Zpráva č. 328/2015/IAK. o výsledku přezkoumání hospodaření obce Starý Hrozenkov, IČ: za rok 2015

Transkript

1 Odbor interního auditu a kontroly Oddělení kontrolní Obec Starý Hrozenkov Starý Hrozenkov Starý Hrozenkov datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka 24. března 2016 Ivana Šebestová KUZL 35727/2015 KUSP 35727/2015/IAK Zpráva č. 328/2015/IAK o výsledku přezkoumání hospodaření obce Starý Hrozenkov, IČ: za rok 2015 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: (dílčí přezkoumání) (konečné přezkoumání) na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Krajský úřad zahájil přezkoumání podle 5 zákona 420/2004 Sb. písemným oznámením doručeným územnímu celku nejpozději 5 dnů přede dnem realizace přezkoumání. Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Starý Hrozenkov Starý Hrozenkov Starý Hrozenkov Přezkoumání vykonaly: kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ivana Šebestová kontrolor Věra Burešová Obec Starý Hrozenkov zastupovali: starosta Milan Vaculík účetní Helena Miková a Miloslava Jančaříková Krajský úřad Zlínského kraje IČ: tř. Tomáše Bati 21, tel.: , fax: Zlín podatelna@kr-zlinsky.cz,

2 A. Přezkoumané písemnosti Druh písemnosti Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření Popis písemnosti Návrh rozpočtu byl zveřejněn vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu 15 dnů přede dnem jeho projednání v zastupitelstvu obce na úřední desce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup od do v souladu s 11 odst. 3). zákona 250/2000 Sb., v platném znění. Rozpočet obce Starý Hrozenkov na rok 2015 byl schválen před l. lednem rozpočtového roku, jeho rozpočtové hospodaření se neřídilo pravidly rozpočtového provizoria dle 13 zákona č. 250/2000 Sb. Rozpočet byl v kontrolovaném období upravován, změny rozpočtu byly schváleny usneseními zastupitelstva obce č. 3/2015 dne , č. 4/2015 ze dne , č. 5/2015 ze dne a č. 6/2015 z a byly doloženy rozpočtovými opatřeními č. 1-4 v souladu s 16 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Byla provedena namátková kontrola doložených rozpočtových opatření na změny provedené ve výkazu Fin 2 12 za období 12/2015 nebyly zjištěny rozdíly, nedošlo k překročení stanovených závazných ukazatelů. K byl rozpočet plněn po konsolidaci v příjmové části na 98,21 %, ve výdajové části na 98,29 %. Rozpočtový výhled Finanční hospodaření obce se řídilo jejím ročním rozpočtem a rozpočtovým výhledem v souladu s 2 zákona č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Střednědobý rozpočtový výhled byl zpracován na období , další na období v souladu s 3 výše citovaného zákona. Schválený rozpočet Obec Starý Hrozenkov vypracovala svůj roční rozpočet na rok 2015 v návaznosti na rozpočtový výhled a na základě údajů z rozpisu platného státního rozpočtu v souladu s 11 zákona č. 250/2000 Sb., v platném znění. Při sestavování rozpočtu bylo použito příslušných položek rozpočtové skladby v souladu s 12 zákona 250/2000 Sb. Rozpočet na rok 2015 byl projednán a schválen usnesením zastupitelstva obce č. 2/2014 ze dne jako přebytkový, v příjmové části ve výši ,- Kč, ve výdajové části ve výši ,- Kč. Přebytek ve výši ,- Kč měl být použit k úhradě splátek krátkodobě přijatých prostředků (pol. 8114) ve výši ,- Kč a k úhradě splátek dlouhodobě přijatých půjčených prostředků (pol. 8124) ve výši ,- Kč. Návrh rozpočtu a schválený rozpočet jsou přílohou bodu 5 výše citovaného usnesení. Jako závazné ukazatele byl v příjmové části schválen součet příjmů za jednotlivé položky jednotlivých OdPa u výdajů součet výdajů na jednotlivých OdPa a financování. Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Příspěvková organizace hospodaří v souladu s 28 odst. 1) zákona č. 250/2000 Sb., v platném znění s peněžními prostředky získanými vlastní činností a s peněžními prostředky přijatými z rozpočtu svého zřizovatele obce Starý Hrozenkov. Dále hospodaří s prostředky svých fondů, s peněžitými dary od fyzických a právnických osob. Součástí rozpočtu obce na rok 2015 schváleného usnesením zastupitelstva obce č. 2/2014 ze dne byl i příspěvek na provoz pro ZŠ ve výši ,- Kč, 2

3 v kontrolovaném období nebyl předmětem úprav, k byl poskytnut ve schválené výši, tj. 100 % SR. Usnesením zastupitelstva obce č. 4/2015 ze dne byl schválen závěrečný účet obce za rok 2014 jehož součástí byla účetní závěrka PO za rok 2014 a hospodářský výsledek PO v nulové výši. Závěrečný účet Po skončení kalendářního roku byly údaje o ročním hospodaření ÚSC souhrnně zpracovány do závěrečného účtu v souladu s odst zákona 250/2000 Sb., v platném znění. Návrh závěrečného účtu obce za rok 2014 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření byly zveřejněny na úřední desce a v elektronické podobě v době od způsobem umožňujícím dálkový přístup tj. nejméně 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu obce vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu v souladu s 17 odst. 6 zákona č. 250/2000 Sb., v platném znění. Závěrečný účet obce za rok 2014 byl schválen bez výhrad usnesením zastupitelstva obce č. 4/2015 ze dne v souladu s odst. 7 písm. a) 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Součástí závěrečného účtu při jeho projednávání byla zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření. Bankovní výpis V roce 2015 byly předloženy bankovní výpisy účtů: č /0710 u ČNB (dotační), zůstatek k ve výši 5.667,94 Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č. 68. č /0800 (vedený v cizí měně) u České spořitelny, zůstatek k ve výši 5.337,97 EUR po přepočtu kurzem k ve výši 27,0250 Kč/EUR tj ,64 Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č. 16 (zobrazení detailu datového výpisu). č /0800 u České spořitelny (ZBÚ), zůstatek k ve výši ,21 Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č č /0800 u České spořitelny (OS), zůstatek ve výši ,78 Kč byl ověřen na bankovní výpis č. 64 (zobrazení detailu datového výpisu). č /0800 u České spořitelny (RS), zůstatek ve výši ,62 Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č č /0800 u České spořitelny (půjčky občanům), zůstatek ve výši 1.880,60 Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č 13 (zobrazení detailu datového výpisu). č /0800 u České spořitelny (Kopaničářské slavnosti), zůstatek ve výši ,61 Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č. 27. č /0800 u České spořitelny (investiční), zůstatek ve výši ,07 Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č 001 ze dne č , (majetkový) u České spořitelny, zůstatek ve výši ,- Kč byl ověřen na výpis z majetkového účtu přehled portfolia, pořadové č. 001 ze dne úvěrové účty: č /0800 (8 BJ) u České spořitelny, zůstatek k ve výši ,- Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č

4 č /0800 u ČS (podium), zůstatek k ve výši 0,- Kč. Úvěr byl k splacen, ověřeno na bankovní výpis pořadové č č /0800 u ČS (6 BJ), zůstatek ve výši 0,- Kč bylo ověřen na bankovní výpis pořadové č. 003 ze dne , úvěr byl splacen. č /0800 u České spořitelny, zůstatek ve výši 0,- Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č. 001 ze dne , úvěr byl splacen. č /0800 u České spořitelny, zůstatek ve výši ,- Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č Dohoda o hmotné odpovědnosti Bylo vyhotoveno 12 dohod o hmotné odpovědnost za převzaté a svěřené hodnoty, které obsahovaly předepsané náležitosti. Dohody byly uzavřeny s účetními a pokladní OÚ (3), s účetní v Rekreačním středisku, s prodavačkou v bufetu, číšnicí za sklad Kordárna, s prodavačkou a zároveň pokladní na hale za sklad a finanční hotovost, s členem obecní policie, knihovnicí, kuchařkou a pomocníkem za slad na Kordárně (2), a za sklad ve sportovní hale. Evidence majetku Majetek obce byl evidován v ručně vedených inventárních knihách podle zařízení obce a duplicitně na inventárních kartách (v PC). Evidence splňovala podmínky k určení majetku, tj. obsahovala datum pořízení, název, cenu, počet kusů, inventární číslo aj. Dlouhodobý nehmotný majetek byl vykázán k v celkové výši ,55 Kč na účtech: č DDNM ve výši ,15 Kč. Počáteční a konečný zůstatek ve stejné výši, v roce 2015 nebyl pořizován majetek. Oprávky vykázány ve stejné výši. č. 019 Ostatní DNM ve výši ,40 Kč, počáteční a konečný stav ve stejné výši, v roce 2015 nebyl pořizován majetek. Oprávky vykázány ve výši ,- Kč. Dlouhodobý hmotný majetek byl vykázán k v celkové výši ,40 Kč na účtech: č. 031 Pozemky ve výši ,14 Kč. Počáteční stav ve výši ,54 Kč, úbytek 6.092,40 Kč (prodej pozemků). č. 032 Kulturní předměty ve výši ,10 Kč. Počáteční a konečný stav ve stejné výši, v roce 2015 nebyl pořizován majetek. č. 021 Stavby ve výši ,36 Kč. Počáteční stav ve výši ,39 Kč, přírůstek ,97 Kč (zařazení do majetku chodníky, kanalizace, místní komunikace, zeleň veřejné prostranství a veřejné osvětlení), úbytek ,- Kč (Kupní smlouva převod vlastnictví jednotky byla uzavřena dne , cena ,- Kč, vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitostí ve věci sp. zn. V-313/ vyhotoveno dne Další smlouva byla uzavřena dne , dodatek dne , cena ,- Kč, vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitostí ve věci sp. zn. V-1536/ vyhotoveno dne ) Oprávky byly vykázány ve výši ,- Kč. č. 022 Samostatné hmotné movité věci ve výši ,58 Kč. Počáteční stav ve výši ,08 Kč, přírůstek ,- Kč (Renault KANGO, kupní smlouva uzavřena dne na částku ,- Kč, RO schváleno , vyprošťovací zařízení, rozpínač, aj.) Úbytek ,50 Kč (vyřazení auta CAS 25 a Felicia do šrotu). Oprávky byly vykázány ve výši ,02 Kč. č. 028 DDHM ve výši ,32 Kč. Počáteční stav ve výši ,52 Kč, přírůstek ,30 Kč, (např, kontejnery, osvětlení stromu, tiskárna, počítačový soubor, fotografie St.Hrozenkov), úbytek ,50 Kč (počítač, ladička aj.). Oprávky 4

5 byly vykázány ve stejné výši. Na účtu 558 ve výkazu zisku a ztráty byla vykázána hodnota ,10 Kč, obrat strany MD účtu 028 vykazoval dle hlavní knihy hodnotu ,30 Kč, rozdíl ve výši ,20 Kč se týkal poskytnutého daru SDH (čerpadlo aj., zaúčtováno na účet 028 dokladem č ). č. 042 Nedokončený DHM ve výši ,90 Kč nedokončené investice. Evidence pohledávek K byly dlouhodobé pohledávky vykázány v celkové výši ,- Kč a zaúčtovány na účtu č Jednalo se o zůstatek z prodeje nemovitosti. Na základě uzavřené Kupní smlouvy převodu vlastnictví jednotky ze dne (prodej bytové jednotky č. 259/1 v 1. NP v bytovém domě č. p. 259 vč. spoluvlastnického podílu o velikosti id. 86/850 na společných částech bytového domu a spoluvlastnický podíl o velikosti id. 86/850 na pozemku st. p. č. 985). Dohodnutá kupní cena ,- Kč bude zaplacena:1 splátkou ve výši ,- Kč do uhrazeno dne na ZBÚ, částka ,- Kč bude hrazena měsíčně od ledna 2015 do prosince 2016 po 3.000,- Kč, částka ,- Kč bude uhrazena do ZO schváleno V roce 2014 byla uhrazena částka ,- Kč. K byl vykázán zůstatek ,- Kč, v roce 2015 bylo uhrazeno celkem ,- Kč (3.000,- Kč x 12), zůstatek ,- Kč. Krátkodobé pohledávky byly vykázány v celkové výši ,28 Kč na účtech: č Odběratelé ve výši ,28 Kč. Účet je analyticky rozčleněn dle jednotlivých pohledávek. Zůstatek se týkal nedoplatků za nájem z bytů, za služby v bytech, nedoplatků z nebytových prostor, vodného a stočného, PDO podniky, elektrické energie, nedoplatků z fondu odměn (bytového fondu), neuhrazených vystavených faktur a z věcných břemen. Řádně inventarizováno soupisem č. 20. Opravné položky tvořeny ve výši ,70 Kč. č. 314 Krátkodobé poskytnuté zálohy ve výši ,- Kč, zálohy plynu, el, energie, časopisy. č. 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti ve výši ,- Kč. Jednalo se o nedoplatky za PDO, poplatek ze psa, přeplatek za hrobová místa a nedoplatek z ubytování. Řádně inventarizováno soupisem č. 23. Opravné položky tvořeny ve výši ,50 Kč. č Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi ve výši ,- Kč. Jednalo se o nedoplatek obce Žítková za rok 2012 ve výši ,- Kč (žáci), za rok 2014 ve výši ,- Kč (SDH) a za rok 2015 ve výši ,- Kč (SDH). č. 381 Náklady příštích období ve výši ,- Kč. Nákup počítačového programu Sbírky zákonů, rozložení ceny na 5 let. č. 388 Dohadné účty aktivní ve výši ,- Kč, el. energie, předpokládaný odhad na projekt. Evidence závazků K byly dlouhodobé závazky vykázány v celkové výši ,44 Kč na účtech: č. 451 Dlouhodobé úvěry ve výši ,44Kč. Zůstatek byl ověřen na zůstatky úvěrových účtů: č /0800 (8 BJ) u České spořitelny, zůstatek k ve výši ,- Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č Úvěr ve výši ,- Kč byl poskytnut na financování koupě nemovitosti č. p. 314 (bytový dům) a pozemků parc. č. st. 1070/1 a č. 1070/2. Splátky stanoveny pravidelné měsíční ve výši ,- Kč, první od a poslední dne Na splátkách bylo uhrazeno celkem ,- Kč (z toho v roce 2015 uhrazena částka ,- Kč Kč), zůstatek ,- Kč. Dne byla uzavřena se společností ERSTE Leasing Smlouva o úvěru č. 5

6 Předmět smlouvy společnost se zavazuje Klientovi poskytnout na jeho požádání a v jeho prospěch peněžní prostředky (úvěr) na zakoupení traktoru Zetor Promixa 80 a traktorovou radlici. Dodavatel bude firma Zálesí a. s. Luhačovice. Pořizovací cena celkem ,- Kč vč. DPH (traktor), ,- Kč vč. DPH (radlice). Limit úvěru ,- Kč, vlastní zdroje Klienta ,- Kč (na OdPa 1032 pol výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu bylo k zaúčtováno celkem ,- Kč), zpracovatelský poplatek 1.000,- Kč. Úroková sazba 4,000% p.a. Splátky úvěru stanoveny měsíční ve výši ,- Kč počínaje měsícem následujícím po měsíci, kdy došlo k úplnému vyčerpání úvěru. Zajištění dluhu klienta: Traktor Zetor a traktorová radlice. Smlouva o zajišťovacím převodu vlastnického práva k movité věci a smlouva o výpůjčce ke smlouvě o úvěru byla podepsána dne Obec uhradila dodavatelskou fakturu č. 1/14/07772 vystavenou firmou Zálesí dne na částku ,- Kč. Kupní smlouva č. OSH/14 u kupujícího č. ZAL/50/14 u prodávajícího byla uzavřena dne na předmět Traktor a traktorová radlice za celkovou cenu ,- Kč vč. DPH. V roce 2015 byla uhrazena jistina dle splátkového kalendáře v celkové výši ,56 Kč, zůstatek k ve výši ,44 Kč. Dne byla uzavřena s Českou spořitelnou, a. s. smlouva o úvěru č na částku ,- Kč určenou na Revitalizaci středu obce. Splátky byly stanoveny měsíční ve výši ,- Kč, první splátka bude zaplacena dne , poslední je splatná dne Zajištění úvěru blankosměnkou. Smlouva o vyplňovacím právu směnečném č. S/ byla podepsána dne Úvěr byl v roce 2015 vyčerpán v plné výši. Úvěr schválen ZO dne č. 455 Dlouhodobé přijaté zálohy ve výši ,- Kč, fond oprav (bytový fond). č. 459 Ostatní dlouhodobé závazky ve výši ,- Kč (složená kauce na byty). Krátkodobé závazky byly vykázány v celkové výši ,37 Kč na účtech: č. 321 Dodavatelé ve výši ,48 Kč. Neuhrazené dodavatelské faktury evidované za OÚ, Kordárnu. Bylo předmětem inventarizace, doložen inventurní soupis č. 26. č Zaměstnanci ve výši ,- Kč, mzdy 12/2015. č. 336 a 337 Sociální zabezpečení a Zdravotní pojištění v celkové výši ,- Kč, z mezd 12/2015. č. 342 Ostatní daně, poplatky ve výši ,- Kč, daň z příjmů ze závislé činnosti - z mezd 12/2015, daň spotřební z pálenice. č. 343 DPH ve výši ,- Kč doloženo daňovým přiznáním. č. 384 Výnosy příštích období ve výši ,- Kč. Nezrealizovaný návrh na vklad (kupní smlouva převod vlastnictví jednotky byla uzavřena dne Obec prodává bytovou jednotku č. 258/7 v bytovém domě č. p. 258 stojící na pozemku p. č. 983 vč. spoluvlastnického podílu o velikosti id. 66/850 na společných částech bytového domu, cena sjednána ve výši ,- Kč. Kupní cenu uhradí kupující do , když kupní cena je podmínkou pro předložení smlouvy k vkladu vlastnického práva ve prospěch kupujícího do katastru nemovitostí). č. 389 Dohadné účty pasivní ve výši ,89 Kč, dohadný účet k fakturám el. energie, plynu, č. 378 Ostatní krátkodobé závazky ve výši ,- Kč, spoření z mezd 12/2015. č Krátkodobé úvěry ve výši nula. 6

7 Úvěrový účetč /0800 (na financování IT systém na hranici). Počáteční zůstatek ve výši ,- Kč, splátka ,- Kč provedena dne , úvěr byl splacen. Úvěrový účet č /0800 (na bytovou jednotku o velikosti 5+kk na parc. č. 122). Počáteční stav ,10 Kč, splátka ,10 Kč provedena dne , úvěr byl splacen. Úvěrový účet č /0800 (na projekt Na pomedzí Súče a Starého Hrozenkova veselo si zaspievaj a zatancuj). Počáteční zůstatek ,- Kč. Dne obec požádala písemně o prodloužení termínu splacení úvěru. Dne obec požádala o předčasné splacení úvěru ve výši ,- Kč. K byl úvěr splacen. č. 289 Jiné krátkodobé půjčky ve výši nulové. Dne byla uzavřena Smlouva o zápůjčce obec vydlužitel, NATOUR, spol. s. r. o. zapůjčitel předmětem je přenechání vydlužiteli finanční prostředky ve výši ,- Kč, částka bude splacena i se sjednaným fixním úrokem z půjčky ve výši 2.500,- Kč celkem tedy ,- Kč do ZO bylo schváleno dne Z účtu obce bylo splaceno později, dne , ověřeno na bankovní výpis pořadové č Faktura Inventurní soupis majetku a závazků Přijaté faktury byly zařazovány v samostatných šanonech, byly doloženy doklady obsahující podpisy příkazce operace (starosty) správce rozpočtu a hlavní účetní včetně předpisu účtování na rozvahové účty. Byla provedena kontrola dodavatelských faktur evidovaných za OÚ v měsíci březnu a červnu Provedenou kontrolou bylo zjištěno nesprávné zaúčtování dodavatelských faktur zaevidovaných v KDF pod č a za zálohu el. energie na účet 501, správně mělo být zaúčtováno na účet 314 a kontrola dodavatelských faktur evidovaných v RS v říjnu až prosinci 2015 a evidovaných u OÚ v měsíci září a prosinci Obec měla vyhotovenu vnitřní Směrnici pro provedení inventarizace, účinnost od Ke směrnici byly vyhotoveny dodatky č. 1 4, posledním dodatkem byl upraven plán inventur pro rok Dne bylo vydáno starostou obce nařízení k provedení inventarizace majetku obce ve dnech , byla ustanovena jedna inventarizační komise, proškolení členů bylo provedeno dne IK zpracovala Inventarizační zprávu, přílohou bylo srovnání účetního a skutečného stavu majetku nebyly zjištěny rozdíly. Inventarizace byla provedena u všech účtů rozvahy. Kontrolou bylo ověřeno provedení inventur u účtů 018, 019, 069, 021, 022, 028, 042, 031, 231, 236, 311, 315, 321, 451, 455, 459 nebyl zjištěn rozdíl mezi skutečnými stavy a stavy uvedenými ve výkazu rozvaha. Byl doložen seznam a značení inventurních soupisů (1-44), které obsahovaly náležitosti dané vyhláškou č. 270/2010 Sb., o inventarizaci. Konečné stavy jednotlivých syntetických účtů byly podloženy např. inventurními soupisy jednotlivých druhů majetku, popřípadě fotokopií výpisů z bankovních účtů, kopiemi smluv aj. Obec vyhotovila zařazovací a vyřazovací protokoly majetku. Kniha došlých faktur Dodavatelské faktury byly evidovány v ručně vedených knihách podle jednotlivých středisek: u OÚ od čísla , ke konci účetního období nebylo uhrazeno 14 faktur za rok 2015 za celkem ,48 Kč. u OS od čísla 1 10, ke konci účetního období byly všechny faktury uhrazeny. 7

8 u RS zaevidováno 381 faktur od čísla Ke konci účetního období nebylo uhrazeno z roku 2015 celkem 10 faktur (z toho dva dobropisy na celkem ,- Kč). Celkem nebylo uhrazeno ,- Kč z roku 2015, 8,- Kč z roku 2013 tj ,- Kč minus dobropis ,- Kč, tj. minus 1.139,- Kč. Součet neuhrazených faktur ,48 Kč odpovídal hodnotě vykázané na účtu 321 ve výkazu rozvaha. Kniha odeslaných faktur Faktury byly evidovány ručně v knize pohledávek dle jednotlivých středisek. Za OÚ bylo vystaveno v kontrolovaném období 666 faktur od č , faktury zaevidované v roce 2015 byly uhrazeny, nedoplatek se týkal faktury z roku 1997 na částku ,50 Kč. Za OS 180 faktur od čísla 1, ke konci účetního období nebylo uhrazeno celkem 5 faktur z roku 2015 za celkem 4.380,- Kč, 1 faktura z roku 2010 na 360,- Kč a 1 faktura z roku 2013 na 242,- Kč. Za RS vystaveno celkem 526 faktur od čísla Ke konci účetního období nebylo uhrazeno celkem 40 faktur za celkem ,- Kč. Nedoplatky za dřevo byly vykázány v hodnotě ,- Kč (z toho jeden nedoplatek z roku 2013). Celková částka neuhrazených faktur ve výši ,50 Kč byla součástí vykázaného zůstatku na účtu 311. Odměňování členů zastupitelstva Zastupitelstvo obce mělo 15 členů, z toho dva byli uvolněni pro výkon funkce (starosta a místostarosta). Usnesením z ustavujícího zasedání ZO konaného dne a s účinností od byla schválena neuvolněným zastupitelům obce měsíční odměna - podle přílohy č. 1 platného nařízení vlády: sloupec 9 - člen rady, 10 - předseda výboru a komise a 11 - člen výboru a komise. S účinností od došlo ke změně nařízení vlády č. 37/2003 Sb. - zvýšení odměn za výkon funkce uvolněným a neuvolněným členům ZO. Dle předložených mzdových listů nebyla zvyšována odměna neuvolněným členům zastupitelstva. Odměna uvolněného starosty a místostarosty vycházela z počtu obyvatel k obyvatel. Dle nařízení vlády 37/2003 Sb., v platném znění, byla dle 1 odst. 3) odměna uvolněných zastupitelů zvýšena o částku 2.000,- Kč (zvýšení u obcí s matričním úřadem). Kontrolou předložených mzdových listů starosty a místostarosty za kontrolované období nebyly zjištěny rozdíly. Pokladní doklad Příjmy v hotovosti byly vybírány na číslované příjmové pokladní doklady vyhotovené ve dvou kopiích, 2. kopie byly archivovány v očíslovaných a sečtených blocích, které byly zapsány v evidenční knize stvrzenek. Příjmy v hotovosti byly vybírány za jednotlivá zařízení: obecní úřad, organizační složku, rekreační středisko Kordárna kemp S, kemp K a bazén sportovní halu kavárnu Kopaničářské slavnosti knihovnu Výdajové pokladní doklady jsou ručně zpracovány, obsahují předepsané náležitosti mimo uvedení čísla VPD dle zápisu v pokladní knize, zápisy o výdajích v hotovosti jsou číslovány každý měsíc novou číselnou řadou. 8

9 Výdajové pokladní doklady byly kontrolovány namátkově za: OÚ za měsíc únor 2015 u VPD č. 34 z doložena faktura v hodnotě 725,- Kč nesprávně uveden odběratel: Obecní úřad u rekreačního střediska Kordárna za měsíc březen a říjen 2015, příjmy byly převážně z odebraných obědů, občerstvení, ubytování, výdaje se týkaly nákupu potravin, masa a nápojů do kuchyně a baru, u Organizační složky za měsíc duben 2015 a listopad 2015, příjmy se týkaly dodavatelských faktur hrazených v hotovosti za dopravu dřeva, orání, rotování aj, výdaje na nákup motorového oleje, vodního čerpadla a těsnění, nákup obálek, opravu pily, nákup zkoušečky, žárovky a řetězu na motorovou pilu aj. Kontrola pokladních dokladů byla provedena v návaznosti na zápisy v pokladních knihách, všechny kontrolované účetní případy byly zaznamenány a doloženy prvotními doklady. Pokladní kniha Všechna zařízení vedla pokladní knihy ručně, pokladní knihy jsou propisové, obsahují potřebné náležitost, byly uzavírány ke konci každého měsíce, vybraná hotovost byla průběžně odváděna do výdajové pokladny nebo na účet ověřeno na zápisy v příjmové a výdajové pokladní knize, vklady hotovosti na účet doloženy vkladovými pokladními doklady ČS, a. s. Byly vedeny níže uvedené pokladní knihy se zůstatky k v nulové výši: Pokladní kniha pro příjmy a výdaje OÚ Příjmová pokladní kniha a výdajová pokladní kniha rekreačního střediska Kordárna Příjmová pokladní kniha organizační Příjmová pokladní kniha pro sportovní halu Příjmová pokladní kniha pro kavárnu zůstatek celkem ,- Kč Pokladní kniha Kopaničářských slavností vedena jako nepropisová bez stanoveného limitu pro příjmy i výdaje v hotovost, první zápis v roce 2015 je ze dne V kontrolovaném období roku 2015 byly předmětem pokladních operací příjmy z darů na KS v celkové výši ,- Kč, odvod pokladní hotovosti dne ve výši ,- Kč na účet obce u ČS, a. s. č /0800.Příjmy vybírané v hotovosti na vstupenky v celkové výši ,- Kč byly zapsány v příjmové pokladní knize OÚ. Příjmová pokladní kniha knihovny vedena ručně, uzavírána měsíčně Příjmová pokladní kniha pro kemp S, kemp K a bazén příjmy vybírány pouze v letním období, zápisy v pokladní knize od července do srpna K byl na rozvahovém účtu 261 vykázán zůstatek v nulové výši a byl roven zůstatkům v jednotlivých pokladnách k bez rozdílu. Pokladní hotovosti příjmových a výdajových pokladen byly k odvedeny na bankovní účty. Rozvaha K byl předložen výkaz za období 13/2015. Aktiva celkem ve výši ,81 Kč (netto) odpovídala pasivům. Stálá aktiva byla vykázána ve výši ,95 Kč (brutto). Došlo ke korekci stálých aktiv o celkem ,49 Kč na účtech č. 018, č. 19, č. 021, č. 022 a č Výsledek hospodaření z roku 2014 byl převeden na účet č. 432 Výsledek hospodaření předcházejících účetních období ve výši minus ,10 Kč. 9

10 Krátkodobý finanční majetek byl vykázán k v celkové výši ,47 Kč na účtech: č Základní běžný účet ve výši ,47 Kč - odpovídal zůstatkům zřízených účtů - blíže viz bankovní výpisy. č. 236 Běžné účty fondů ve výši 1.880,60 Kč odpovídal zůstatku bankovního účtu zřízeného pro půjčky občanům viz bankovní výpisy. č Pokladna ve výši nulové. Zůstatek byl ověřen na zůstatky jednotlivých pokladen vedených u: o RS hotovost ve výši ,- Kč ,- Kč na účet u ČS (RS) byla provedena dne ověřeno na bankovní výpis pořadové č Ve výdajové pokladně byla částka ,- Kč odvedena na účet u ČS (RS) dne ověřeno na bankovní výpis pořadové č o o OS - ve výdajové pokladně byl zůstatek ve výši ,- Kč odveden na účet (OS) dne ověřeno na bankovní výpis pořadové č. 274 (ZBÚ) V příjmové pokladně byla vybraná hotovost ve výši 206,- Kč převedena dne do výdajové pokladny na doklad 8. o OÚ - ve výdajové pokladně byla posledním dokladem č. 53 ze dne vyplacena mzda brigádníků v celkové výši ,- Kč. V příjmové pokladně byla vybraná hotovost ve výši ,- Kč odvedena na účet (ZBÚ) dne ověřeno na výpis č o o o o o o Knihovna - v příjmové pokladně byla vybraná hotovost ve výši 404,- Kč, odvedena a připsána na účet (ZBÚ) dne ověřeno na bankovní výpis pořadové č Ve výdajové pokladně bylo posledním dokladem č. 02/12 ze dne uhrazeno cestovné ve výši 497,- Kč. Sportovní hala hotovost ze dne ve výši ,- Kč byla připsána dne na účet. Bazény a parkování parkovné hotovost ve výši 4.900,- Kč a za bazény hotovost ve výši ,- Kč byly odvedeny dne na účet obce ověřeno na bankovní výpis pořadové č Kempy V kempu K - hotovost ve výši 2.240,- Kč byla odvedena na účet dne V kempu S - hotovost ve výši 1.730,- Kč byla na účet odvedena dne ověřeno na bankovní výpis pořadové č. 88. Kopaničárské slavnosti, vybraná hotovost ve výši ,- Kč byla odvedena na účet dne Kavárna hotovost ve výši ,- Kč ze dne byla odvedena a připsána na účet ten samý den. Pálenice hotovost ze dne ve výši ,- Kč byla dne připsána na účet obce ověřeno na bankovní výpis pořadové č Dlouhodobý finanční majetek byl vykázán k ve výši ,- Kč a zaúčtován na účtu 069. Jednalo se o 700 ks akcií ČS vykázaných ve jmenovité hodnotě 100,- Kč/akcie tj ,- Kč - ověřeno na bankovní výpis pořadové č. 001 ze dne (majetkový účet, hodnota portfolia), zřízeného bankovního účtu č /0800 u České spořitelny 10

11 Účtový rozvrh Zpracován programem Gordic pro účetní období roku Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu byl zpracován dne za období 12/2015 programem Gordic. Obsahoval předepsané náležitosti stanovené vyhl. 5/2014 Sb. o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění rozpočtů územních samosprávných celků, dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti, ve znění vyhl. č. 363/2014 Sb. a sdělení č.j.:mf-10016/2015/1101. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k : Daňové příjmy ,05 Nedaňové příjmy ,19 Kapitálové příjmy ,- Přijaté dotace ,65 Příjmy celkem ,89 Konsolidace příjmů (pol. 4134) ,,- Příjmy celkem po konsolidaci ,89 Běžné výdaje ,49 Kapitálové výdaje ,59 Výdaje celkem ,08 Konsolidace výdajů (pol. 5345) ,- Výdaje celkem po konsolidaci ,08 Saldo příjmů a výdajů po konsolidaci ,81 Počáteční stav účtů k ,32 -uhrazené splátky krátkodob. půjč. prostř.(8114) ,10 +dlouhodobě přijaté půjčené prostředky (8123) ,- - uhraz. spl. dlouhodob. přij. půjč. prostř. (8124) ,56 + oper. z peněž. účtů org. nemaj char. P ani V ( ,- = konečný zůstatek účtů k ,47 Kč byl souhlasný s účtováním na sestavách a se zůstatky účtů k vedených: u ČS, a. s., č /0800 ve výši ,21Kč ověřeno na výpis č. 279 zu , účtu Dotace u ČNB č /0710 ve výši 5.667,94 Kč ověřeno na výpis č. 68 z , účtu v cízí měně u ČS, a. s. č /0800 ve výši ,53 Kč ověřeno na výpis č. 012 za období od , investičního účtu u ČS, a. s. č /0800 ve výši ,07 Kč ověřeno na výpis č. 001 za období od , účtu organizační složky u ČS, a. s. č /0800 ve výši ,78 Kč ověřeno na výpis č. 064 za období od , účtu Kopaničářských slavností u ČS, a. s. č /0800 ve výši ,61 Kč ověřeno na výpis 027 za období od , účet rekreačního střediska Kordárna u ČS, a. s. č /0800 ve výši ,62 Kč ověřeno na výpis č. 116 z a účtu FRB u ČS, a. s. č /0800 ve výši 1.880,60 Kč ověřeno na výpis č. 013 z Výkaz zisku a ztráty K byly náklady vykázány ve výši ,52 Kč, výnosy ve výši ,58 Kč, výsledek hospodaření běžného účetního období ztráta ve výši ,94 Kč odpovídal hodnotě vykázané ve výkazu rozvaha. Obec Starý Hrozenkov nevykazovala hospodářskou činnost. Byla provedena kontrola údajů uvedených na výnosových účtech Výkazu zisku a ztráty za období 13/2015 ve vztahu k příslušným příjmovým položkám účetního výkazu Fin 2-12 M za období 13/2015: účet Výnosy DPFO - ve výši ,03 Kč se rovnal součtu položek , účet Výnosy DPPO - ve výši ,35 Kč se rovnal položce 1121, účet Výnosy DPH - ve výši ,51 Kč odpovídal položce 1211, účet Výnosy ze sdílených majetkových daní ve výši ,63 Kč 11

12 odpovídal položce 1511, účet Výnosy z ostatních sdílených daní a poplatků ve výši ,53 Kč se rovnal položce 1351, účet Výnosy ze správních poplatků ve výši ,- Kč odpovídal hodnotě uvedené na pol. 1361, Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací Obec zřídila s účinností od na dobu neurčitou Usnesením Zastupitelstva obce č. 17/2002 ze dne v souladu s 84 odst. 2 písm. e) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, podle 14 odst. 2 zákona ČNR č. 564/1900 Sb., o státní správě a samosprávě ve školství, ve znění pozdějších předpisů a podle 27 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů příspěvkovou organizaci: Základní škola a Mateřská škola Starý Hrozenkov, okres Uherské Hradiště, příspěvková organizace, součástí organizace je podle 45 odst. 1 zákona č. 29/1984 Sb., o soustavě základních škol, středních škol a vyšších odborných škol, ve znění pozdějších předpisů, mateřská škola, školní družina a jídelna. Dodatek č. 1 ke Zřizovací listině ZŠ -jednalo se o úpravu bodu V - Vymezení majetku zřizovatele, dodatek byl schválen usnesením zastupitelstva obce č. 17 ze dne , Dodatek č. 2 ke Zřizovací listině ZŠ jednalo se o změnu adresy MŠ Starý Hrozenkov z Mateřská škola Starý Hrozenkov č. p. 222, okr. Uherské Hradiště, Dodatek č. 3 ze dne zřizovací listina se doplňuje o nový odstavec VI. A - zřizovatel vyslovuje generální souhlas s přijetím všech darů potřebných k výkonu činnosti, pro kterou byla PO zřízena. Dále byla doplněna o odstavec VI. B, ve kterém zřizovatel povoluje PO hradit z provozního rozpočtu od zřizovatele náklady na nezbytnou opravu a údržbu svěřeného majetku. Zřizovací listiny organizačních složek OS Vodovody a kanalizace Starý Hrozenkov č. p. 3 - zřízena od na dobu neurčitou usnesením ZO ze dne Účel zařízení a předmět činnosti Správa a údržba obecního vodovodu a kanalizační sítě včetně provozování ČOV a pramenišť pitné vody. Osoby oprávněné jednat za OS Starosta obce Starý Hrozenkov a na základě jeho pověření a ve stanoveném rozsahu vedoucí organizační jednotky. Vedoucího OS jmenuje na základě rozhodnutí rady obce starosta písemným rozhodnutím. Hospodaření a účetnictví OS hospodaří s majetkem obce na základě pokynů a rozhodnutí orgánů obce. Příjmem OS jsou veškeré příjmy z její hospodářské činnosti. Výdaje OS představují veškeré náklady nezbytné na zabezpečení její činnosti včetně mzdových nákladů. Účetnictví OS je součástí účetnictví obce a činnost OS je financována přímo z rozpočtu obce OdPa vodovody a kanalizace. OS provádí měsíční vyúčtování příjmů a výdajů a předkládá ho ke kontrole obecní radě. OS Víceúčelové rekreační zařízení Starý Hrozenkov ev. Č. 4 - zřízena od na dobu neurčitou usnesením ZO ze dne Účel zařízení a předmět činnosti Správa a provozování obecního rekreačního zařízení ev. č. 4 včetně souvisejících pozemků v k. ú. Starý Hrozenkov, hostinská činnost, poskytování ubytování.. Osoby oprávněné jednat za OS Starosta obce Starý Hrozenkov a na základě jeho pověření a ve stanoveném rozsahu 12

13 vedoucí organizační jednotky. Vedoucího OS jmenuje na základě rozhodnutí rady obce starosta písemným rozhodnutím. Hospodaření a účetnictví OS hospodaří s majetkem obce na základě pokynů a rozhodnutí orgánů obce. Příjmem OS jsou veškeré příjmy z její hospodářské činnosti. Výdaje OS představují veškeré náklady nezbytné na zabezpečení její činnosti včetně mzdových nákladů. OS vede oddělené účetnictví, předpokládané příjmy a výdaje rozpočtu zřizovatele související s činností OS jsou součástí schváleného rozpočtu obce. Přebytek hospodaření převede OS do Daného roku na účet obce. Případnou ztrátu uhradí k Daného roku obec ze svého rozpočtu tak, aby hospodaření OS bylo vždy ke konci účetního období vyrovnané. OS provádí měsíční vyúčtování příjmů a výdajů a předkládá ho ke kontrole obecní radě. OS Obecní služby Starý Hrozenkov č.p. 3 - zřízena od na dobu neurčitou usnesením ZO ze dne Účel zařízení a předmět činnosti Zajišťování služeb technického charakteru pro obec a občany obce autodoprava, práce zemědělskými mechanismy, údržbářské práce, údržba zeleně, údržba veřejného osvětlení a elektroinstalací v majetku obce, úklid a údržba bytových a nebytových objektů, výkopové práce. Osoby oprávněné jednat za OS Starosta obce Starý Hrozenkov a na základě jeho pověření a ve stanoveném rozsahu vedoucí organizační jednotky. Vedoucího OS jmenuje na základě rozhodnutí rady obce starosta písemným rozhodnutím. Hospodaření a účetnictví OS hospodaří s majetkem obce na základě pokynů a rozhodnutí orgánů obce. Příjmem OS jsou veškeré příjmy z její hospodářské činnosti. Výdaje OS představují veškeré náklady nezbytné na zabezpečení její činnosti včetně mzdových nákladů. OS vede oddělené účetnictví, předpokládané příjmy a výdaje rozpočtu zřizovatele související s činností OS jsou součástí schváleného rozpočtu obce. Přebytek hospodaření převede OS do Daného roku na účet obce. Případnou ztrátu uhradí k Daného roku obec ze svého rozpočtu tak, aby hospodaření OS bylo vždy ke konci účetního období vyrovnané. OS provádí měsíční vyúčtování příjmů a výdajů a předkládá ho ke kontrole obecní radě. OS Obecní lesy, starý Hrozenkov č. p. 3 - zřízena od na dobu neurčitou usnesením ZO ze dne Účel zařízení a předmět činnosti:správa a ochrana lesního fondu v majetku obce, těžba a výsadba lesních porostů, zpracování a prodej dřeva. Osoby oprávněné jednat za OS: Starosta obce Starý Hrozenkov a na základě jeho pověření a ve stanoveném rozsahu vedoucí organizační jednotky. Vedoucího OS jmenuje na základě rozhodnutí rady obce starosta písemným rozhodnutím. Hospodaření a účetnictví: OS při výkonu své činnosti hospodaří s majetkem obce na základě pokynů a rozhodnutí orgánů obce a v souladu se schváleným hospodářským plánem těžby. Příjmem OS jsou veškeré příjmy z její hospodářské činnosti. Výdaje OS představují veškeré náklady nezbytné na zabezpečení její činnosti včetně mzdových nákladů. Účetnictví OS je součástí účetnictví obce a činnost OS je financována přímo z rozpočtu obce kapitola Obecní lesy. OS provádí měsíční vyúčtování příjmů a výdajů a předkládá ho ke kontrole obecní radě. Výše uvedené zřizovací listiny byly do v platnosti bez dalších změn a dodatků. Darovací smlouvy V roce 2015 do bylo na účet zřízený pro pořádání Kopaničářských slavností přijato celkem na základě uzavřených 12ti Darovacích smluv ,- Kč. Dále byla uzavřena 1 smlouvy o zabezpečení reklamy na celkem 8.000,- Kč. Do pokladny Kopaničářských slavností byly přijaty dary za celkem ,- Kč. Na ZBÚ OÚ byla dne připsána částka 5.000,- Kč na základě darovací 13

14 smlouvy určeno na Kopaničárské slavnosti (zaúčtováno jako transfer od obce) V druhé polovině roku 2015 bylo uzavřeno celkem 9 Darovacích smluv na celkovou částku ,- Kč, finanční prostředky byly uhrazeny na účet obce, byly určeny na Kopaničárské slavnosti. Do pokladny bez uzavčení DS bylo přijato celkem 3.500,- Kč. Celkově bylo v roce 2015 poskytnuto na organizaci Kopaničárských slavností ,- Kč, na OdPa 3319 pol bylo ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu zaúčtováno celkem ,- Kč. Poskytnuté dary ve výši 5.000,- Kč (od obce) a 7.000,- Kč (od města) byly účtovány jako transfery. Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Obec poskytovatel Dne byla uzavřena Smlouva o poskytnutí účelové investiční/neinvestiční dotace z rozpočtu obce Starý Hrozenkov číslo: 4/2015, částka 6.000,- Kč. Zaúčtováno na OdPa 6171 pol ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu. Dne byla uzavřena Smlouva o poskytnutí účelové investiční/neinvestiční dotace z rozpočtu obce Starý Hrozenkov číslo: 3/2015, částka ,- Kč. Zaúčtováno na OdPa 6171 pol ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu. Radou obce schváleno v červenci Zaúčtováno na OdPa 3319 pol ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu. Dne byla uzavřena Smlouva o poskytnutí účelové investiční/neinvestiční dotace z rozpočtu obce Starý Hrozenkov číslo: 2/2015, částka ,- Kč. Zaúčtováno na OdPa 6171 pol ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu. Dne byla uzavřena Smlouva o poskytnutí účelové investiční/neinvestiční dotace z rozpočtu obce Starý Hrozenkov číslo: 1/2015, částka ,- Kč. Zaúčtováno na OdPa 6171 pol ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu. Radou obce schváleno v červenci Zaúčtováno na OdPa 3419 pol ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu. Dne byla uzavřena Smlouva o poskytnutí účelové investiční/neinvestiční dotace z rozpočtu obce Starý Hrozenkov číslo: 5/2015, částka ,- Kč. Zaúčtováno na OdPa 4351 pol ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu. Na úřední desce zveřejněno od Obec příjemce Dne byla uzavřena Smlouva o poskytnutí účelové investiční/neinvestiční dotace z rozpočtu obce Vápenice číslo: 4/2015, částka ,- Kč určena na akceschopnost JSDH. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím V kontrolovaném období přijala obec níže uvedené dotace: neinvestiční přijatý transfer ze SR na výkon státní správy ve výši ,- Kč (příjem dotace zaúčtován na pol. 4112), celková výše příspěvku je vypočtena na základě Přílohy č. 6 Finanční vztahy k rozpočtům obcí v úhrnech po jednotlivých krajích a Přílohy č. 8 Postup pro stanovení výše příspěvku na výkon státní správy jednotlivým obcím zákona č. 345/2014 Sb., o státním rozpočtu ČR na rok 2015, příspěvek se zaokrouhluje se na celé stokoruny. Objem příspěvku nebyl pro rok 2015 valorizován, byla zohledněna pouze změna počtu obyvatel dle ČSÚ k Dotace je poskytována dle Přílohy č. 6 k zákonu č. 345/2014 Sb., ZK měsíčně po dvanáctinách v návaznosti na převody MF ČR. K přijala obec na účet 100 % přiznaného transferu. Dotace byla schválena v rámci rozpočtu obce na rok 2015 usnesením zastupitelstva obce č. 2/2014 ze dne , neinvestiční dotaci od úřadu práce v celkové výši ,- Kč (přijetí části dotace zaúčtováno pod UZ na pol. 4116, nástroj 33, zdroj 1 poskytnuto ze SR ve výši 3.048,- Kč a část dotace ve výši ,- Kč jako nástroj 33, zdroj 5 dotace EU, další část ve výši ,- Kč zaúčtována pod 14

15 UZ 13013, z toho ze státního rozpočtu část ve výši 9.868,- Kč nástroj 104, zdroj 1 a z prostředků EU ,- Kč nástroj 104, zdroj 5. Finanční prostředky byly poskytnuty na základě dohody o poskytnutí příspěvku na vytvoření pracovní příležitosti v rámci veřejně prospěšných prací, účelem dohod uzavíraných podle ustanovení 112 zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti a podle 24 vyhlášky MPSV č. 518/2004 Sb., k provedení zákona č. 435/2004 Sb. Přijetí dotace bylo do rozpočtu zaneseno pod UZ v celkové výši ,- Kč v rámci RO č. 2 schváleného usnesením ZO č. 4/2015 ze dne , neinvestiční dotaci na realizaci projektu Obnova technického vybavení knihovny ve výši ,- Kč (přijetí zaúčtováno pod UZ na pol. 4116, z toho část ve výši 948,- Kč zaúčtována jako nástroj 33. Zdroj 1 poskytnuta ze SR, část ve výši 5.374,- Kč zaúčtována jako nástroj 33, zdroj 5 poskytnuto z EU. Dotace byla obci poskytnuta na základě dopisu z Ministerstva kultury č.j. MK-S 4780/2015 ze dne Dotace byla připsána na účet obce u ČNB č /0710 dne ověřeno na výpis č. 30. Navýšení rozpočtu provedeno v rámci rozpočtového opatření č. 2 schváleného usnesením ZO č. 4/2015 ze dne , neinvestiční dotaci na hasiče ve výši ,- Kč (přijetí zaúčtováno na pol. 4121), jednalo se o příspěvek od obce Vápenice ve výši ,- Kč, od obce Vyškovec ,- Kč a od obce Žítková ,- Kč. Přijetí dotací v celkové výši ,- Kč bylo schváleno v rámci rozpočtu na rok 2015 usnesením zastupitelstva obce č. 2/2014 ze dne , navýšení o ,- provedeno v rámci rozpočtového opatření č. 3 schváleného usnesením ZO č. 5/2015 ze dne , neinvestiční dotaci určenou na výdaje na zabezpečení akceschopnosti SDH ve výši ,- Kč (přijetí zaúčtováno pod UZ pol. 4122), dotace byla poskytnuta na základě Smlouvy o poskytnutí účelové neinvestiční dotace z rozpočtu ZK č. D/1041/2015/KH ze dne , navýšení rozpočtu o ,- Kč bylo provedeno rozpočtovým opatřením č. 2 schváleným usnesením ZO č. 4/2015 z , finanční vypořádání bylo zpracováno dne , dotace byla čerpána v plné výši, neinvestiční dotaci na výdaje spojené s činností jednotky SDH příjemce zřízené dle zák. č. 133/1985 Sb. ve výši 8.000,- Kč (přijetí zaúčtováno pod UZ na pol. 4122), dotace byla poskytnuta na základě Smlouvy o poskytnutí účelové neinvestiční dotace z rozpočtu ZK č. D/1858/2015/KH ze dne , navýšení provedeno rozpočtovým opatřením č. 3 schváleným usnesením č. 5/2015 ze dne , finanční vypořádání bylo zpracováno dne , dotace byla vyčerpána v plné výši. neinvestiční účelový transfer na pořádání 55. ročníku Kopaničářských slavností Starý Hrozenkov ve výši ,- Kč (přijetí zaúčtováno pod UZ na pol 4122), dotace byla poskytnuta na základě Smlouvy o poskytnutí účelové neinvestiční dotace z rozpočtu Zlínského kraje č. D/0099/2015/KH uzavřené dne , schváleno ZZK č. 0382/Z14/14 dne Do rozpočtu zanesena rozpočtovým opatřením č. 4 schváleným usnesením ZO č. 6/2015 ze dne , finanční vypořádání bylo zpracováno dne , dotace byla čerpána v plné výši. neinvestiční přijatý transfer na projekt Na pomedzí Súče a Starého Hrozenkova veselo si zaspievaj a zatancuj ve výši ,40 Kč (z toho přijetí části dotace poskytnuté z ERDF ve výši ,64 Kč zaúčtována na pol dotace byla přijata na účet v cizí měně vedený u ČS, a. s. č /0800 dne ověřeno na výpis č. 004, poskytnuto 756,18, přepočet dle kurzového lístku - kurz 27,42 Kč a dne

16 výpis č. 007, ,98, přepočet kurzem 27,075 Kč, celkem po přepočtu ,18 Kč. Další část dotace byla poskytnuta ze SR prostřednictvím MMR na účet obce u ČNB č /0710 v celkové výši ,76 Kč, z toho neinvestiční část ,99 K byla zaúčtována pod UZ na pol. 4116, nástroj 41, zdroj 1 a investiční část ve výši ,77 Kč zaúčtována pod UZ na pol Dotace z ERDF byla poskytnuta na základě Osvedčenie o oprávněnosti výdavkov k zoznamu derklarovaných výdavkov za obdobie od do z OP Program cezhraničnej spolupráce Slovenská republika-česká republika na projekt Na pomedzí Súče a Starého Hrozenkova veselo si zaspievaj a zatancuj. Osvědčení o správnosti výdajů bylo vydáno dne Centrem pro regionální rozvoj ČR pobočka NUTS II Střední Morava, Olomouc došlo ke snížení oprávněných výdajů z ,78 na ,51, tj o 2.499,27. Jednalo se o fakturu č za propagaci projektu, korekce 99,88, fa. č za publicitu hodů a dožínek ve výši 28,86, u investičních nákladů došlo u faktury č ke korekci limitu výdajů na podium o 2.370,53. Dotace z prostředků státního rozpočtu byla poskytnuta na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace ze státního rozpočtu spolufinancování projektu realizovaného v rámci OP přeshraniční spolupráce uzavřené dne Navýšení rozpočtu na pol o ,- Kč a ,- Kč, pod UZ pol o ,- Kč RO č. 3 a pod UZ na pol rozpočtovým opatřením č. 4, doplatek části investiční dotace poskytnuté na akci Sběrný dvůr Starý Hrozenkov ve výši ,25 Kč (z toho části dotace ve výši 2.377,23 Kč byla poskytnuta ze SFŽP, zaúčtována pod UZ na pol. 4213, nástroj 54, zdroj 1 a část dotace ve výši ,02 Kč byla poskytnuta z Fondu soudržnosti, zaúčtována pod UZ na pol. 4216, nástroj 54, zdroj 5). Dotace byla obci poskytnuta na základě Smlouvy č o poskytnutí podpory ze SFŽP ČR uzavřené se SFŽP dne a Rozhodnutí o poskytnutí dotace vydané Ministerstvem životního prostředí ČR pod č.j. 115D /2 ze dne , dotace byla přijata na účet obce u ČNB č /0710 dne výpis č 18. Navýšení rozpočtu provedeno rozpočtovým opatřením č. 1 schváleným usnesením ZO č. 3/2015 ze dne , investiční dotaci na realizaci projektu Rekonstrukce chodníku u silnice I/50 Starý Hrozenkov ve výši ,- Kč (přijetí zaúčtováno pod UZ na pol. 4222), dotace byla poskytnuta na základě Smlouvy o poskytnutí podpory č. D/0784/2015/STR uzavřené e Zlínským krajem dne Do rozpočtu byla zanesena rozpočtovým opatřením č. 2 schváleným usnesením zastupitelstva obce č. 4/2015 ze dne Podpora byla příjemci poskytnuta na základě schválené závěrečné zprávy, která byla předložena po doložení vzniku všech celkových skutečných způsobilých výdajů vynaložených na realizaci projektu, příjemce žádal o platbu po úhradě vlastního podílu do Závěrečná zpráva byla zpracována dne , přílohou byla Smlouva o dílo č. 04/2015 uzavřená mezi objednatelem Obcí Starý Hrozenkov a zhotovitelem SV-Stav, s. r. o., Bílovice dne , předmětem je kompletní dodávka stavby. Celkové skutečné způsobilé výdaje projektu činily ,15 Kč, poskytnutá podpora činila 39,95 % celkových způsobilých výdajů. Finanční vypořádání bylo zpracováno dne , dotace byla čerpána v plné výši. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Obec jako prodávající: Obec Starý Hrozenkov vykazovala kapitálové příjmy k ve výši ,- Kč, zaúčtovány na OdPa 3612 na pol příjmy z prodeje pozemků ve výši 5.000,- Kč, na pol příjmy z prodeje ostatních nemovitostí a jejich částí ve výši ,- Kč a na OdPa 3613 pol ve výši ,- Kč. 16

17 . Dne byla uzavřena Kupní smlouva převod vlastnictví jednotky, kde obec Starý Hrozenkov jako prodávající prodává ze svého majetku bytovou jednotku č. 259/1 v bytovém domě č.p. 259 v obci Starý Hrozenkov a spoluvlastnický podíl o velikosti id 86/850 na pozemku parc. č. st. 985 v k. ú. Starý Hrozenkov. Kupní cena byla stanovena dohodou ve výši ,- Kč. Cena bude hrazena: ,- Kč do , částka ,- Kč ve 24 měsíčních splátkách ve výši 3.000,- Kč od ledna 2015 do prosince 2016, částka ,- Kč bude uhrazena do Úhrada části kupní ceny ve výši ,- Kč (z toho ,- Kč zaúčtováno na pol. 3112, část ve výši 2.000,- Kč na pol příjem z prodeje pozemků) byla provedena dne v souladu se smlouvou bezhotovostním převodem na účet obce ověřeno na výpis č. 270, v kontrolovaném období roku 2015 bylo uhrazeno na splátkách v souladu se smlouvou ,- Kč (zaúčtováno na OdPa 3612 pol. 3112) ověřeno na výpis č. 011, 037, 061, 081, 106, 131, 154, 178, 199, 221, 246 a 267, účtu u ČS, a. s. č /0800. Záměr k prodeji zveřejněn od do , prodej byl schválen usnesením zastupitelstva obce č. 2/2014 ze dne Vklad byl proveden dne s právními účinky od Dne byla uzavřena Kupní smlouva převod vlastnictví jednotky dle 2079 a násl. Zákona č. 89/2012, občanský zákoník. Předmětem smlouvy je prodej bytové jednotky č. 332/7 v bytovém domě č. p. 332, který je součástí pozemku parc. č. st. 122 včetně spoluvlastnického podílu o velkosti id _41819 na společných částech bytového domu, vše v k. ú. Starý Hrozenkov a spoluvlastnický podíl o velikosti id /41819 na pozemku parc. č. st. 122 v k. ú. Starý Hrozenkov. Kupní cena stanovena dohodou ve výši ,- Kč bude uhrazena do na účet obce u ČS, a. s. č /0800. úhrada provedena dne ve výši ,- Kč ověřeno na výpis č. 071, rozúčtováno na pol ve výši 5.000,- Kč a na pol ve výši ,- Kč, ,- Kč uhrazeno z kauce zaplacené kupujícími za byt na č. p Úhrada kupní ceny byla podmínkou pro návrh na vklad do katastru nemovitostí. Záměr k prodeji zveřejněn od , prodej byl schválen usnesením zastupitelstva obce č. 17/2014 ze dne Vklad byl proveden dne , právní účinky vkladu k Dne byly uzavřeny dvě kupní smlouvy. Jednalo se o prodej části pozemku parc. č. 4576/5, vyznačenou v GP pro vyznačení změny obvodu budovy a katastru a změny hranice pozemku č /2015 ze dne jako parc. č. 904/2 o výměře 9 m2 za dohodnutou kupní cenu ve výši 1.350,- Kč úhrada provedena v hotovosti dne doloženo PPD č. L Dále byl uskutečněn prodej části pozemku parc. č. 4352/1, která je označena v GP č /2015 ze dne za dohodnutou kupní cenu ve výši ,- Kč úhrada provedena v hotovosti dne doloženo PPD č. K Záměr k prodeji pozemků byl zveřejněn od do , prodej byl schválen usnesením zastupitelstva obce č. 4/2015 ze dne Dne byla uzavřena Kupní smlouva, jejímž předmětem je prodej bytové jednotky č. 258/7 v bytovém domě č. p. 258 stojícím na pozemku parc. č. st. 983 (zastavěná plocha a nádvoří) v obci Starý Hrozenkov, se spoluvlastnickým podílem id 66/850 na pozemku parc. č. st. 983 (zastavěná plocha a nádvoří) o výměře 346 m2, v k. ú. Starý Hrozenkov za dohodnutou kupní cenu ve výši ,- Kč, úhrada kupní ceny je podmínkou pro předložení smlouvy k vkladu vlastnického práva do katastru nemovitostí. Úhrada kupní ceny provedena bezhotovostním převodem na ZBÚ obce u ČS, a. s. dne , ověřeno na bankovní výpis č. 244, část kupní ceny ve výši 3.000,- Kč zaúčtována na OdPa 3613 pol. 3111, část ve výši ,- Kč na OdPa 3613 pol Záměr k prodeji byl zveřejněn od do , prodej byl schválen usnesením zastupitelstva obce č. 6/2015 ze dne

18 Smlouvy o přijetí úvěru Dlouhodobě přijaté půjčené prostředky Obec uzavřela dne s ČS, a. s. Smlouvu o úvěru č o poskytnutí úvěru ve výši ,- Kč na financování koupě nemovitosti č.p. 314 (bytový dům) v části obce Starý Hrozenkov na pozemcích parc. č. St. 1070/1 a parc. č. St. 1070/2 a pozemků parc. č. St 1070/1 a parc. č. St. 1070/2 na základě Kupní smlouvy o převodu nemovitostí ze dne Splátky úvěru: pravidelné měsíční ve výši ,- Kč, první splátka bude uhrazena dne , poslední splátka ve výši ,- Kč bude zaplacena dne V kontrolovaném období bylo uhrazeno na splátkách ,- Kč zaúčtováno na pol. 8124, ověřeno na bankovní výpisy úvěrového účtu č /0800 č. 001 za období a č. 024 za období , počáteční stav k ve výši ,- Kč, konečný stav ,- Kč. Zajištění závazku: blankosměnkou vlastní vystavenou Klientem na řad Banky s doložkou bez protestu a zástavním právem k pohledávkám vyplývajícím z pronájmu nemovitostí. Dne uzavřena Smlouvy o vyplňovacím právu směnečném č. S Uzavření smlouvy o úvěru bylo schváleno usnesením zastupitelstva obce č. 9/2012 ze dne Dne uzavřela Obec Starý Hrozenov u a. sl. Erste Leasing, a. s. Znojmo Smlouvu o úvěru č , předmětem smlouvy je poskytnutí úvěru ve výši ,- Kč na pořízená traktoru Zetor Proxima 80 a traktorové radlice RTS 26 P, k byl zůstatek nesplaceného čerpaného úvěru ,- Kč - vykázán jako součást rozvahového účtu 451 za minulé období. Splátky: stanoveny včetně úroků a náhrady pojistného na ,- Kč/měsíc počínaje měsícem následujícím po měsíci, v němž došlo k úplnému vyčerpání úvěru z účtu společnosti na účet klienta nebo dodavatele, počet splátek 36. V kontrolovaném období bylo uhrazeno na splátkách ,56 Kč vykázáno na pol uhrazené splátky dlouhodobě přijatých půjčených prostředků. Zajištění: Smlouva o zajišťovacím převodu vlastnického práva k movité věci a smlouva o výpůjčce ke smlouvě č uzavřená dne Uzavření smlouvy bylo schváleno: na zasedání ZO č. 2/2014 dne Krátkodobě přijaté půjčené prostředky Dne uzavřela obec s Českou spořitelnou a. s. Smlouvu o úvěru č na základě které bude obci poskytnut úvěr na Revitalizaci středu obce Starý Hrozenkov v celkové výši ,- Kč, k vyčerpán v plné výši ověřeno na výpis z úvěrového účtu č /0800 výpis č. 004 za období od , vykázán ve správné výši na pol dlouhodobě přijaté půjčené prostředky. Splátky: stanoveny jako pravidelné měsíční ve výši ,- Kč, první splátka bude uhrazena k , poslední bude uhrazena k , kromě výše uvedených splátek bude uhrazena jednorázově částka ve výši ,- Kč z dotace, a to nejpozději do Zajištění úvěru: blankosměnkou vlastní vystavenou na řad Banky s doložkou bez protestu dne uzavřena Smlouva o vyplňovacím právu směnečném č. S/ Schválení: usnesením zastupitelstva obce č. 6/2015 ze dne

19 Dne byla uzavřena Smlouva o zápůjčce mezi Obcí Starý Hrozenkov jako vydlužitelem a spol. s. r. o., NATOUR se sídlem v Brně jako zapůjčitelem. Předmětem smlouvy je přenechání peněžních prostředků ve výši ,- Kč. Splátky: peněžitou zápůjčku splatí vydlužitel i se sjednaným fixním úrokem z půjčky ve výši 2.500,- Kč, celkem tedy ,- Kč do na bankovní účet zápůjčitele. Splátka půjčky ve výši ,- Kč byla uhrazena bezhotovostním převodem z účtu obce u ČS, a. s. č /0800 dne ověřeno na výpis č Schváleno: usnesením zastupitelstva obce č. 2/2014 ze dne Na základě Smlouvy o úvěru č uzavřené dne byl obci poskytnut úvěr až do výše ,-Kč na financování projektu (kamerový systém). Splátky: jednorázově z prostředků Dotace nejpozději do , v případě neobdržení dotace nebo v případě její nedostačující výše zaplatí klient ve stanoveném termínu úvěr z jiných zdrojů. K nebyl úvěr splacen. Dne byl uzavřen Dodatek č. 1 změna způsobu splácení úvěru z dotace jednorázově nejpozději do , pokud nebudou stačit prostředky dotace na jeho úhradu, splatí klient z jiných zdrojů do Konečný termín splatnosti úvěru je do K byl zůstatek nesplaceného úvěru ,- Kč, splátka provedena jednorázová v plné výši dne ověřeno na výpis z úvěrového účtu u ČS, a. s. č /0800 č. 001 za období , zaúčtováno na pol. 8114). Zajištění: blankosměnkou vlastní vystavěnou Klientem na řad Banky s doložkou bez protestu. Schválení: usnesením zastupitelstva obce č. 14/2013 ze dne Dne byla s ČS, a. s. uzavřena Smlouva o úvěru č na poskytnutí úvěru na financování projektu ve výši ,- Kč (zastřešené podium). K činila vyčerpaná částka úvěru ,- Kč ověřeno na výpis z úvěrového účtu č. 001 za období od Splátky: stanovena jednorázová splátka ve výši vyčerpaného úvěru, dne byla podána obcí žádost o splacení úvěru vedeného na úvěrovém účtu č /0800 úhrada splátky v plné výši ,- Kč byla provedena dne ověřeno na výpis z úvěrového účtu č. 007 za období od Zajištění: blankosměnkou vlastní vystavenou klientem na řad banky d doložkou bez protestu (Smlouva o vyplňovacím právu směnečném č. S/ ) Schválení: usnesením zastupitelstva obce 18/2014 ze dne Dne byla s ČS, a. s. uzavřena Smlouva o úvěru č , předmětem smlouvy bylo poskytnutí úvěru ve výši ,- Kč na financování projektu Bytový dům Starý Hrozenkov, parc. č K činil zůstatek nesplaceného úvěru ,10 Kč ověřeno na výpis č. 001 za období od Splátky: úvěr byl v souladu se smlouvou splacen jedinou splátkou v plné výši dne ověřeno na výpis z úvěrového účtu u ČS, a s. č /0800 č. 003 za období od do Zajištění: blankosměnkou vlastní vystavenou na řad Bankvy s doložkou bez 19

20 protestu (Smlouva o vyplňovacím právu směněčném č. S/ ). Schválení: usnesením zastupitelstva obce ze zasedání č. 18/2014 ze dne Smlouvy o věcných břemenech V kontrolovaném období byly předloženy: Smlouva o zřízení služebnosti ze dne , zřízení služebnosti na pozemku p. č. 9374/1, zřízeno na dobu neurčitou za jednorázovou úplatu ,- Kč. Schváleno radou obce dne Vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitosti ve věci sp. zn. V-2088/ bylo vyhotoveno dne Právní účinky zápisu ke dni Zápis proveden dne (Obec obtížený) Vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitosti ve věci sp. zn. V- 2306/ bylo vyhotoveno dne Právní účinky zápisu ke dni Zápis proveden dne (Týkalo se Zástavního práva smluvního k zajištění budoucí pohledávky ve výši ,- Kč, která vznikne do ČR MMR. Smlouva o zřízení zástavního práva k nemovitosti byla uzavřena dne ) Vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitosti ve věci sp. zn. V- 2027/ bylo vyhotoveno dne Právní účinky zápisu ke dni Zápis proveden dne (Týkalo se Smlouvy o zřízení věcného břemene úplatná OT /001 ze dne , zatížené pozemky p. č. 9359/5 a 1912/1, obec povinný. Věcné břemeno zřízeno jako časově neomezené za jednorázovou úplatu ,- Kč bez DPH). Dne schválilo ZO Smlouvu o smlouvě budoucí o zřízení věcného břemene č /003. Smlouva nebyla předložena. Smlouvy zástavní Dne byla uzavřena Smlouva o zřízení zástavního práva k nemovitostem (obec zástavce a dlužník). Předmětem smlouvy je zástava šesti bytových jednotek číslo 332/1 až 332/6. Dle evidenční karty majetku je vyčíslena hodnota bytového domu ve výši ,60 Kč. Zajišťovací závazek vznikl v rámci podprogramu věřitele ČR MMR (dne bylo rozhodnuto o poskytnutí podpory ve formě investiční dotace dlužníkovi ve výši ,- Kč na B. j. 6 PB-VB Starý Hrozenkov). Vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitostí ve věci sp. Zn. V-2306/ bylo vyhotoveno dne Právní účinky zápisu ke dni Zápis proveden dne Dne uzavřela obec Starý Hrozenkov a ERSTE Leasing, a. s. Znojmo Smlouvu o zajišťovacím převodu vlastnického práva k movité věci a smlouva o výpůjčce ke Smlouvě o úvěru č , na základě jejíhož uzavření má Společnost za klientem pohledávku ve výši ,- Kč, a to s termínem splatnosti ve splátkách sjednaných v Úvěrové smlouvě a specifikovaných ve splátkovém kalendáři. Předmětem zajišťovacího převodu vlastnického práva je: Traktor Zetor Proxima 80 a traktorová radlice RTS 26 P k zajištění všech dluhů uvedených v článku 1.2 a 1.3 této smlouvy. Na základě Smlouvy o výpůjčce přenechává Společnost klientovi (obci) do bezplatného užívání předměty zajišťovacího převodu. Zajišťovací převod vlastnického práva trvá až do okamžiku řádného a úplného zaplacení všech zajištěných dluhů Klienta vůči společnosti. Smluvní strany se dohodly, že veškeré majetkové spory vyplývající ze smlouvy nebo vzniklé v souvislosti s ní budou rozhodovány s konečnou platností v rozhodčím řízení jediným rozhodcem JUDr. Vladimír Blahut, Nikoli Vacparova, Praha. 20