rozpočtu. Závěrečný účet Údaje o ročním hospodaření ÚSC za rok 2014 byly souhrnně zpracovány do závěrečného účtu. Tento obsahoval zákonem stanovené náležitosti. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014 byla součástí závěrečného účtu při jeho projednávání 3
v orgánech územního samosprávného celku. Návrh závěrečného účtu včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření byl zveřejněn přede dnem jeho projednávání na zasedání zastupitelstva územního samosprávného celku na úřední desce a způsobem umožňujícím dálkový přístup v období od 10. 04. 2015 do 29. 04. 2015. Projednání a schválení závěrečného účtu za rok 2014 bylo zastupitelstvem obce dne 29. 04. 2015 uzavřeno vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením obce Jankovice za rok 2014, a to bez výhrad, v souladu s 17 odst. 7 písm. a) zákona č. 250/2000 Sb., rozpočtová pravidla, v platném znění. Bankovní výpis V roce 2015 obec účtovala na bankovních účtech: č. 9523721/0100 (ZBÚ) u KB, zůstatek k30. 09. 2015 ve výši 1.829.582,49 Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č. 120. K 31. 12. 2015 byl vykázán ve výši 1.751.899,23 Kč a ověřen na periodický bankovní výpis pořadové č. 1 ze dne 22. 01. 2016 se stavem k 31. 12. 2015. č. 94-3910691/0710 (dotační) u ČNB. Smlouva č. 102605 o běžném účtu byla uzavřena dne 13. 02. 2013. ZO vzalo na vědomí zřízení účtu dne 15. 05. 2013. Zůstatek k 30. 09. 2015 ve výši 587.297,25 Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č 25. K 31. 12. 2015 byl vykázán ve výši 618.667,92 Kč a ověřen na bankovní výpis pořadové č. 32 ze dne 31. 12. 2015. č. 27-6317761577/0100 (úvěrový) u KB, zůstatek ve výši 2.660.425,- Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č. 1 ze dne 01. 01. 2016 se stavem k 31. 12. 2015. Obec využívala internetové bankovnictví denně a tiskla jednotlivé bankovní výpisy. K výpisům byly přikládány vnitřní účetní doklady o zaúčtování jednotlivých příjmů a jednotlivých výdajů z bankovního účtu. Dohoda o hmotné odpovědnosti Evidence majetku V kontrolovaném období nebyla uzavřena dohoda o hmotné odpovědnosti. V platnosti je dohoda o hmotné odpovědnosti s účetní obce vyhotovená dne 13. 03. 2013. Majetek byl v obci evidován na inventárních kartách podle druhu rozvahového účtu. (DDHM od hodnoty 2.000,- Kč). Karty byly zakládány samostatně v šanonu a splňovaly podmínky k určení majetku, tj. obsahovaly datum pořízení, název, cenu, zaúčtování na rozvahový účet, počet kusů, inventární číslo aj. Dlouhodobý nehmotný majetek byl k 31. 12. 2015 vykázán v celkové výši 393.162,- Kč (brutto) na účtu č. 019. Počáteční stav 416.810,- Kč, přírůstek ve výši 343.800,- Kč (nový územní plán - převod z účtu č. 041 ve výši 343.800,- Kč), úbytek ve výši 367.448,- Kč (vyřazení starého územního plánu). Dlouhodobý hmotný majetek byl vykázán ve výši 49.601.666,19 Kč na účtech: č. 031 - Pozemky ve výši 510.752,09 Kč, počáteční výše 501.095,09 Kč, přírůstek celkem 9.657,- Kč na základě směnné smlouvy vyřazení a zařazení majetku, úbytek 0,- Kč. č. 032 - Kulturní předměty v počáteční a konečné výši 78.457,- Kč - nebyl pořizován majetek. č. 021 - Stavby ve výši 46.128.175,75 Kč, počáteční výše 45.807.384,75 Kč, přírůstek 320.791,- Kč TZ kabelové televize, 4
úbytek 0,- Kč. Oprávky 6.513.523,- Kč. č. 022 - Samostatné hmotné movité věci ve výši 808.651,- Kč, počáteční stav 567.861,- Kč, přírůstek 240.790,- Kč (121.000,- Kč kontejnery, 119.790,- štěpkovač), úbytek 0,- Kč. Oprávky 314.902,- Kč. č. 028 - DDHM ve výši 2.039.330,35 Kč, počáteční stav 1.349.248,84 Kč, přírůstek 711.222,79 Kč (např. tiskárna 2.090,- Kč, krojové boty 20.000,- Kč, 46.150,- Kč, dívčí kroje 11.000,- Kč, hadice SDH 9.111,- Kč, požární nádrž 9.462,- Kč, sušička 12.990,- Kč, kontejnery), úbytek 21.141,28 Kč. Přírůstek odpovídal vykázané hodnotě na účtu č. 558 ve výkazu zisku a ztráty. Pořízení krojových součástí bylo odsouhlaseno zastupitelstvem obce dne 04. 03. 2015. č. 042 - Nedokončený DHM ve výši 36.300,- Kč - vizualizace středu obce. Evidence pohledávek Obec eviduje pohledávky (za poplatky kabelovou televizi, poplatky ze psa a za odpady) programem KEO-W. Krátkodobé pohledávky byly k 30. 09. 2015 vykázány v celkové výši 166.870,60 Kč, z toho na účtech: č. 311 - Odběratelé ve výši 15.229,50 Kč, opravné položky nebyly tvořeny. č. 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy ve výši 4.561,10 Kč č. 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti ve výši 33.380,- Kč, opravná položka nebyla tvořena. č. 346 - Pohledávky za vybranými ústř. vl. institucemi ve výši 21.400,- Kč. č. 373 - Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery ve výši 92.300,- Kč. K 31. 12. 2015 byly vykázány ve výši 62.035, 31 Kč a zaúčtovány na účet 314. Jednalo se o zálohy plynu a el. energie. Dlouhodobé pohledávky byly vykázány v nulové výši. Evidence závazků Obec vykazovala krátkodobé závazky k 30. 09. 2015 v celkové výši 258.706,- Kč na účtech: č. 331 - Zaměstnanci 82.250,- Kč, č. 336 a 337 - Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 46.206,- Kč, č. 342 - Jiné přímé daně 7.708,- Kč, č. 349 - Závazky k vybraným místním vl. institucím 75.000,- Kč, č. 378 - Ostatní krátkodobé závazky 47.532,- Kč. K 31. 12. 2015 byly vykázány ve výši 191.524,31 Kč na účtech: č. 331 - Zaměstnanci 82.075,- Kč, č. 336 a 337 - Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 39.061,- Kč, č. 342 - Jiné přímé daně 8.353,- Kč, č. 389 - Dohadné účty pasivní 62.035,31,- Kč. Dlouhodobé závazky byly k 31. 12. 2015 vykázány ve výši 2.660.425,- Kč a zaúčtován na účet 451 - Dlouhodobé úvěry. Zůstatek se týkal poskytnutého úvěru Komerční bankou na základě uzavřené Smlouvy o úvěru - registrační číslo 0720008201101 ze dne 17. 12. 2008 na zásobování pitnou vodou ve výši 7.982.000,- Kč (vyčerpáno bylo celkem 7.981.801,- Kč). Splácení jistiny a úhrada úroků byla stanovena měsíčně ve výši 73.908,- Kč, první splátka 31. 01. 2010, poslední dne 31. 12. 2018 ve výši 73.844,- Kč. Celkem bylo na splátkách uhrazeno 5.321.376,- Kč (z toho v roce 2015 v souladu 5
se splátkovým kalendářem 886.896,- Kč, částka odpovídala vykázané hodnotě na pol. 8124 ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu). Faktura Hlavní kniha Inventurní soupis majetku a závazků Přijaté faktury byly zařazeny v samostatných šanonech. K přijatým fakturám byly přiloženy likvidační lístky, obsahující podpisy příkazce operace (starosty) správce rozpočtu a hlavní účetní včetně předpisu účtování na rozvahové účty a položky rozpočtové skladby. K 30. 09. 2015 byla provedena kontrola dodavatelských faktur evidovaných pod č. 15-001-00166 nedostatky nebyly zjištěny. V rámci závěrečného přezkoumání hospodaření obce byla provedena kontrola č. 15-001-00186-221 - bez nedostatků. Hlavní kniha (předvaha) analytická byla předložena za období 09/2015 a 12/2015. Obsahovala obraty a zůstatky jednotlivých syntetických účtů a analytických účtů za období leden - prosinec. Konečné zůstatky syntetických účtů odpovídaly zůstatkům v rozvaze sestavené k 30. 09. 2015 a k 31. 12. 2015. Příkaz k provedení inventury majetku byl vydán starostou obce dne 10. 12. 2015. Celkový počet invent. komisí byl stanoven na 1. Jmenování tří členů komise bylo provedeno dne 10. 11. 2015. Inventarizace majetku a závazků byla provedena ke dni 31. 12. 2015. Fyzická inventura byla provedena u hmotného majetku. Dokladová inventura byla provedena u nehmotného majetku, u finančního majetku, pohledávek, závazků a podrozvahových účtů. Byl doložen zápis o instruktáži (proškolení) členů IK jmenovaných k provedení inventarizace v roce 2015, seznam inventurních soupisů (1-13). Inventarizační komisí byla vyhotovena Inventarizační zpráva za rok 2015, která obsahovala průběh inventarizace - den, ke kterému byla inventura provedena, způsob provedení inventury, den zahájení a ukončení inventarizace, složení inventurní komise (jedna IK). Závěrem ve zprávě bylo konstatováno, že nebyly zjištěny inventarizační a zúčtovatelné rozdíly. Zpráva byla schválena starostou obce dne 13. 01. 2016. Dále byl doložen celkový zápis o provedení inventury majetku obce Jankovice ke dni 31. 12. 2015 s porovnáním účetního stavu majetku s majetkem inventarizovaným a vyčíslením přírůstků a úbytků majetku během roku. Inventurní soupisy obsahovaly datum, ke kterému byla inventura provedena, druh inventury, seznam inventurních evidencí (syntetický účet, popis a stav zjištěný inventarizací), datum zahájení a ukončení inventury a podpisové záznamy osob odpovědných za zjištění stavů. Konečné stavy jednotlivých syntetických účtů byly podloženy např. inventurními soupisy jednotlivých druhů majetku, popřípadě fotokopií výpisů z bankovních účtů, jmenovitými seznamy neuhrazených dodavatelských faktur apod. Byla provedena kontrola souladu jednotlivých druhů inventarizovaného majetku a závazků se stavem účetním a u vybraných druhů byla ověřena dokladovost vnějšími a vnitřními doklady. Nedostatky nebo rozdíly nebyly zaznamenány. Kniha došlých faktur Kniha došlých faktur byla vedena programem KEO-W, obsahovala všechny potřebné náležitosti. V roce 2015 do 30. 09. 2015 bylo zaevidováno celkem 166 faktur od č. 15-001-00001. V kontrolovaném období byly všechny faktury uhrazeny na účty dodavatelů. 6
K 31. 12. 2015 bylo zaevidováno 230 faktur. Všechny faktury byly uhrazeny na účty dodavatelů. Kniha odeslaných faktur Odměňování členů zastupitelstva Kniha vydaných faktur byla vyhotovena programem KEO-W. V roce 2015 do 30. 09. 2015 obec vystavila celkem 29 faktur od č. 15-002- 0000, ke konci účetního období bylo zaevidováno celkem 38 faktur, všechny byly uhrazeny. Zastupitelstvo obce mělo 9 členů, z toho pro výkon funkce byl uvolněn starosta. Usnesením z ustavujícího zasedání ZO konaného dne 05. 11. 2014 (po nových volbách do ZO) a s účinností ode dne 06. 11. 2014 byla schválena neuvolněným členům zastupitelstva obce měsíční odměna: členům ZO ve výši 300,- Kč, neuvolněnému místostarostovi ve výši 8.500,- Kč, člen ZO+předseda výboru 400,- Kč. S účinností od 01. 04. 2015 došlo ke změně nařízení vlády č. 37/2003 Sb. - zvýšení odměn za výkon funkce uvolněným a neuvolněným členům ZO - nebyla zvyšována odměna neuvolněným členům zastupitelstva, nebyla překročena hranice schválená na ustavujícím zasedání ZO dne 05. 11. 2014. Odměna uvolněného starosty vycházela z počtu obyvatel k 01. 01. 2015-477 obyvatel. Kontrolou předložených mzdových listů nebyly zjištěny rozdíly. Člen ZO (os. č. 7012) požádal o schválení nevyplácení měsíční odměny od měsíce dubna 2015, zastupitelstvem schváleno dne 29. 04. 2015. Pokladní doklad Příjmové i výdajové pokladní doklady byly vyhotoveny programem KEO-W, obsahovaly předepsané náležitosti, byly číslovány jednou souvislou číselnou řadou. V rámci dílčího přezkoumání byla provedena kontrola prvotních pokladních dokladů od č. d. 15-701-00439 až 15-701-00498 (červen 2015). V rámci závěrečného přezkoumání byla provedena kontrola účetních dokladů č. 15-701-570-589. K pokladnímu deníku byl přikládán protokol o zaúčtování. Nebylo zjištěno neoprávněné čerpání finančních prostředků ani nehospodárné výdaje, bylo dodrženo správné přiřazování položek a paragrafů podle platné rozpočtové skladby. Pokladní kniha (deník) Příloha rozvahy Pokladní deník byl zpracováván programem KEO-W společný pro příjmy a pro výdaje. Konečný zůstatek pokladní hotovosti k 30. 09. 2015 byl vykázán ve výši 47.560,- K a byl totožný se zůstatkem na účtu č. 261 ve výkazu Rozvaha sestaveného ke dni 30. 09. 2015. Ke konci účetního období byl vykázán v nulové výši. Vybraná hotovost ve výši 15.744,- Kč (poslední doklad č. 15-701-00595 ze dne 30. 12. 2015) byla odvedena na účet obce, ověřeno na bankovní periodický výpis č. 1 ze dne 22. 01. 2016 se stavem k 31. 12. 2015. Kontrolou Přílohy Rozvahy ÚSC ze dne 19. 01. 2016 vyhotovené k 31. 12. 2015 bylo zjištěno, že v podstatě obsahovala předepsané náležitosti včetně údajů o fondech a členění staveb a pozemků v požadované podobě. Rozvaha Ke kontrole byl předložen výkaz Rozvaha sestavený k 30. 09. 2015 programem KEO-W. Aktiva ve výši 44.478.273,18 Kč (netto) 7
odpovídala pasivům. Stálá aktiva byla vykázána ve výši 50.587.993,68 Kč (brutto). Došlo ke korekci stálých aktiv o celkem 8.742.738,84 Kč na účtech č. 019, č. 021, č. 022 a č. 028. Výsledek hospodaření roku 2014 byl převeden na účet č. 432 Výsledek hospodaření předcházejících účetních období ve výši 1.201.010,21 Kč. Kontrolou předložené Rozvahy vyhotovené dne 19. 01. 2016 k 31. 12. 2015 bylo zjištěno, že obsahovala všechny předepsané věcné a formální náležitosti. Aktiva vykázána ve výši 44.478.316,30 Kč (netto), odpovídala pasivům. Stálá aktiva byla vykázána ve výši 50.954.828,19 Kč (brutto). Došlo ke korekci stálých aktiv o celkem 8.910.822,35 Kč na účtech 019, 021, 022 a 028. Dlouhodobý finanční majetek byl vykázán a 30. 09. 2015 a k 31. 12. 2015 ve stejné výši 960.000,- Kč a zaúčtován na účet 069. Jednalo se o: 959 ks akcií SVaK evidovaných ve jmenovité hodnotě 1.000,- Kč/akcii tj. celkem 959.000,- Kč (ověřeno na Hromadnou akcii číslo 89638-90596 ze dne 06. října 2003, Protokol o předání a převzetí hromadné akcie ze dne 08. 12. 2003) - beze změny k 31. 12. 2015. 1 ks akcie Hasičské vzájemné pojišťovny, a. s., který byl evidovaný ve jmenovité hodnotě 1.000,- Kč/akcii tj. celkem 1.000,- Kč (ověřeno na Kupní smlouvu ze dne 08. 01. 1996 a Smlouvu u převodu akcií) - beze změny k 31. 12. 2015. Krátkodobý finanční majetek byl vykázán k 30. 09. 2015 v celkové výši 2.464.439,74 Kč na účtech: č. 231 - ZBÚ ve výši 2.416.879,74 Kč - zůstatek souhlasil s jednotlivými zůstatky na účtech (ZBÚ a dotační) - blíže viz výše. č. 261 - Pokladna ve výši 47.560,- Kč, zůstatek byl ověřen na zápis v pokladním deníku vyhotoveném za období od 01. 09. 2015 do 30. 09. 2015, poslední doklad č. 15-701-00498 ze dne 30. 09. 2015. K 31. 12. 2015 byl vykázán ve výši 2.370.567,15 Kč a zaúčtován na účet 231. Zůstatek účtu 261 byl vykázán ke konci účetního období v nulové výši. Vybraná hotovost ve výši 15.744,- Kč (poslední doklad č. 15-701-00595 ze dne 30. 12. 2015) byla odvedena na účet obce, ověřeno na bankovní periodický výpis č. 1 ze dne 22. 01. 2016 se stavem k 31. 12. 2015. Účtový rozvrh Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Účtový rozvrh bez rozpočtové skladby - rok 2015 byl vyhotoven programem KEO-W a uzpůsoben pro potřeby ÚSC. K 30. 09. 2015 podle údajů výkazu FIN 2-12M dosáhly celkové příjmy 5.225.446,05 Kč (z toho daňové 3.760.468,45 Kč, nedaňové 375.690,72 Kč, kapitálové 0,- Kč, transfery 1.089.286,88Kč), konsolidace 0,- Kč, po konsolidaci 5.225.446,05 Kč. Celkové výdaje dosáhly výše 3.897.977,75 Kč (z toho běžné 3.487.787,75 Kč, kapitálové 410.190,- Kč), konsolidace 0,- Kč, po konsolidaci 3.897.977,75 Kč. K 31. 12. 2015 dosáhly celkové příjmy 6.724.324,22 Kč (z toho daňové 5.093.927,05 Kč, nedaňové 495.767,22 Kč, kapitálové 0,- Kč, transfery 1.134.629,95 Kč), konsolidace 0,- Kč, po konsolidaci 6.724.324,22 Kč. Celkové výdaje dosáhly výše 5.350.933,51 Kč (z toho běžné 4.555.962,51 Kč, kapitálové 794.971,- Kč), konsolidace 0,- Kč, po konsolidaci 5.350.933,51 Kč. 8
K 31. 12. 2015 skončilo hospodaření obce: plusovým saldem po konsolidaci ve výši...1.373.390,71 Kč minus pol. 8901...5.419,- Kč minus pol. 8124 (splátky půjček)...886.896,- Kč plus počáteční stav účtů k 01. 01. 2015...1.889.491,44 Kč zůstatek k 31. 12. 2015...2.370.567,15 Kč byl souhlasný se zůstatky jednotlivých zřízených bankovních účtů - bez rozdílu. Na položce 8124 bylo vykázáno celkem 886.896,- Kč. Jednalo se o splátky poskytnutého úvěru - ověřeno na bankovní výpisy z úvěrového účtu (měsíčně 73.908,- Kč). Obec na OdPa 5212 pol. 5901 v rozpočtu vykázala finanční prostředky na řešení krizových situací a odstraňování jejich následků ve výši 1.000,- Kč, v roce 2015 nebyly prostředky čerpány. K 31. 12. 2015 nebyly překročeny závazné ukazatele rozpočtu ani výdaje na jednotlivých paragrafech rozpočtové skladby. Výkaz zisku a ztráty Celkové náklady k 30. 09. 2015 byly vykázány ve výši 4.287.446,94 Kč, celkové výnosy byly vykázány ve výši 5.131.698,54 Kč. Výsledek hospodaření běžného účetního období ve výši 844.251,60 Kč odpovídal výsledku hospodaření uvedenému v Rozvaze sestavené k 30. 09. 2015. Výsledek hospodaření před zdaněním byl vykázán ve stejné výši. Na pol. 1122 a na OdPa 6409 pol. 5362 výkazu FIN 2-12M byla vykázána částka 100.700,- Kč. Byla provedena kontrola vazby výnosových účtů z daní a poplatků (účet 681, 682, 684, 686 a 688) s jednotlivými příjmovými položkami účetního výkazu FIN 2-12 M, kontrolou nebyl zjištěn rozdíl. Ke konci účetního období byl ke kontrole předložen Výkaz zisku a ztráty sestavený dne 19. 01. 2016 k 31. 12. 2015, který obsahoval konečné zůstatky syntetických účtů nákladů a výnosů a výsledek hospodaření v hlavní činnosti, hospodářskou činnost územní samosprávný celek neprovozoval. Náklady hlavní činnosti byly vykázány ve výši 5.436.586,- Kč, výnosy celkem dosáhly výše 6.651.321,96 Kč, tím byl dosažen kladný výsledek hospodaření před zdaněním ve výši 1.315.435,16 Kč. Výsledek po zdanění byl vykázán ve výši 1.214.735,16 Kč a jeho výše se rovnala položce Výsledek hospodaření běžného účetního období uvedené ve výkazu rozvaha za stejné za období. Součástí nákladů byly kromě jiného i dary a jiná bezúplatná plnění na účtu 543 v celkové výši 14.166,- Kč, náklady z drobného dlouhodobého majetku na účtu 558 ve výši 711.222,79 Kč a ostatní náklady z činnosti na účtu 549 evidované ve výši 19.492,- Kč. Na rozvahovém účtu 551- odpisy dlouhodobého majetku byla uvedena částka 852.642,90 Kč doloženo čtvrtletními sestavami účetních odpisů podle SU a AU. Celkem se jednalo o částku 669.064,- Kč, rozdíl 183.578,90 Kč se týkal zůstatkové ceny vyřazeného územního plánu. Do sestavy bude promítnuto v roce 2016. Byla provedena kontrola údajů uvedených na výnosových účtech Výkazu zisku a ztráty za období 12/2015 ve vztahu k příslušným příjmovým položkám účetního výkazu Fin 2-12 M za období 12/2015: účet 681 - Výnosy DPFO - ve výši 1.096.885,68 Kč se rovnal součtu položek 1111+1112+1113, 9
účet 682 - Výnosy DPPO - ve výši 1.257.183,55 Kč se rovnal součtu položek 1121+1122, účet 684 - Výnosy DPH - ve výši 2.198.339,71 Kč odpovídal položce 1211, účet 686 - Výnosy ze sdílených majetkových daní ve výši 276.595,72 Kč odpovídal položce 1511, účet 688 - Výnosy z ostatních sdílených daní a poplatků ve výši 19.668,39 Kč se rovnal součtu položek 1351. Rozdíl nebyl zjištěn ani v jednom případě. Rozvaha zřízených příspěvkových organizací Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Kontrole byla předložena rozvaha PO MŠ k 31. 12. 2015. Aktiva celkem netto se rovnala pasivům ve výši 244.232,76 Kč, korekce ve výši 56.962,- Kč byly tvořeny oprávkami k účtu 028. PO MŠ skončila hospodaření roku 2014 se ziskem ve výši 12.767,53 Kč, zastupitelstvo schválilo převod v plné výši do rezervního fondu dne 04. 03. 2015. V roce 2015 skončilo hospodaření PO MŠ ziskem ve výši 84.251,86 Kč. Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací, odpisový plán Darovací smlouvy V kontrolovaném období nebyla zřizovací listina PO MŠ měněna. Obec jako dárce: V kontrolovaném období byly uzavřeny Darovací smlouvy o poskytnutí finančního příspěvku: dne 12. 02. 2015 na částky 500,- Kč a 1.500,- Kč, zaúčtováno ve výdajích na 4379 pol. 5229 výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu. dne 10. 03. 2015 na částku 1.000,- Kč, zaúčtováno ve výdajích na 1037 pol. 5222 výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu. dne 05. 03. 2015 na částku 5.000,- Kč, zaúčtováno ve výdajích na 1019 pol. 5222 výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu. a 5.000,- Kč, zaúčtováno ve výdajích na 1037 pol. 5222 výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu. Obec jako obdarovaný: V kontrolovaném období bylo uzavřeno celkem 6 Darovacích smluv o poskytnutí finančního daru na celkem 10.500,- Kč, určeno na pořádání Jankovských hodů s právem, vykázáno v příjmech na OdPa 3399 pol. 2321 výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu. Dne 06. 08. 2015 byla uzavřena dohoda o použití komunikace a umožnění přístupu, částka sjednána ve výši 10.000,- Kč, zaúčtováno v příjmech na OdPa 2212 pol. 2321 výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu. Výdajovým pokladním dokladem byla vyplacena částka 5.000,- Kč dne 21. 12. 2015 na základě uzavřené smlouvy o poskytnutí finančního daru, smlouva uzavřena dne 21. 12. 2015. Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Dne 30. 04. 2015 byla uzavřena Veřejnoprávní smlouva o poskytnutí neinvestiční dotace z rozpočtu obce Jankovice číslo: 1/2015, částka 45.000,- Kč, z účtu obce odesláno zálohově 30. 04. 2015 v částce 22.500,- Kč a dne 30. 09. 2015 ve výši 22.500,- Kč. Žádost o poskytnutí dotace byla vyhotovena 27. 02. 2015, částka schválena ZO dne 29. 04. 2015, zaúčtováno ve výdajích na OdPa 3419 pol. 10
5222 výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím V roce 2015 přijala obec dotace: na pol. 4112 celkem 85.500,- Kč neinvestiční přijatý transfer ze SR na výkon státní správy. Dotace byla schválena v rámci rozpočtu na rok 2015. na pol. 4113 celkem 31.342,50 Kč (ve schváleném rozpočtu i v upraveném): ÚZ 9001 - Dne 28. 01. 2015 byla uzavřena Smlouva č. 14187034 o poskytnutí podpory ze SFŽP ČR na dotaci v částce 43.382,- Kč na akci Zkvalitnění nakládání s odpady. Příjemci bude poskytnuta dotace i z MŽP maximálně 737.494,- Kč. Rozhodnutí o poskytnutí dotace bylo vydáno MŽP dne 06. 02. 2015. Souhrn zdrojů za SR a alokace z EU pro rok 2015 ve výši 737.494,- Kč. Dne 23. 04. 2015 byla na účet ČNB od MŽP připsána částka 204.671,50 Kč (4216, ÚZ 15839) a 532.822,50 Kč (pol. 4116, ÚZ 15374). Dne 24. 04. 2015 byla na účet ČNB od SFŽP připsána částka 12.039,50 Kč (pol. 4213, ÚZ 90877) a 31.342,50 Kč (pol. 4113, ÚZ 90001). na pol. 4116 celkem 633.076,45 Kč (ve schváleném rozpočtu 580.382,50 Kč, v upraveném 633.076,45 Kč): Obci byla na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace vyhotoveného dne 22. 01. 2009 Ministerstvem zemědělství poskytnuta dotace na vodovod. Nedílnou součástí bylo Rozhodnutí o poskytnutí úhrady části úroků z komerčního úvěru v rámci programu 229310. V podmínkách poskytnutí úhrady části úroků bylo stanoveno, že část úroku bude provádět Českomoravská záruční a rozvojová banka na základě dokladů o uhrazených úrocích a jistinách, potvrzených úvěrující bankou. V kontrolovaném období bylo na účet ČNB připsáno Min. zemědělství 12.494,- Kč dne 26. 02. 2015, 11.389,07 Kč dne 28. 05. 2015 dne 03. 09. 2015 částka 10.619,81 Kč a dne 27. 11. 2015 částka 10.007,07 Kč. Celkem 44.509,95 Kč (ÚZ 29021). ÚZ 13013 - celkem 41.808,- Kč. Dne 29. 05. 2015 byla uzavřena Dohoda o vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejně prospěšných prací a poskytnutí příspěvku, spolufinancovaného ze SR a Evropského sociálního fondu č. UHA-VF-144/2015. Na základě vyhotoveného výkazu - Vyúčtování mzdových nákladů - VPP bylo Úřadem práce poskytnuto celkem 55.744,- Kč. ÚZ 15374-532.822, 50 Kč - blíže popsáno viz pol. 4113. na pol. 4213 celkem 12.039,50 Kč (ve schváleném rozpočtu i v upraveném) - blíže popsáno pol. 4113. na pol. 4216 celkem 204.671,50 Kč (ve schváleném rozpočtu i v upraveném) - blíže popsáno pol. 4113. na pol. 4222 celkem 168.000,- Kč (ve schváleném rozpočtu i v upraveném) ÚZ 00120 - Dne 07. 07. 2014 byla uzavřena Smlouva o poskytnutí podpory č. D/1194/2014/STR se Zlínským krajem. Podpora ve 11
formě dotace bude poskytnuta ve výši 168.000,- Kč, pokud budou celkové skutečné způsobilé výdaje vynaložené na projekt vyšší nebo shodné s celkovými předpokládanými způsobilými výdaji projektu (338.000,- Kč). Určeno na Územní plán Jankovice. Smlouvy o dílo Dne 02. 12. 2015 uzavřena smlouva o dílo na vyhotovení vizualizací k půdorysným studiím dvou variantních řešení revitalizace veřejného prostoru ve středu obce Jankovice. Cena celková sjednána za jeden kus 4.000,- Kč, celková cena 8.000,- Kč. V roce 2015 nebyla firmou vystavena faktura. Dne 03. 12. 2015 uzavřena smlouva o dílo na vyhotovení vizualizací k půdorysným studiím dvou variantních řešení revitalizace veřejného prostoru ve středu obce Jankovice. Cena celková sjednána ve výši 6.000,- Kč. Firmou byla vystavena faktura evidovaná v KDF pod č. 15-001-00221, uhrazena dne 15. 12. 2015. Dne 22. 10. 2015 byla uzavřena smlouva o dílo o provedení projektových prací k vytvoření studie odkanalizování a vytvoření navazujících stupňů projektové dokumentace vč. nezbytných souvisejících činností projektu v předpokládaném investičním nákladu 20-30 mil. Kč bez DPH podpořené z Operačního programu Životního prostředí. Cena sjednána ve výši 769.560,- Kč vč. DPH. V roce 2015 nebyla firmou vystavena faktura. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) V prvním pololetí nebyly uzavřeny smlouvy. Dne 09. 10. 2015 byla uzavřena směnná smlouva, schváleno ZO dne 08. 10. 2015 bez doplatku, obec směňuje pozemky za celkem 9.200,- Kč za pozemky v ceně dle znaleckého posudku 9.220,- Kč. Zveřejněno na ÚD bylo od 07. 09. 2015 do 23. 09. 2015. Vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitostí ve věci sp. zn. V-8712/2015-711 bylo vyhotoveno dne 12. 11. 2015. Právní účinky zápisu ke dni 14. 10. 2015, zápis proveden dne 11. 11. 2015. Doložena byla inventární karta pozemku p. č. 654/4 ze dne 14. v10. 2015 a vyřazovací protokol pozemku p. č. 1299/1 ze dne 14. 10. 2015. Dne 21. 12. 2015 byla uzavřena kupní smlouva na prodej hudebního nástroje v ceně 2.800,- Kč, ZO schváleno 17. 12. 2015. Smlouvy o přijetí úvěru Smlouvy o přistoupení k závazku Smlouvy o ručení Smlouvy o sdružených prostředcích Smlouvy o uznání závazku V kontrolovaném období nebyla uzavřena smlouva. Obec uzavřela dne 17. 12. 2008 s Komerční bankou Smlouvu o úvěru - registrační číslo 0720008201101 na zásobování pitnou vodou ve výši 7.982.000,- Kč - blíže popsáno viz bankovní výpisy. V kontrolovaném období nebyla uzavřena smlouva. V kontrolovaném období nebyla uzavřena smlouva. V kontrolovaném období nebyla uzavřena smlouva. V kontrolovaném období nebyla uzavřena smlouva. Smlouvy o věcných břemenech V rámci provedeného dílčího přezkoumání nebyla uzavřena smlouva. Dne 18. 12. 2015 byla uzavřena smlouva č. 1030028793/002 o smlouvě budoucí o zřízení věcného břemene, zatížené pozemky p. č. 646/1 a 1180/2. Věcné břemeno bude zřízeno jako časově 12
neomezené za jednorázovou úplatu v celkové výši 1.500,- Kč. Smlouva byla schválena ZO dne 17. 12. 2015. Smlouvy o vkladu majetku Smlouvy o výpůjčce Smlouvy ostatní Smlouvy zástavní Dokumentace k veřejným zakázkám V kontrolovaném období nebyla uzavřena smlouva. V kontrolovaném období nebyla uzavřena smlouva. Dne 01. 12. 2015 byla uzavřena Smlouva o poskytnutí nadačního příspěvku č. STR EPP 105-15. Obec Jankovice (příjemce) obdrží nadační příspěvek ve výši 38.720,- Kč na projekt Naučná ovocná alej. Na účet obce byla částka připsána 22. 12. 2015. Nebyla uzavřena smlouva. V kontrolovaném období byla provedena veřejná zakázka na Výběr zpracovatele PD odkanalizování obce Jankovice Na základě uzavřené Příkazní smlouvy č. SML-Z-M-15-038 ze dne 18. 08. 2015 se příkazník (firma RPA Tender, s. r. o., Brno) zavazuje pro příkazce (obec) poskytnout poradenské, analytické a konzultační služby - organizaci výběrového řízení k výše uvedenému projektu. Odměna byla sjednána ve výši 36.300,- Kč vč. DPH. Firmou byla vystavena faktura evidovaná v KDF pod č. 15-701-00210, uhrazena z účtu dne 11. 12. 2015. ZO bylo dne 08. 10. 2015 seznámeno s výsledkem výběrového řízení. V době závěrečného přezkoumání hospodaření obce byly dokumenty týkající se průběhu výběrového řízení u výše uvedené firmy (příkazníka). S vybraným uchazečem byla dne 22. 10. 2015 uzavřena smlouva o dílo o provedení projektových prací k vytvoření studie odkanalizování a vytvoření navazujících stupňů projektové dokumentace vč. nezbytných souvisejících činností projektu v předpokládaném investičním nákladu 20-30 mil. Kč bez DPH podpořené z Operačního programu Životního prostředí. Cena sjednána ve výši 769.560,- Kč vč. DPH. V roce 2015 nebyla firmou vystavena faktura. Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Vnitřní předpis a směrnice Ve Zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření Obce Jankovice za rok 2014 nebyly zjištěny nedostatky, nemusela být přezkoumávajícímu orgánu předána písemná informace o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků. Obce předložila: Směrnici k rozpočtu č. 1/2015 - delegování pravomoci starosty ke schvalování rozpočtových změn, schváleno dne 29. 04. 2015 Směrnici č. 1/2011 - pro časové rozlišení nákladů a výnosů, vč dohadných položek, Spisový a skartační řád, účinnost od 01. 01. 2014, Organizační řád Obce Jankovice, Pravidla pro přijímání a vyřizování stížností, Směrnici č. 2/2007 - zabezpečení zákona o finanční kontrole, dodatek č. 1 - změna příkazce operace. Směrnici č. 1/2014, účinnost od 01. 01. 2015 - o cestovních náhradách, upravována dle platných vyhlášek pro daný rok, Vnitřní předpis ke schvalování účetní závěrky, Směrnici č. 4/2011 - vnitřní organizační směrnice, Směrnici Odepisování dlouhodobého majetku, účinnost od 01. 01. 2015 Směrnici č. 2/2011 - o organizaci a způsobu provedení inventarizace majetku a závazků, 13
Směrnici k vedení účetnictví obce 2015 Výsledky kontrol zřízených organizací Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) pravidla tvorby a použití Kontrola PO MŠ byla provedena dne 18. 01. 2016 na základě vyhotoveného pověření k provedení kontroly ze dne 13. 01. 2016. Předmětem kontroly bylo účetní období roku 2015 (leden - prosinec). Z povedené kontroly byl vyhotoven protokol o výsledku kontroly, dle kterého nebyla shledána závažná porušení zákona o účetnictví a zákona o rozpočtových pravidlech. Zápisy vč. usnesení byly předloženy ze dne 04. 03. 2015; 29. 04. 2015; 15. 07. 2015; 08. 10. 2015 a 17. 12. 2015. Informace o místě, době a navrženém programu připravovaného zasedání zastupitelstva obce byla vyvěšena na úřední desce obecního úřadu před zasedáním zastupitelstva obce, v souladu s 93 zákona o obcích. Zápisy byly pořízeny po skončení zasedání, uloženy na obecním úřadu k nahlédnutí, byly podepsány starostou obce a určenými ověřovateli, v souladu s 95 zákona o obcích. Obec měla zřízený Sociální fond. Pro účely uvedeného fondu nebyl zřízen samostatný bankovní účet. Hospodaření s prostředky sociálního fondu se řídilo vyhotovenou vnitřní směrnicí - Pravidla byla schválena ZO dne 17. 09. 2014 s účinností od 18. 09. 2014 (v platnosti i pro rok 2015). Tvorba fondu byla stanovena jednorázovým přídělem ve výši 15.000,- Kč. Čerpání prostředků fondu bylo umožněno na rehabilitační masáže, vitamíny a očkování, příspěvek na obědy, rekreace a zájezdy do výše 3.000,00 Kč ročně (nevyčerpanou částku lze převádět do následujícího roku), na vstupenky na kulturní a společenské aktivity, a to i rodinným příslušníkům. Předmětem kontroly byl okruh Sociálního fondu na účtu 419: počáteční stav k 01. 01. 2015 7.789,- Kč (účet 419 0100) + tvorba 15 000,- Kč (účet 419 0109) - čerpání celkem.10.460,- Kč na: příspěvek na fitnes...1.500,- Kč (účet 419 0110) příspěvek na obědy.. 2.080,- Kč (účet 419 0112) vstupenky na kult. akce.6.880,- Kč (účet 419 0113) konečný zůstatek k 31. 12. 2015 dle hlavní knihy činil 12.329,- Kč a odpovídal vykázanému zůstatku na účtu 419 výkazu rozvaha sestaveného k 31. 12. 2015. Doklady prokazující čerpání sociálního fondu, byly založeny mezi fakturami. Účetní závěrka Účetní závěrka obce sestavená k 31. 12. 2014 byla schválena usnesením zastupitelstva dne 29. 04. 2015. Byl doložen Protokol o schvalování účetní závěrky za rok 2014. Přílohou byla v souladu s 5 vyhl. 220/2013 Sb., rozvaha, její příloha, výkaz zisku a ztráty, inventarizační zpráva. Účetní závěrku za rok 2014 Mateřské školy, příspěvkové organizace schválil starosta obce dne 28. 04. 2015, ZO byla schválena dne 29. 04. 2015. Rovněž doloženy vyhotoveným protokolem o schválení účetní závěrky. 14
Obec vydala Směrnici pro schvalování účetní závěrky. Veřejná sbírka Dne 19. 10. 2015 obdržel KÚ ZK oznámení o konání veřejné sbírky, která se bude konat ode dne 26. 10. 2015 do 16. 12. 2015. Dne 22. 10. 2015 bylo ZK KÚ vydáno Osvědčení data přijetí oznámení o konání veřejné sbírky (dále VS). Účel veřejné sbírky - Obnova požárem zničené střechy R. D. č. p. 154 v Jankovicích. Sbírka se bude konat formou sběracích listin. Zastupitelstvo dne 08. 10. 2015 schválilo konání veřejné sbírky. Dne 26. 10. 2015 byl vyhotoven protokol o ověření 10 ks sběracích listin. Vyúčtování VS bylo provedeno dne 21. 12. 2015, čistý výtěžek byl předán v hotovosti majiteli R. D. č. p. 154 dne 21. 12. 2015. B. Zjištění I. Předmět přezkoumání, u něhož nebyla nalezena chyba či nedostatek Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku. Obec neprovozuje podnikatelskou činnost. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem. Zákon č. 420/2004 Sb. 9 Kontrola nakládání s příspěvkem a se svěřeným majetkem. 15
II. Při dílčím přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky. III. Při konečném přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písm. b) a písm. c) zákona č. 420/2004 Sb. C. Závěr I. Odstraňování chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky, případně tyto chyby a nedostatky byly napraveny. II. Při přezkoumání hospodaření obce Jankovice UH za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky [ 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.]. III. Nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Při přezkoumání hospodaření obce Jankovice UH za rok 2015 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,00 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 5,22 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Jankovice UH dne 12. února 2016 Věra Burešová kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Bc. Jakub Hrubý, starosta obce Jankovice UH, prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupní smlouvu o koupi, smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.). Zprávu převzal a s obsahem byl seznámen dne 12. února 2016 Bc. Jakub Hrubý starosta obce.. podpis 1 x obdrží: Obec Jankovice UH 1 x obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, Odbor interního auditu a kontroly, oddělení kontrolní 16
17 Klasifikace: chráněný dokument