11 VÝROÈNÍ ZPRÁVA 2011
2
OBSAH ÈÁST I. PLASTIKA a.s. 1. PROFIL SPOLEÈNOSTI 2. VÝSLEDKY ROKU 2011 3. INVESTICE A TECHNOLOGIE 4. ROZVOJ LIDSKÝCH ZDROJÙ 5. ØÍZENÍ JAKOSTI 6. STRATEGIE PRO ROK 2012 7. ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA ÈÁST II. - FINANÈNÍ PØÍLOHA 3
4
1.1. HISTORIE Plastika navazuje na nìkdejší výrobní družstvo Plastika v.d. založené v Kromìøíži v r. 1956. Družstvo bylo konvertováno na akciovou spoleènost PLASTIKA a.s., kterou v r. 2003 pøevzala spoleènost SPV Int a. s.. Tato spoleènost následnì pøevzala i název PLASTIKA a.s. a obchodní znaèku. V r. 2006 odkoupila Plastika Group a.s. 100 % akcií PLASTIKA a.s. (bývalé SPV Int a.s.). K 1.1.2010 sfúzovaly spoleènosti Plastika Group a.s. a PLASTIKA a.s.. Èinnost spoleènosti je koncentrována v areálu v prùmyslové zónì v Kaplanovì ul. v Kromìøíži. Spoleènost si pronajímá sklad v blízkosti Kromìøíže pro skladování forem a zásoby s nižší obrátkou. Spoleènost byla vždy orientována na prùmyslové zpracování plastù. Bìhem 90. let se firma zaèala orientovat na významné zahranièní zákazníky a s touto zmìnou i na komplexnìjší plastové moduly a komponenty. Aktuálnì výroba zahrnuje komplexní proces od návrhu forem až po finální povrchovou úpravu, montáž a logistické služby. Hlavní milníky budování technických kompetencí: 1970 spuštìní tlakového vstøikování 1975 otevøení nástrojárny 1992 certifikace ISO 9001 1998 první automatická montáž PC klávesnic s laserovým popisem 2005 otevøení logistického centra 2007 èistý provoz pro výrobu transparentních dílù 2008 robotická lakovací linka 2009 robotické èištìní dílù zkapalnìným CO2 2011 automatická mycí linka Dnes se PLASTIKA a.s. profiluje jako spolehlivý a kompetentní dodavatel komplexních a pøesných plastových modulù pro prùmyslové zákazníky. Skladba kompetencí a technologií ji do jisté míry pøedurèuje pro dodávky specifických komponent a tím se zároveò profiluje proti konkurenci. Základem výroby je 35 lisù pro tlakové vstøikování termoplastù s uzavírací silou od 25 do 800 tun èásteènì vybavených roboty a manipulátory. Na tuto výrobu navazuje øada dalších operací a provozù, napø. lakovna a další. 5
1.2. ZÁKLADNÍ FAKTA Název spoleènosti Právní forma PLASTIKA a.s. akciová spoleènost Sídlo spoleènosti Kaplanova èp. 2830, è.o. 4, Kromìøíž, 767 01 IÈO 27448550 Rozhodující pøedmìt èinnosti Základní kapitál Organizaèní složka podnikající v zahranièí zprostøedkování obchodu zprostøedkování služeb výroba plastických výrobkù a pryžových výrobkù nástrojaøství 24 584 700,00 Kè ne 6
1.3. VLASTNICKÁ STRUKTURA Akcie spoleènosti PLASTIKA a.s. vlastní 6 fyzických osob. Žádná z tìchto osob nevlastní majoritní podíl. 5 z nich je zároveò èleny pøedstavenstva spoleènosti. PLASTIKA a.s. dále vlastní 50% obchodní podíl v PLS Lakovna s. r. o., a druhou polovinu vlastní akcionáø PLASTIKA a.s. Ing. Hájek. PLS Lakovna je plnì integrována v organizaèní struktuøe závodu. PLASTIKA a.s. PLS Lakovna s.r.o. 7
1.4. ORGANIZAÈNÍ STRUKTURA Spoleènost neprovedla významné zmìny ve struktuøe podniku. Na úrovni jednotlivých støedisek rovnìž nedošlo ke zmìnám struktury. V prùbìhu roku 2011 nastaly pouze personální zmìny. V prvním pololetí nastoupil novì na pozici øeditele úseku øízení jakosti Ing. Bohdan Paar ze srovnatelné pøedchozí pozice. V druhém pololetí byl jmenován do funkce obchodního øeditele Ing. Daniel Bartošek, který døíve vykonával funkci projektového manažera. Michal NOSEK Pøedseda pøedstavenstva Count: 259 Span Of Control: 9 Jaroslav MICHÁLEK Výrobní øeditel Jana LAŠTOVICOVÁ Personální øeditelka Dalibor MATIS Vedoucí IT Daniel BARTOŠEK Obchodní øeditel Count: 167 Span Of Control: 20 Count: 7 Span Of Control: 6 Count: 3 Span Of Control: 2 Count: 7 Span Of Control: 5 Pavel BRADA Øeditel technického úseku Petr ÈERVENKA Finanèní øeditel Bohdan PAAR Øeditel úseku øízení jakosti Michal RAMBOUSEK Hlavní kontrolor Count: 20 Span Of Control: 10 Count: 5 Span Of Control: 2 Count: 24 Span Of Control: 9 Count: 2 Span Of Control: 1 René SKÝPALA Vedoucí nákupu a logistiky Count: 24 Span Of Control: 6 8
1.5. PØEDSTAVENSTVO A DOZORÈÍ RADA Složení pøedstavenstva a dozorèí rady k 31. 12. 2011 Pøedstavenstvo Dozorèí rada Pøedseda Ing. Michal Nosek, MBA Pøedseda Rùžena Daòková Èlenové Ing. Jiøí Gregor, CSc. Èlenové Petra Quirsfeldová Clive Bateson Martina Tvrdíková Ing. Stanislav Šrámek, MBA Ing. Stanislav Zbranek Ing. Michal Nosek, MBA Ing. Jiøí Gregor, CSc. Clive Bateson Ing. Stanislav Šrámek, MBA Ing. Stanislav Zbranek Pøedseda pøedstavenstva Èlen pøedstavenstva Èlen pøedstavenstva Èlen pøedstavenstva Èlen pøedstavenstva 9
2. VÝSLEDKY ROKU 2011 PLASTIKA a.s. dosáhla HV ve výši 5,2 mil Kè; EBITDA dosáhla 21,6 mil. Kè. Celkové tržby za prodej vlastních výrobkù a služeb dosáhly 499,9 mil. a z toho tržby z projede služeb byly 14,9 mil. Kè. Spoleènost uvolnila zdroje vázané v materiálu a pohledávkách a snížila dlouhodobé bankovní závazky. Investice do nových strojních zaøízení byly ve výši 4,5 mil. Kè. Díky vhodnému zajištìní kurzových rizik nedošlo k výrazným kurzovým ztrátám. Spoleènost provedla zmìny ve vedení na pozicích obchodního øeditele a øeditele jakosti. Spoleènost doplnila technologie a služby významné pro posílení konkurenèní výhody a potvrdila tak strategické postavení u klíèových zákazníkù a schopnost získávat nové zakázky. 10
Rozložení produktového portfolia 77% Automobilový prùmysl 14% PC prùmysl 6% Elektro prùmysl 3% Ostatní 11
Automobilový prùmysl PLASTIKA a.s. zahájila úspìšnou spolupráci s koncovým výrobcem automobilù, firmou Škoda Auto a. s.. Zároveò došlo k posílení obratu z automobilového prùmyslu, kdy v porovnání s pøedešlým rokem se podíl automobilového sektoru zvýšil o 13%. 12
PC klávesnice Uzavøením kontraktu na dodávky nové klávesnice pro zákazníka Fujitsu Technology Solutions se po ukonèení dodávek vyrábìné klávesnice snížil propad, který nastal po odsunu klávesnice K500. Propad je ale pøesto výrazný a to z 31% obratu roku 2010 na 14% roku 2011. Cílem pro rok 2012 je získání nové zakázky v oblasti PC sektoru. 13
Elektro prùmysl Elektro prùmysl výraznì posílil díky spolupráci se spoleèností Checkpoint. Díky sériové výrobì elektronických zabezpeèovacích obalù došlo k posílení tohoto segmentu témìø dvojnásobnì, a to na 6% z celkové produkce. V roce 2012 PLASTIKA a.s. oèekává rozšíøení spolupráce se spoleèností Checkpoint a získání nových zakázek. 14
Klíèoví zákazníci Continental Fujitsu Faurecia Magna Robert Bosh TI Schneider Checkpoint TRW Cascade Proratio Alpha Security Fischer 202,45 77,87 62,59 53,42 49,91 29,69 9,75 9,26 8,58 4,36 3,91 2,6 1,95 Z pohledu na rozložení tržeb mezi jednotlivými zákazníky je zøejmá ustupující váha poskytování služeb pro Fujitsu Technology Solutions a posílení velkých zákazníkù z automobilového sektoru. Tomu dominuje Continental Automotive a Faurecia. Rùst obratu oèekáváme rovnìž u spoleènosti Checkpoint, Škoda Auto a Robert Bosch. Spoleènost usiluje o získání významného nového nebo strategický rozvoj stávajícího zákazníka mimo automobilový segment. Xerox ostatní mil. Kè 1,1 0,97 15
3. INVESTICE A TECHNOLOGIE V roce 2011 zahájila spoleènost PLASTIKA a.s. nìkolik významných investièních akcí, díky kterým si upevnila svou pozici na trhu; zákazníkùm nabízí kvalitnìjší služby a zajiš uje dokonalejší výrobu. V prùbìhu roku došlo k prodloužení jeøábové dráhy o nosnosti 8 tun na celou výrobní halu, což je pøedpokladem dalšího rozšíøení výrobních kapacit lisù vyšší tonáže. Po dokonèení stavebních úprav zde budou instalovány lisy s uzavírací silou 500 a 800 tun. Èást investic byla vložena také do nástrojárny, kde byly poøízeny 2 mostové jeøáby, které významným zpùsobem usnadòují manipulaci s formami pøi jejich opravách. Strojní vybavení èistého provozu bylo rozšíøeno o lis velikosti 120 tun s plnì elektrickými pohony, stroj je vybaven manipulátorem. Výrobní infrastruktura byla posílena vybudováním nové centrální chladicí jednotky pro lisovnu. Moderní zaøízení s úspornou technologií chlazení zajistí nejen perfektní podmínky pro vstøikování plastù, ale zároveò svou kapacitou vytváøí zálohu pro jakýkoliv výpadek základní chladicí jednotky. Jako další významnou investici je nutné zmínit novì vybudovanou mycí linku, která zajiš uje efektivní èištìní obalù, èímž se eliminuje poškození výrobkù a jejich zneèištìní. Ostatní technický vývoj se soustøedil na zlepšení montážních technologií a pøípravkù s cílem snížit chybovost a v neposlední øadì také na implementace nových modulù existujícího programového vybavení (øízené dokumenty, interní protokoly o nejakosti, projektové øízení, reportingové nástroje). 16
4. ROZVOJ LIDSKÝCH ZDROJÙ PLASTIKA a.s. byla od svého vzniku (jako Plastika v.d.) zamìøena na zamìstnávání zdravotnì postižených osob. Pøi transformaci na a.s. a odkupu akcií se noví vlastníci zavázali tuto strategii zachovat. Díky tomu spoleènost získává nejen významné dotace a úlevy na dani z pøíjmu právnických osob, ale také lze konstatovat vyšší míru loajality zamìstnancù. Nevýhodou pak je vyšší než prùmìrná dlouhodobá nemocnost a potøeba jistého know-how v navazující administrativì pøi najímání operátorù. V roce 2012 by se spoleènost mìla zamìøit na získávání dotací z programù podpory vzdìlávání souvisejících s reakcí státu na poklesy odbytu. Tyto dotace na mzdové a externí náklady na vzdìlávání by spoleènost mohla využít k odborným školením na všech úrovních organizace, tj. od školení operátorù po jazykové kurzy a odborné vzdìlávání manažerù. 350 300 250 leden únor bøezen duben kvìten èerven èervenec srpen záøí øíjen listopad prosinec 2009 2010 2011 17
5. ØÍZENÍ JAKOSTI Prùbìh roku 2011 byl na oddìlení kvality spojený s významnými zmìnami. Jednou ze zásadních zmìn bylo posílení vstupní kontroly a také organizaèní pøesun pracovníkù DTK II pod oddìlení výroby. Tím se pøedevším zlepšila komunikace mezi operativní složkou øízení jakosti (DTK II) a výrobou. Díky výborné spolupráci všech zainteresovaných oddìlení se všechny tyto zmìny pozitivnì projevily i v klíèových finanèních ukazatelích, jako jsou Náklady z nejakosti, které v prùbìhu celého roku 2011 mìly pozitivnì klesající trend. V polovinì roku 2011 firma Plastika úspìšnì absolvovala kontrolní dozorové audity od spoleèností Cert-Aco a Lloyd Register v oblasti certifikací EN ISO 14001:2004, ISO 9001:2008 a ISO TS 16949:2009 a tím si pøipravila dobrý výchozí bod k nadcházející recertifikaci v roce 2012, kdy má firma v plánu rozšíøit rozsah certifikace ISO TS 16949:2009 o oblast montáží pro automobilový prùmysl. Náklady z nejakosti (NNJ) k tržbám 2010 2011 5% 4% 3% leden únor bøezen duben kvìten èerven èervenec srpen záøí øíjen listopad prosinec 18
6. STRATEGIE PRO ROK 2012 PLASTIKA a.s. se soustøedí na prohloubení strategické pozice nejen u významných zákazníkù. Klíèovými hodnotami pro zákazníka i nadále zùstávají: - flexibilita, - vysoká technická kompetence, - schopnost rychlé adaptace nových technologií. Spoleènost usiluje o získání významného nového, nebo o strategický rozvoj stávajícího zákazníka mimo automobilový segment. Dále o získání nových zakázek pro koncového výrobce automobilù. Plánované tržby pro rok 2012 jsou 560,2 mil. Kè proti 518,4 mil. Kè z roku 2011. Plánovaný Hospodáøský výsledek je 9,97 Mil. Kè. V systému øízení obchodu spoleènost zkvalitní projektové øízení a navrhne zpùsob správy kalkulací. Spoleènost usiluje o další rùst produktivity a snížení nákladù na nejakost prostøednictvím plánu racionalizace a zlepšení procesù øízení jakosti. 19
7. ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA Akcionáøùm spoleènosti PLASTIKA a.s. Na základì provedeného auditu jsme dne 14. 6. 2012 vydali k úèetní závìrce, která je souèástí této výroèní zprávy, zprávu následujícího znìní: "Provedli jsme audit pøiložené úèetní závìrky spoleènosti PLASTIKA a.s., se sídlem Kaplanova 2830/4, Kromìøíž, identifikaèní èíslo 274 48 550, která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2011, výkazu zisku a ztráty, pøehledu o zmìnách vlastního kapitálu a pøehledu o penìžních tocích za období od 1. 1. 2011 do 31. 12. 2011 a pøílohy této úèetní závìrky, která obsahuje popis použitých podstatných úèetních metod a další vysvìtlující informace. Odpovìdnost statutárního orgánu úèetní jednotky za úèetní závìrku Statutární orgán spoleènosti PLASTIKA a.s. je odpovìdný za sestavení úèetní závìrky, která podává vìrný a poctivý obraz v souladu s èeskými úèetními pøedpisy, a za takový vnitøní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení úèetní závìrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti zpùsobené podvodem nebo chybou. 20
Odpovìdnost auditora Naší odpovìdností je vyjádøit na základì provedeného auditu výrok k této úèetní závìrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikaèními doložkami Komory auditorù Èeské republiky. V souladu s tìmito pøedpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali pøimìøenou jistotu, že úèetní závìrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupù k získání dùkazních informací o èástkách a údajích zveøejnìných v úèetní závìrce. Výbìr postupù závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné nesprávnosti údajù uvedených v úèetní závìrce zpùsobené podvodem nebo chybou. Pøi vyhodnocování tìchto rizik auditor posoudí vnitøní kontrolní systém relevantní pro sestavení úèetní závìrky podávající vìrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádøit se k úèinnosti vnitøního kontrolního systému úèetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých úèetních metod, pøimìøenosti úèetních odhadù provedených vedením a dále posouzení celkové prezentace úèetní závìrky. Jsme pøesvìdèeni, že dùkazní informace, které jsme získali, poskytují dostateèný a vhodný základ pro vyjádøení našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru úèetní závìrka podává vìrný a poctivý obraz aktiv a pasiv spoleènosti PLASTIKA a.s. k 31. 12. 2011 a nákladù a výnosù a výsledku jejího hospodaøení a penìžních tokù za období od 1. 1. 2011 do 31. 12. 2011, v souladu s èeskými úèetními pøedpisy." 21
Zpráva o ovìøení výroèní zprávy Ovìøili jsme též soulad výroèní zprávy spoleènosti PLASTIKA a.s. s úèetní závìrkou, která je v této výroèní zprávì obsažena. Za správnost výroèní zprávy je zodpovìdný statutární orgán spoleènosti PLASTIKA a.s.. Naším úkolem je vydat na základì provedeného ovìøení výrok o souladu výroèní zprávy s úèetní závìrkou. Ovìøení jsme provedli v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikaèními doložkami Komory auditorù Èeské republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ovìøení tak, aby získal pøimìøenou jistotu, že informace obsažené ve výroèní zprávì, které popisují skuteènosti, jež jsou též pøedmìtem zobrazení v úèetní závìrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s pøíslušnou úèetní závìrkou. Jsme pøesvìdèeni, že provedené ovìøení poskytuje pøimìøený podklad pro vyjádøení výroku auditora. Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroèní zprávì spoleènosti PLASTIKA a.s. k 31. 12. 2011 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou úèetní závìrkou. V Praze dne 23. listopadu 2012 BDO Audit s. r. o., auditorské oprávnìní è. 018 zastoupená partnery: Ing. Vlastimil Hokr, CSc. auditorské oprávnìní è. 0071 Ing. Michal Gabriel auditorské oprávnìní è. 1154 22
ÈÁST II. - FINANÈNÍ PØÍLOHA Obchodní firma, u níž bylo provedeno ovìøení úèetní závìrky Sídlo PLASTIKA a.s. Kaplanova è.p. 2830, è.o. 4, Kromìøíž Identifi kaèní èíslo 274 48 550 Právní forma Pøedmìt èinnosti: Zpráva auditora je urèena akciová spoleènost Pronájem nemovitostí, bytù a nebytových prostor bez poskytování jiných než základních služeb spojených s pronájmem. Èinnost podnikatelských, finanèních, organizaèních a ekonomických poradcù. Zprostøedkování obchodu a služeb Akcionáøùm spoleènosti Ovìøované období 1. leden 2011 až 31. prosinec 2011 Ovìøení provedli Auditorská firma BDO Audit s. r. o., auditorské oprávnìní è. 018 Olbrachtova 1980/5 Praha 4 Auditoøi Ing. Michal Gabriel, auditorské oprávnìní è. 1154 Ing. Vlastimil Hokr, CSc.,auditorské oprávnìní è. 0071 Asistenti auditora Rozdìlovník Ing. Robert Elgner, Ing. Klára Houšová, Ing. Alice Ucová Výtisk è. 1 5: PLASTIKA a.s. Výtisk è. 6: BDO Audit s. r. o. 23
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU 31.12.2011 (v celých tisících Kè) Oznaèení AKTIVA Bìžné úèetní období Minulé úèetní období Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM 413 221-168 531 244 690 216 873 B. Dlouhodobý majetek 237 413-166 326 71 087 72 439 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek 15 153-9 989 5 164 4 967 1. Zøizovací výdaje 0 0 0 0 3. Software 14 890-9 989 4 901 4 797 7. Nedokonèený dlouhodobý nehmotný majetek 263 263 170 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 215 160-156 337 58 823 54 372 1. Pozemky 272 272 272 2. Stavby 6 756-903 5 853 1 832 3. Samostatné movité vìci a soubory movitých vìcí 195 764-155 434 40 330 41 123 7. Nedokonèený dlouhodobý hmotný majetek 2 537 2 537 4 835 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 9 831 9 831 6 310 B. III. Dlouhodobý finanèní majetek 7 100 0 7 100 13 100 4. Pùjèky a úvìry - ovládající a øídící osoba, podstatný vliv 7 100 7 100 13 100 5. Jiný dlouhodobý finanèní majetek 0 0 24
Oznaèení AKTIVA Bìžné úèetní období Minulé úèetní období Brutto Korekce Netto Netto C. Obìžná aktiva 170 392-2 205 168 187 139 483 C. I. Zásoby 81 092-1 310 79 782 64 719 1. Materiál 36 212-978 35 234 40 624 2. Nedokonèená výroba a polotovary 8 156-62 8 094 4 813 3. Výrobky 14 096-270 13 826 12 927 5. Zboží 10 315 10 315 2 763 6. Poskytnuté zálohy na zásoby 12 313 12 313 3 592 C. II. Dlouhodobé pohledávky (ø. 40 až 47) 0 0 0 0 1. Pohledávky z obchodních vztahù 0 0 C. III. Krátkodobé pohledávky 73 526-895 72 631 67 802 1. Pohledávky z obchodních vztahù 58 859-225 58 634 60 072 2. Pohledávky - ovládající a øídící osoba 8 395 8 395 3 430 6. Stát - daòové pohledávky 4 470 4 470 3 739 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 107 107 107 8. Dohadné úèty aktivní 962 962 315 9. Jiné pohledávky 733-670 63 139 C. IV. Krátkodobý finanèní majetek (ø. 59 až 62) 15 774 0 15 774 6 962 1. Peníze 267 267 342 2. Úèty v bankách 15 507 15 507 6 620 D. I. Èasové rozlišení (ø. 64 až 66) 5 416 0 5 416 4 951 1. Náklady pøíštích období 5 281 5 281 4 774 3. Pøíjmy pøíštích období 135 135 177 25
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU 31.12.2011 (v celých tisících Kè) Oznaèení PASIVA Stav v bìžném úèetním období Stav v minulém úèetním období PASIVA CELKEM 244 690 216 873 A. Vlastní kapitál 28 990 23 741 A. I. Základní kapitál 24 585 24 585 1. Základní kapitál 24 585 24 585 A. II. Kapitálové fondy 9 466 9 466 1. Emisní ážio 9 666 9 666 3. Oceòovací rozdíly z pøecenìní majetku a závazkù (+/-) -200-200 A. III. Rezervní fondy, nedìlitelný fond a ostatní fondy ze zisku 3 200 2 668 1. Zákonný rezervní fond / Nedìlitelný fond 3 200 2 668 A. IV. Výsledek hospodaøení minulých let -13 510-23 635 2. Neuhrazená ztráta minulých let (-) -13 510-23 635 A. V. Výsledek hospodaøení bìžného úèetního období 5 249 10 657 B. Cizí zdroje 215 454 193 079 4. Ostatní rezervy 091 0 B. II. Dlouhodobé závazky 37 687 39 760 4. Závazky ke spoleèníkùm, èlenùm družstva a k úèastníkùm sdružení 18 457 19 250 9. Jiné závazky 17 875 18 100 10. Odložný daòový závazek 1 355 2 410 26
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU 31.12.2011 (v celých tisících Kè) Oznaèení PASIVA Stav v bìžném úèetním období Stav v minulém úèetním období B. III. Krátkodobé závazky 97 508 66 517 1. Závazky z obchodních vztahù 63 883 50 892 4. Závazky k èlenùm družstva a k úèastníkùm sdružení 897 1 482 5. Závazky k zamìstnancùm 5 464 5 301 6. Závazky ze sociálního zabezpeèení a zdravotního pojištìní 2 914 2 873 7. Stát - daòové závazky a dotace 658 580 8. Krátkodobé pøijaté zálohy 20 318 3 872 10. Dohadné úèty pasivní 226 307 11. Jiné závazky 3 148 1 210 B. IV. Bankovní úvìry a výpomoci 80 259 86 802 1. Bankovní úvìry dlouhodobé 321 8 960 2. Krátkodobé bankovní úvìry 79 938 77 842 3. Krátkodobé finanèní výpomoci 0 C. I. Èasové rozlišení 246 53 1. Výdaje pøíštích období 246 53 27
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT V PLNÉM ROZSAHU Úèetní období 1.1.2011 až 31.12.2011 (v celých tisících Kè) Oznaèení TEXT Skuteènost v úèetním období sledovaném minulém I. Tržby za prodej zboží 13 877 25 544 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 12 374 21 550 + Obchodní marže 1 503 3 994 II. Výkony 504 523 500 249 1. Tržby za prodej vlastních výrobkù a služeb 499 954 498 422 2. Zmìna stavu zásob vlastní èinnosti 3 959 580 3. Aktivace 610 1 247 B. Výkonová spotøeba 385 915 384 373 1. Spotøeba materiálu a energie 283 160 296 423 2. Služby 102 755 87 950 + Pøidaná hodnota 120 111 119 870 C. Osobní náklady 111 006 106 189 1. Mzdové náklady 75 924 73 117 2. Odmìny èlenùm orgánù spoleènosti a družstva 4 806 4 447 3. Náklady na sociální zabezpeèení a zdravotní pojištìní 28 051 26 593 4. Sociální náklady 2 225 2 032 D. Danì a poplatky 166 169 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 11 163 10 560 28
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT V PLNÉM ROZSAHU Úèetní období 1.1.2011 až 31.12.2011 (v celých tisících Kè) Oznaèení TEXT Skuteènost v úèetním období sledovaném minulém III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 13 976 7 758 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 671 204 2 Tržby z prodeje materiálu 13 305 7 554 F. Zùstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 10 985 8 491 1 Zùstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 78 315 2 Prodaný materiál 10 907 8 176 G. Zmìna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladù pøíštích období -339-18 920 IV. Ostatní provozní výnosy 20 966 20 542 H. Ostatní provozní náklady 11 630 23 740 V. Pøevod provozních výnosù I. Pøevod provozních nákladù * Provozní výsledek hospodaøení 10 442 17 941 VI. Tržby z prodeje cenných papírù a podílù J. Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finanèního majetku 0 0 1. Výnosy z podílù v ovládaných a øízených osobách a v úèetních jednotkách pod podstatným vlivem 29
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT V PLNÉM ROZSAHU Úèetní období 1.1.2011 až 31.12.2011 (v celých tisících Kè) Oznaèení TEXT Skuteènost v úèetním období sledovaném minulém 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírù a podílù 3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finanèního majetku VIII. Výnosy z krátkodobého finanèního majetku K. Náklady z finanèního majetku IX. Výnosy z pøecenìní cenných papírù a derivátù 912 L. Náklady z pøecenìní cenných papírù a derivátù 1 013 77 M. Zmìna stavu rezerv a opravných položek ve finanèní oblasti X. Výnosové úroky 1 506 1 018 N. Nákladové úroky 3 911 5 243 XI. Ostatní finanèní výnosy 11 585 12 596 O. Ostatní finanèní náklady 15 327 15 681 XII. Pøevod finanèních výnosù P. Pøevod finanèních nákladù * Finanèní výsledek hospodaøení -6 248-7 387 Q. Daò z pøíjmù za bìžnou èinnost -1 055-103 1. - splatná 2. - odložená -1 055-103 ** Výsledek hospodaøení za bìžnou èinnost 5 249 10 657 30
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT V PLNÉM ROZSAHU Úèetní období 1.1.2011 až 31.12.2011 (v celých tisících Kè) Oznaèení TEXT Skuteènost v úèetním období sledovaném minulém XIII. Mimoøádné výnosy R. Mimoøádné náklady S. Daò z pøíjmù z mimoøádné èinnosti 0 0 1. - splatná 2. - odložená * Mimoøádný výsledek hospodaøení 0 0 T. Pøevod podílu na výsledku hospodaøení spoleèníkùm (+/-) *** Výsledek hospodaøení za úèetní období (+/-) 5 249 10 657 **** Výsledek hospodaøení pøed zdanìním (+/-) 4 194 10 554 31
PØEHLED O ZMÌNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU Úèetní období 1.1.2011 až 31.12.2011 (v celých tisících Kè) Poèáteèní zùstatek Zvýšení Snížení Koneèný zùstatek A. Základní kapitál zaplaný v obchodním rejstøíku 24 585 24 585 B. Základní kapitál nezaplaný v obchodním rejstøíku 0 C. Souèet A +/- B 24 585 24 585 D. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly 0 * Souèet A +/- B +/- D 24 585 24 585 E. Emisní ážio 9 666 9 666 F. Rezervní fondy 2 668 532 3 200 G. Ostatní fondyze zisku 0 H. Kapitálové fondy 0 I. Rozdíly z pøecenìní nezahrnuté do HV -200-200 J. Zisk minulých pèetních období 0 K. Ztráta minulých úèetních období -23 635-10 125-13 510 L. Zisk/ztráta za úèetní období po zdanìní 10 657 5 249 10 657 5 249 * Celkem 23 741 5 781 532 28 990 32
PØEHLED O PENÌŽNÍCH TOCÍCH Úèetní období 1.1.2011 až 31.12.2011 (v celých tisících Kè) P Stav penìžních prostøedkù a ekvivalentù na zaèátku období 6 962 Penìžní toky z hlavní výdìleèné èinnosti (provozní èinnosti) Z Úèetní zisk nebo ztráta z bìžné èinnosti pøed zdanìním 4 194 A.1 Úpravy o nepenìžní operace 13 668 A.1.1 Odpisy stálých aktiv a umoøování opravné položky k nabytému majetku 11 163 A.1.2 Zmìna stavu opravných položek, rezerv -339 A.1.3 Zisk/ztráta z prodeje stálých aktiv -592 A.1.4 Výnosy z dividend a podílù na zisku 0 A.1.5 Vyúètované nákladové a výnosové úroky s výjimkou kapitaliz.úrokù 2 405 A.1.6 Úpravy o ostatní nepenìžní operace 1 031 A * Èistý penìžní tok z provozní èinnosti pøed zdanìním 17 862 A.2 Zmìny stavu nepenìžních složek pracovního kapitálu 10 135 A.2.1 Zmìna stavu pohledávek z prov.èinn., aktivních úètù ÈR a dohad.úètù aktivních -5 310 A.2.2 Zmìna stavu závazkù z prov.èinn., pasivních úètù ÈR a dohad.úètù pasivních 31 082 A.2.3 Zmìna stavu zásob -15 637 A.2.4 Zmìna stavu krátkodobého finanèního majetku nespadajícího do pen.prostøedkù 0 A ** Èistý penìžní tok z provozní èinnosti 27 997 A.3 Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úrokù -3 911 A.4 Pøijaté úroky 1 506 A.5 Zaplacená daò z pøíjmù za bìžnou èinnost a domìrky danì za minulá období 0 A.6 Pøíjmy a výdaje z mimoøádného výsl.hospodaøení vèetnì uhrazené splatné danì 0 33
PØEHLED O PENÌŽNÍCH TOCÍCH Úèetní období 1.1.2011 až 31.12.2011 (v celých tisících Kè) A.7. Pøijaté dividendy a podíly na zisku 0 A *** Èistý penìžní tok z provozní èinnosti 25 592 Penìžní toky z investièní èinnosti B.1 Výdaje spojení s nabytím stálých aktiv -9 890 B.2 Pøíjmy z prodeje stálých aktiv 671 B.3 Pùjèky a úvìry spøíznìným osobám 0 B.4 Zmìna stavu investièních závazkù 0 B.5 Zmìna stavu pohledávek z prodeje investièního majetku 0 B *** Èistý penìžní tok z investièní èinnosti -9 219 Penìžní toky z finanèní èinnosti C.1 Dopady zmìn dlouhodobých popø. krátkodobých závazkù ve finanè. èinnosti -7 561 C.2 Dopady zmìn vlastního kapitálu na penìžní prostøedky a penìžní ekvivalenty 0 C.2.1 Zvýšení penìžních prostøedkù z titulu zvýšení ZK, em.ážia vèetnì záloh 0 C.2.2 Vyplacení podílu na vlastním kapitálu spoleèníkùm 0 C.2.3 Další vklady penìžních prostøedkù spoleèníkù a akcionáøù 0 C.2.4 Úhrada ztráty spoleèníky 0 C.2.5 Pøímé platby na vrub fondù 0 C.2.6 Vyplacené dividendy a podíly na zisku vèetnì srážkové danì 0 C *** Èistý penìžní tok vztahující se k finanèní èinnosti -7 561 F Èisté zvýšení/snížení penìžních prostøedkù 8 812 R Stav penìžních prostøedkù a ekvivalentù na konci období 15 774 34
PØÍLOHA ÚÈETNÍ ZÁVÌRKY ZA ROK 2011 Název úèetní jednotky Právní forma Sídlo PLASTIKA a.s. akciová spoleènost Kaplanova 2830/4, 767 01 Kromìøíž IÈ 27448550 Datum sestavení úèetní závìrky 14.6.2012 Podpis statutárního orgánu funkce pøedseda pøedstavenstva èlen pøedstavenstva jméno ing. Michal Nosek MBA ing. Stanislav Zbranek 35
1 OBECNÉ ÚDAJE 1.1 Založení a charakteristika spoleènosti Název úèetní jednotky: PLASTIKA a.s. Právní forma: akciová spoleènost Datum vzniku spoleènosti: 27. dubna 2006 Sídlo úèetní jednotky: Kaplanova èp. 2830, è.o. 4, Kromìøíž, 767 01 IÈO: 27448550 Rozhodující pøedmìt èinnosti: - zprostøedkování obchodu - zprostøedkování služeb - výroba plastických výrobkù a pryžových výrobkù - nástrojaøství Základní kapitál: 24 584 700,00 Kè 1.2 Hlavní vlastníci spoleènosti Fyzické osoby, podílející se více než 20 % na základním kapitálu spoleènosti: Ing. Michal Nosek MBA, Ing. Stanislav Zbranek 1.3 Název a sídlo obchodní spoleènosti èi družstva, v nichž má úèetní jednotka vìtší než 20% podíl na základním kapitálu PLS Lakovna s.r.o., výše podílu na základním kapitálu je 50 %, vlastní kapitál spoleènosti za rok 2011 je -11.165 tis. Kè, úèetní HV za rok 2011 je 1.677 tis. Kè. 36
1.4 Organizaèní struktura spoleènosti K 31.12.2011 mìla organizaèní struktura následující podobu: 37
1.5 Pøedstavenstvo a dozorèí rada K 31.12.2011 bylo složení pøedstavenstva a dozorèí rady následující: Pøedstavenstvo Dozorèí rada Pøedseda Ing. Michal Nosek, MBA Pøedseda Rùžena Daòková Èlenové Ing. Jiøí Gregor, CSc. Èlenové Petra Quirsfeldová Clive Bateson Martina Tvrdíková Ing. Stanislav Šrámek, MBA Ing. Stanislav Zbranek 2 ÚÈETNÍ METODY, OBECNÉ ÚÈETNÍ ZÁSADY A ZPÙSOBY OCEÒOVÁNÍ Úèetnictví spoleènosti je vedeno a úèetní závìrka byla sestavena v souladu se zákonem è. 563/1991 Sb., o úèetnictví v platném znìní, vyhláškou è. 500/2002 Sb., kterou se provádìjí nìkterá ustanovení zákona è. 563/1991 Sb., o úèetnictví, ve znìní pozdìjších pøedpisù, pro úèetní jednotky, které jsou podnikateli úètujícími v soustavì podvojného úèetnictví a Èeskými úèetními standardy pro podnikatele. Úèetnictví respektuje obecné úèetní zásady, pøedevším zásadu o oceòování majetku historickými cenami, zásadu úètování ve vìcné a èasové souvislosti, zásadu opatrnosti a pøedpoklad o schopnosti úèetní jednotky pokraèovat ve svých aktivitách. Tyto úèetní metody byly pøevzaty nástupnickou spoleèností, v rámci projektu fúze, od spoleènosti zanikající. 2.1 Zpùsoby ocenìní, odpisování a tvorby opravných položek 2.1.1 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenìní je vyšší než 20 tis. Kè v jednotlivém pøípadì a doba použitelnosti je delší než jeden rok pøi respektování principu významnosti a vìrného a poctivého zobrazení majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek se oceòuje poøizovací cenou, která obsahuje cenu poøízení a náklady s poøízením související. Nehmotný majetek, který není v naší spoleènosti považován za dlouhodobý, se pøi poøízení zahrne pøímo do nákladù jako poskytnutí služeb. Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenìní je vyšší než 20 tis. Kè v jednotlivém pøípadì a doba použitelnosti je delší než jeden rok pøi respektování principu významnosti a vìrného a poctivého zobrazení majetku. 38
Dlouhodobý hmotný majetek je oceòován v poøizovacích cenách, které zahrnují cenu poøízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s poøízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vytvoøený vlastní èinností je ocenìn vlastními náklady. Dlouhodobý hmotný majetek nabytý darováním se oceòuje reprodukèní poøizovací cenou a úètuje se ve prospìch úètu ostatních kapitálových fondù. Technické zhodnocení, pokud pøevýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaòovací období èástku 40 tis. Kè zvyšuje poøizovací cenu dlouhodobého nehmotného i hmotného majetku. Dlouhodobý hmotný i nehmotný majetek v hodnotì do 20 tis. Kè je sledován v operativní evidenci a podléhá inventarizaci. Úèetní odpisy Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku vycházejí z pøedpokládané doby používání jednotlivých druhù movitých vìcí a nemovitostí a jsou uplatnìny tyto zpùsoby odpisování: - lineární zpùsob: veškerý dlouhodobý majetek mimo forem - výkonový zpùsob: formy Daòové odpisy Pøi uplatòování daòových odpisù se spoleènost pro rok 2011 rozhodla uplatnit jen odpisy z vyøazeného majetku. Dùvodem k tomuto rozhodnutí je daòová optimalizace využití odeètu daòové ztráty z roku 2008. 2.1.2 Dlouhodobý finanèní majetek Ocenìní Podíly, cenné papíry a deriváty jsou pøi nabytí ocenìny poøizovací cenou. Cenné papíry, zakládající podstatný nebo rozhodující vliv na jiné spoleènosti, které naše spoleènost drží dlouhodobì, byly k okamžiku sestavení úèetní závìrky pøecenìny ekvivalenèní metodou. Zpùsob tvorby opravných položek Opravné položky nejsou vytvoøeny. 39