ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2010

PŘÍLOHA Č. 1 ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2010 MĚSTO BŘECLAV OBSAH: list číslo 1) Vznik právního subjektu 2 2) Funkce zřizovatel ÚSC, účast v uskupeních 2-3 3) Výsledek hospodaření v roce 2009, 2010 3-4 4) Podklady pro státní závěrečný účet, 4 5) Fin. vypořádání se SR za r. 2010, sumář přijatých dotací v roce 2010 5 6) Dluhová služba v r. 2009, 2010 6 7) Rozvaha r. 2009-2010, maj. účasti, úvěry, význam. pohyby majetku 7-9 8) Peněžní účelové fondy 9-10 9) Doplňující informace k účetnictví 10-11 10) Audit města za rok 2010 12 11) Organizační struktura ÚSC pro rozpočtování a účtování 12 12) Přílohy: Rozbory hospodaření podle odvětvových odborů (ORJ) za 2010 Tabulka doplňujících ukazatelů města za 1-12/2010 Čerpání rezervy města Rozpočtové příjmy města za rok 2004-2011 Hospodaření organizací zřízených a založených městem za 2010 Rekapitulace vybraných ukazatelů přísp. organizací 2001-2010 Vybrané rozvahové a výsledovkové položky neškol. PO za 2010 Vybrané rozvahové a výsledovkové položky škol. PO za 2010 Přehled provozních příspěvků PO za r. 2001-2011 Přehled vybraných ukazatelů města Břeclavi Vývoj příjmů a výdajů dle organizačních jednotek Saldo a podíl běžných provozních příjmů a výdajů 2003-2013 Přehled pohledávek po splatnosti k 31. 12. 2010 1

1) Vznik právního subjektu, účast v uskupeních Název: Město Břeclav Sídlo: 690 81 Břeclav, nám. T. G. Masaryka 3 Právní forma : Město územně samosprávný celek IČ: 00283061 Právní subjekt Město Břeclav vznikl ze zákona o obcích, tj. v současnosti podle zákona č. 128/2000 Sb. ve znění pozdějších předpisů. Tento zákon stanovuje postavení obcí, jejich působnost a pravomoci. Vrcholným orgánem města je Zastupitelstvo města Břeclav (ZM), které má 27 členů. ZM projednává a schvaluje návrhy Rady města Břeclav (RM), kontrolního a finančního výboru města. Rada města má 9 členů. Statutárními zástupci města k 31. 12. 2010 jsou: starosta města MUDr. Oldřich Ryšavý 1. místostarosta Ing. Jaroslav Parolek Město ze zákona o obcích má povinně zřízeny výbory zastupitelstva: Kontrolní výbor: Předseda: Ing. Pavel Dominik Počet členů: 7 Finanční výbor: Předseda: Ing. Radomír Bortlík Počet členů: 7 Vlastní provoz města zajišťuje Městský úřad Břeclav (MěÚ). Vedoucím je tajemník, kterému jsou podřízeni vedoucí jednotlivých odborů. Přepočtený stav zaměstnanců činí 232,72 včetně městské policie. Město spravuje své záleţitosti samostatně, tj. jako samostatnou působnost. Státní správu, jejíţ výkon byl zákonem svěřen orgánu města, vykonává tento orgán jako svou přenesenou působnost. Město vykonává státní správu v rozsahu stanoveném zvláštními zákony např. na úseku matriky, stavebního a ţivnostenského úřadu, výplaty dávek sociální péče, dávek pomoci v hmotné nouzi a příspěvku na péči. Zákon č. 314/2002 Sb., o stanovení obcí s pověřeným obecním úřadem a stanovení obcí s rozšířenou působností, vymezil Městu Břeclav správní obvod územím obcí Břeclav, Bulhary, Hlohovec, Hrušky, Kostice, Lanţhot, Lednice, Moravská Nová Ves, Moravský Ţiţkov, Podivín, Přítluky, Rakvice, Tvrdonice, Týnec, Valtice, Velké Bílovice, Zaječí. Velikost správního obvodu v roce 2010 na úseku: samostatné působnosti pro 24 242 obyvatel matričního úřadu pro 25 485 obyvatel stavebního úřadu pro 41 384 obyvatel pověřeného obecního úřadu pro 58 832 obyvatel obce s rozšířenou působností pro 58 832 obyvatel 2) Město Břeclav je zřizovatelem - společnosti s ručením omezeným: IČ Subjekt Adresa Poznámka 25543571 Teplo Kupkova 3, Břeclav 2 100 % podíl města 2

- příspěvkových organizací: IČ Subjekt Adresa 49137158 3111 Mateřská škola 690 02 Břeclav, Břetislavova 6 49137182 3111 Mateřská škola 690 03 Břeclav, Hřbitovní 8 63433842 3111 Mateřská škola 691 41 Břeclav, Na Valtické 727 49137140 3111 Mateřská škola 690 02 Břeclav, Slovácká 39 49137115 3111 Mateřská škola 690 01 Břeclav, U splavu 2765 49963023 3111 Mateřská škola 691 41 Břeclav-Poštorná, Okruţní 7 49137131 3111 Mateřská škola 691 41 Břeclav-Poštorná, Osvobození 1 63434458 3113 Základní škola 691 41 Břeclav-Poštorná, Komenského 2 63434504 3113 Základní škola a Mateř. škola 690 06 Břeclav-Char. Nová Ves, Kpt. Nálepky 7 63434466 3113 Základní škola a Mateř. škola 690 02 Břeclav, Kupkova 1 63434474 3113 Základní škola 691 41 Břeclav-Char. Nová Ves, Na Valtické 31 60680709 3113 Základní škola 691 02 Břeclav, Slovácká 40 60680539 3113 Základní škola J. Noháče 690 03 Břeclav, Školní 16 70436304 3231 Základní umělecká škola 690 26 Břeclav, Kříţkovského 4 00089605 3314 Městská knihovna 690 02 Břeclav, Národních hrdinů 9 60680920 3315 Městské muzeum a galerie 690 02 Břeclav, Dukelských hrdinů 2747/4A 13691163 3419 TEREZA 690 00 Břeclav, Pod Zámkem 2881/5 00838471 3612 Domovní správa 690 02 Břeclav, Kupkova 3 (do 31. 7. 2010) 48452734 4316 Domov seniorů 690 03 Břeclav, Na pěšině 13 Zánik PO Domovní správa Břeclav: Ke dni 1. 8. 2010 zanikla zřízená příspěvková organizace Domovní správa Břeclav a byla transformována do nově zřízeného Odboru správy nemovitostí (ORJ 130). Účast v uskupeních: Město Břeclav je členem Regionu LVA, Dobrovolného svazku obcí LVA a Sdruţení obcí a měst JM. Partnerská města: Brezová pod Bradlom, Lysá nad Labem, Nový Bor, Šentjernej, Trnava, Priverno, Zwentendorf. 3) Výsledek hospodaření TEXT v Kč Skutečnost 2009 Skutečnost 2010 minus konsolidace minus konsolidace Daňové příjmy 253 056 618,29 321 361 110,77 Nedaňové příjmy 84 241 031,70 57 587 055,45 Kapitálové příjmy 312 898 235,62 34 048 699,00 Přijaté dotace-konsolidace */ 216 740 491,21 242 124 491,55 Příjmy celkem 866 936 376,82 655 121 356,77 Běţné výdaje-konsolidace */ 492 574 207,30 602 223 157,74 Kapitálové výdaje 209 461 502,64 180 617 179,74 Výdaje celkem 702 035 709,94 782 840 337,48 Výsledek hospodaření Přebytek ve výši 164 900 666,88 Schodek ve výši 127 718 980,71 */ Poznámka: konsolidace = převody z rozpočtových účtů a ostatní převody z vlastních fondů (sociálního), kdy dochází pouze k přesunu finančních prostředků mezi účty. 3

4) Podklady pro státní závěrečný účet Ve smyslu vyhlášky MF ČR č. 419/2001 Sb., o rozsahu, struktuře a termínech údajů předkládaných pro vypracování návrhu státního rozpočtu, předloţilo Město Břeclav krajskému úřadu jako podklad pro vypracování návrhu státního závěrečného účtu ČR za rok 2010 na předepsaných tiskopisech doplňující údaje za Město Břeclav: Přehled úvěrů přijatých obcí od peněţních ústavů v roce 2010: 0,00 Kč Přehled o komunálních obligacích emitovaných obcí v roce 2010: 0,00 Kč Jako součást podkladů byl rovněţ zpracován komentář k hospodaření města. Komentář k hospodaření za rok 2010: Rozpočtové příjmy r. 2010 byly v rámci upraveného rozpočtu schváleny v objemu 683 674 tis. Kč, celkové výdaje v objemu 833 833 tis. Kč, rozpočtovaný schodek ve výši 150 159 tis. Kč. Skutečně dosaţené příjmy ve výši 655 121,3 tis. Kč představují plnění na 95,82 %, čerpání výdajů ve výši 782 840,3 tis. Kč činí 93,88 %, schodek hospodaření 127 719 tis. Kč. Objem daňových příjmů se meziročně zvýšil o cca 68 mil. Kč, z toho sdílené daně o cca 7,6 mil. Kč a daň z příjmů právnických osob za obce o 57,4 mil. Kč, kde se projevil mimořádný příjem z prodejů bytového fondu v roku 2009. Pokles o 26 mil. Kč zaznamenaly nedaňové příjmy a stěţejní dopad na sníţení kapitálových příjmů o cca 279 mil. Kč je způsoben dokončením privatizace městského bytového fondu v roce 2009. Na spolufinancování akcí se městu podařilo získat dotace ze SFDI, SFŢP, EU, SR a JMK, coţ přispělo k úspěšné realizaci řady akcí (sumář přijatých transferů je uveden v bodu 5). Zapojení prostředků z přebytku hospodaření roku 2009 do rozpočtu roku 2010 znamenalo navýšení výdajů oproti roku 2009 o cca 80,8 mil. Kč, coţ umoţnilo investovat ve větší míře nejen do akcí nových, ale také oprav a údrţby. Nevyčerpané účelové prostředky ze SR na dávky sociální péče a pomoc v hmotné nouzi (1,2 mil. Kč), příspěvek na péči (0,6 mil. Kč), výdaje na zabezpečení výkonu státní správy v oblasti sociálněprávní ochrany dětí (1,7 mil. Kč), sčítání lidu, volby do PSP a ÚSC byly v rámci finančního vypořádání se státním rozpočtem odvedeny Krajskému úřadu JMK. V roce 2010 město Břeclav nepřijalo úvěr, půjčku či přechodnou výpomoc od jiných subjektů. Peněţním ústavům byly splaceny jistiny ve výši 18,3 mil. Kč a úroky ve výši 4,1 mil. Kč. Zůstatek úvěrů a půjček k 31. 12. 2010 vykazuje stav 82,7 mil. Kč. Výsledkem hospodaření města za rok 2010 je schodek ve výši 127,7 mil. Kč, celkový účetní výsledek hospodaření města po zdanění činí 25,4 mil. Kč. Přehled hospodaření školských a neškolských příspěvkových organizací byl zpracován v členění podle odvětví, s vyčíslením výsledku hospodaření, přijatých dotací, příspěvků od zřizovatele a přijatých úvěrů, včetně stručného komentáře. 5) Finanční vypořádání se státním rozpočtem za rok 2010 Město Břeclav provedlo finanční vypořádání vztahů se státním rozpočtem za rok 2010 prostřednictvím kraje podle vyhlášky MF ČR č. 52/2008 Sb., kterou se stanoví zásady a termíny finančního vypořádání vztahů se státním rozpočtem a podle metodického pokynu Krajského úřadu Jihomoravského kraje. Přijaté transfery byly vypořádány na předepsaných tiskopisech v členění podle jednotlivých resortů státního rozpočtu, kapitoly Všeobecná pokladní správa a Ostatní finanční aktiva. Závěrem byl zpracován jejich sumář. 4

Sumář přijatých transferů ÚZ Přijato Vratka k 31. 12. 2010 do SR, kraje TRANSFERY NEINVESTIČNÍ CELKEM: 190 860 565,00 3 703 815,25 4111 - Neinvestiční přijaté transfery z VPS SR 6 884 608,00 1 859 020,25 Sčítání lidu, domů a bytů 98005 59 232,00 59 232,00 Volby do Parlamentu ČR 98071 482 000,00 11 080,00 Volby do zastupitelstev ÚSC a Senátu Parlamentu ČR 98187 510 000,00 34 028,00 Úhrada osobních a věcných nákl. v oblasti sociálních sluţeb 98116 1 111 500,00 0,00 Úhrada nákl. spoj. s čin. v oblasti sociál.-práv. ochraně dětí 98216 4 721 876,00 1 754 680,25 4112 - Neinv. přij. transfery ze SR-souhrn. dotač. vztah 45 991 900,00 0,00 Příspěvek na výkon státní správy 0 42 369 900,00 0,00 Příspěvek na školství (na ţáka) 0 3 622 000,00 0,00 4116 - Ostatní přijaté neinvestiční transfery ze SR 137 594 113,00 1 838 527,00 Aktiv. politika zaměstnanosti pro obce - Úřad práce Břeclav 13101 1 600 382,00 0,00 Operač. program "Lidské zdroje a zaměst. - Úřad práce BV 13234 1 011 357,00 0,00 Dotace na výplatu příspěvku na péči 13235 108 408 000,00 618 000,00 Dotace na sociální péči a pomoc v hmotné nouzi 13306 26 500 000,00 1 220 527,00 Úhrada nákl. na činnost odborného lesního hospodáře 29008 58 374,00 0,00 "Knihovna 21. století"-po Měst. knih. Břeclav-2 projekty 34070 16 000,00 0,00 4122 - Neinvestiční přijaté transfery od krajů 389 944,00 6 268,00 Podpora zkvalitňování sluţeb TIC 214 60 000,00 0,00 Úhrada ztráty vzniklé poskytováním ţákovského jízdného 222 184 000,00 0,00 Muzej. noc v synag. a publik. "Ţid. obec Bř.", Morav. den 331 110 000,00 0,00 JSDH obcí - neinvestiční výdaje 14004 11 944,00 0,00 Letní tábor pro děti ze sociálně slabých rodin 14005 24 000,00 6 268,00 TRANSFERY INVESTIČNÍ CELKEM: 49 050 728,55 0,00 4213 - Investiční přijaté transfery ze státních fondů 3 112 401,72 0,00 SFŢP-MŠ Břetislavova - zateplení 90877 57 865,99 0,00 SFŢP - ZŠ Slovácká - zateplení 90877 603 713,25 0,00 SFDI - Podchod pro pěší, Bratislavská ul. 91628 787 000,00 0,00 SFDI - Cyklostezka Na Řádku 91628 1 663 822,48 0,00 4216 - Ostatní investiční přijaté transfery ze SR 16 605 028,24 0,00 Systém včasné intervence - doplatek dotace z roku 2009 14876 850 000,00 0,00 Cisternová hasičská stříkačka 14907 2 000 000,00 0,00 SFŢP-MŠ Břetislavova - zateplení 15835 983 726,99 0,00 SFŢP - ZŠ Slovácká - zateplení 15835 10 263 125,25 0,00 IOP - Dětská hřiště "Na Valtické" 17871 2 359 402,00 0,00 Lesní hospodářské osnovy 29516 148 774,00 0,00 4222 - Investiční přijaté transfery od krajů 1 000 000,00 0,00 JSDH obcí - Poţární zařízení CAS 551 1 000 000,00 0,00 4223 - Investiční přijaté transfery od regionálních rad 28 333 298,59 0,00 Revitalizace sportovního areálu ZŠ Slovácká-národní podíl 86501 2 299 044,80 0,00 Revitalizace sportovního areálu ZŠ Slovácká-podíl EU 86505 26 034 253,79 0,00 C E L K E M T R A N S F E R Y 239 911 293,55 3 703 815,25 5

6) Dluhová služba Od 1. ledna 2009 došlo ke změně ve sledování zadluţenosti obcí. Bylo zrušeno sledování zadluţenosti na základě ukazatele dluhové sluţby a nově bude zadluţenost sledována pomocí Soustavy informativních a monitorujících ukazatelů (SIMU). Na základě usnesení vlády ČR ze dne 12. listopadu 2008 č. 1395, o monitoringu hospodaření obcí a o zrušení usnesení vlády ze dne 14. dubna 2004 č. 34, o Regulaci zadluţenosti obcí a krajů pomocí ukazatele dluhové sluţby, Ministerstvo financí ČR provede kaţdoročně výpočet SIMU za všechny obce a jimi zřízené příspěvkové organizace a vyhodnotí výsledky výpočtu, přičemţ bude vycházet vţdy z údajů k 31. 12. příslušného roku. Hodnoty SIMU se načítají z účetního výkazu Rozvaha a vedle správného třídění finančních transakcí podle rozpočtové skladby nabývá významu správné zachycování především pohledávek a závazků, jejichţ celková hodnota je zcela zásadní pro výpočet klíčového monitorujícího ukazatele celkové likvidity. Ukazatel dluhové sluţby (v %) zcela nezaniká, jeho výpočet je oproti předchozímu stavu upraven. Soustava je doplněna o další ukazatele: počet obyvatel, příjem celkem po konsolidaci, úroky, uhrazené splátky dluhopisů a půjčených prostředků, rozvahu aktiv a pasiv, cizí zdroje a přijaté návratné finanční výpomoci, stav na bankovních účtech, úvěry a komunální obligace, přijaté návratné finanční výpomoci a ostatní dluhy, zadluţenost celkem, podíl zadluţenosti na cizích zdrojích a přijatých návratných finančních výpomocích (v %), zadluţenost (z cizích zdrojů a přijatých návratných finančních výpomocí) na 1 obyvatele, oběţná aktiva, krátkodobé závazky, podíl cizích zdrojů a přijatých návratných finančních výpomocí k celkovým aktivům (v %), celková (běţná) likvidita (current ratio). Po vyhodnocení všech podkladů budou obce, které překročí stanovený ukazatel likvidity, osloveny dopisem ministra financí s poţadavkem o zdůvodnění neuspokojivého stavu a o stanovisko zastupitelstva obce. Vţdy v průběhu III. čtvrtletí ministerstvo financí předloţí vládě ČR informaci o výsledku monitoringu hospodaření obcí za příslušný rok. Cílem monitoringu je vést obce k větší obezřetnosti při hospodaření se svěřenými veřejnými prostředky. Ministerstvo financí ČR dosud nezveřejnilo za obce ukazatel dluhové služby podle platného usnesení vlády, proto je níže uveden pro orientační přehled a porovnání s předchozími roky ukazatel dluhové služby města vypočtený podle zrušeného usnesení vlády. Ukazatel dluhové služby: Číslo Název položky Odkaz na rozpočtovou skladbu Stav k 31. 12. Stav k 31. 12. řádku 2009 2010 1 Daňové příjmy třída 1 253 056,60 321 361,10 2 Nedaňové příjmy třída 2 84 241,00 57 587,10 3 Přijaté dotace -souhrnný finanční vztah poloţka 4112 a 4212 46 026,60 45 991,90 4 Dluhová základna ř. 1 + ř. 2 + ř. 3 383 324,20 424 940,10 5 Úroky poloţka 5141 5 216,60 4 098,40 6 Splátky jistin a dluhopisů poloţka 8xx2 a 8xx4 18 279,50 18 425,50 7 Splátky leasingu poloţka 5178 237,40 129,50 8 Dluhová služba ř. 5 + ř. 6 + ř. 7 23 733,50 22 653,40 9 UKAZATEL DLUHOVÉ SLUŽBY v % ř. 8 děleno ř. 4 **)x 100 6,19 5,00 6

7) Rozvaha bilance Města Břeclav Stav Stav k 31. 12. 2009 k 31. 12. 2010 Aktiva celkem 2 941 574,90 2 857 697,04 Stálá aktiva 2 645 879,54 2 712 112,65 Dlouhodobý nehmotný majetek 14 917,97 13 849,96 Dlouhodobý hmotný majetek 2 283 082,00 2 356 603,32 Dlouhodobý finanční majetek 315 056,46 316 045,40 Dlouhodobé pohledávky 32 823,11 25 613,97 Oběžná aktiva 295 695,36 145 584,39 Zásoby 880,53 974,40 Pohledávky 47 057,16 50 737,26 Krátkodobý finanční majetek 247 757,67 93 872,73 Pasiva celkem 2 941 574,90 2 857 697,04 Vlastní kapitál 2 689 298,32 2 666 621,89 Jmění účetní jednotky a upravující poloţky 2 682 317,62 2 634 524,06 Fondy účetní jednotky 6 980,70 7 182,09 Výsledek hospodaření 0,00 24 915,74 Cizí zdroje 252 276,58 191 075,15 Rezervy 0,00 0,00 Dlouhodobé závazky 101 296,76 93 124,78 Krátkodobé závazky 150 979,82 97 950,37 Komentář k rozvaze: Podrobný rozpis pohledávek, závazků je uveden v přílohách. Majetkové účasti: (účty 061, 062) Název společnosti IČ Podíl v % Nominální hodnota Teplo, s. r. o., Břeclav, Kupkova 3 25543571 100,00 200,00 Měst. sport. klub, s. r. o., Mládeţnická, Břeclav 63487675 31,00 pořiz. cena 62,00 Tempos a. s., Břeclav, Sovadinova 48911941 34,03 6 190,00 Hantály a. s., Velké Pavlovice 42324068 31,68 20 960,00 VaK, a. s., Břeclav 49455168 121 877,00 VaK, a. s., Břeclav 49455168 26,68 pořiz. cena 185 070,00 Počet akcií: Tempos, a. s. 619 ks, Hantály, a. s. 262 ks, VaK, a. s. 256 216 ks. Ostatní dlouhodobý finanční majetek (účet 069): Pivovar a sodovkárna Břeclav, a. s. - nominální hodnota 26 tis. Kč - jmenovitá hodnota 1 000 Kč, 878 ks, oceňovací rozdíl 851,66 tis. Kč je veden na účtu 407/0069 - k 19. 11. 2010 ukončen konkurz - emise zrušeny čeká na výmaz z obchodního rejstříku. 7

Úvěry a půjčky přijaté: Poskytovatel Přijetí úvěru Splatnost Úrok. sazba Četnost splátek Zůstatek k 31.12.10 Čs. spořitelna-přeúvěr. inv. staveb 01/2004 11/2017 4,73 12 34 720,00 Čs. spořitelna - odkanalizování 03/2001 09/2014 4,60 4 25 733,00 Čs. spořitelna - stavba DPS 01/2002 12/2014 5,91 12 7 824,19 Komerční banka-vodohosp. infra 11/2006 10/2014 1,79 12 14 450,00 SFŢP-půjčka -skládka CH.N.Ves 09/2005 12/2010 1,50 4 0,00 C e l k e m 82 727,19 Významné pohyby dlouhodobého majetku v roce 2010: Účet Text Nárůst Úbytek 021 - Budovy a stavby Nárůst účtu 021 177 275,99 a) nově pořízený 93 225,00 v tom: Komunikace 30 515,94 Sportovní areál ZŠ Slovácká 44 013,52 Náměstí Stará Břeclav 7 195,03 Prezentační pavilon LVA 5 956,13 b) Technické zhodnocení 83 223,79 v tom: ZŠ Slovácká zateplení a výměna oken 21 648,36 Školský úřad zateplení a výměna oken 13 308,69 ul. Slovácká park. stání a komunikace 12 948,13 Nádvoří Sokolovny Ch. N. Ves 5 770,38 ZŠ Kupkova přístavba 5 212,57 Půdní vestavba MSK 4 206,84 c) Přijaté dary 770,50 v tom: Komunikace, chodník, VO, kanalizace od FKB 770,50 d) Účetní opravy 56,70 Úbytek účtu 021 30 931,35 a) Prodejem především byty 24 388,36 b) Vkladem - kanalizace a vodovodu spol. VaK 1 903,68 c) Likvidací bývalý kemp a chem. čistírna 4 338,74 d) Ostatní úbytky opravy 300,57 CELKEM ÚČET 021 146 344,64 022 - Samostatné movité věci Nárůst účtu 022 24 227,83 a soubory movitých věcí a) Pořízení nákupem: 21 067,71 v tom: Miniatury staveb a objektů LVA 16 586,15 8

b) Technické zhodnocení 58,20 c) Počáteč..stav bývalé Domovní správy Bř. 3 128,12 d) Ostatní přírůstky účetní opravy 26,20 Úbytek účtu 022 1 355,34 a) Vyřazení z důvodu opotřebení 1 248,54 v tom: Stará výstavní expozice - Pohansko 1 248,54 b) Ostatní úbytky účetní opravy 106,80 CELKEM ÚČET 022 22 872,49 031 - Pozemky Nárůst účtu 031 2 212,34 v tom: a) Pořízení nákupem 1 839,80 b) Bezúplatné převody 129,32 d) Ostatní přírůstky 243,22 Úbytek účtu 031 4 648,28 v tom: a) Vyřazení prodejem 4 631,97 b) Ostatní úbytky 1,49 c) Bezúplatné převody 4,19 d) Směnou 10,63 CELKEM ÚČET 031 2 435,94 013 Software CELKEM ÚČET 013 551,91 019 Ostatní dlouhodobý CELKEM ÚČET 019 0 0 nehmotný majetek 8) Peněžní účelové fondy a) Fond modernizace bydlení Konečný stav: 6 841 904,57 Kč Řídil se Zásadami pro poskytování návratné finanční výpomoci na opravy a modernizaci bytového fondu a Obecně závaznou vyhláškou č. 30/1996 o zřízení bytového fondu Břeclav. Příjmem fondu byla návratná finanční výpomoc celkem ve výši 8,2 mil. Kč, splátky půjček a úroků, smluvní pokuty, prostředky města aj. Podle splátkového kalendáře byla účelová finanční výpomoc ve výši 6,2 mil. Kč v roce 2006 a ve výši 2 mil. Kč v roce 2007 uhrazena a tím závazek vůči Státnímu fondu rozvoje bydlení ČR vyrovnán. Od roku 2001 jiţ nejsou tyto půjčky občanům poskytovány. Ve své době splnily svůj účel zejména dostupností a nízkou úrokovou sazbou v době absence tohoto bankovního produktu na trhu. V průběhu roku 2009 byly splaceny poslední dluţné jistiny, v r. 2010 dořešen 1 případ, l dluţník zůstává v evidenci neuzavřen (exekuce). 9

b) Sociální fond Konečný stav: 138 218,28 Kč Počáteční stav: Příděl: Pouţití: Konečný stav: 118 275,59 Kč 1 960 000,00 Kč 1 940 057,31 Kč 138 218,28 Kč Postup při tvorbě a čerpání fondu se řídí Kolektivní smlouvou a rozpočtem na rok 2010, dále Zásadami a Statutem sociálního fondu. c) Fond rezerv a rozvoje Konečný stav: 138 490,87 Kč Počáteční stav: Příjem: Pouţití: Konečný stav: 3 131,28 Kč 135 087,00 Kč 0,00 Kč 138 490,87 Kč Statut či Zásady fondu nejsou zpracovány. Stav fondu zvýšen v roce 2010 o převod prostředků z rezervního fondu zrušené příspěvkové organizace Domovní správa Břeclav. Město o tvorbě a zúčtování rezerv neúčtuje. 9) Doplňující informace k účetnictví Způsob ocenění Zásoby: pořizovacími cenami, účtovány metodou B. Dlouhodobý majetek: pořizovacími cenami včetně nákladů souvisejících s pořízením. Součástí ocenění jsou úroky z přijatých úvěrů do doby zařazení majetku do uţívání. V roce 2010 nebyl přijat úvěr na pořízení dlouhodobého majetku, majetek pořízený v minulosti z úvěru je zařazen. Drobný hmotný dlouhodobý majetek: pořizovacími cenami. Drobný nehmotný dlouhodobý majetek: pořizovacími cenami. Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností: nebyl pořízen. Cenné papíry a majetkové účasti: pořizovacími cenami. Nové účetní metody Mzdy za prosinec 2010 změna metody v souladu s akruálním principem účetnictví - nebyl proveden převod kvalifikovaného odhadu mezd a souvisejících výdajů na depozitní účet; mzdové náklady jsou zaúčtovány k datu 31. 12. 2010, skutečné výdaje pak v lednu roku 2011. Metoda časového rozlišení pouţita zejména u nákladů a výdajů na energie (tvořeny dohadné poloţky). Tvorba opravných poloţek k pohledávkám vytvořeny k rozvahovému dni ve výši vţdy 10% za kaţdých ukončených devadesát dnů po splatnosti dané pohledávky a to v objemu 12 mil. Kč, z toho 1,5 mil. je účtováno do nákladů a zbývajících 10,5 mil. účtováno dle platného metodického pokynu na účet 406 oceňovací rozdíly při změně metody. Další doplňující informace k účetním výkazům: - v roce 2010 nebyl ţádný majetek určený k prodeji přeceněn reálnou hodnotou, - nebyly provedeny změny ve způsobu oceňování, - Město Břeclav nemělo k 31. 12. 2010 ţádné pohledávky, závazky ani finanční majetek v cizí měně; u devizového účtu vedeného v EUR a v Kč se přepočet provádí dle platného kurzu ČNB, - účetní jednotka neprovádí účetní ani daňové odpisy. 10

Vybrané podstatné údaje pro posouzení majetkoprávní situace: Pohledávky k 31. 12. 2010: Název Krátkodobé pohledávky (účty 311, 315, 348, 377) 38 587,72 z toho tvoří významnou část: odběratelé: 14 706 tis. Kč pohledávky z hlavní činnosti: (míst. popl., pokuty) 20 789 tis. Kč Dlouhodobé pohledávky (účet 469) 25 613,97 v tom: VaK Břeclav (dle smlouvy splátky do roku 2014) Poskytnuté zálohy (účet 314) 16 466,95 CELKEM 80 668,64 Závazky k 31. 12. 2010: Název Krátkodobé závazky (účty 321, 324, 325, 378) 18 298,08 z toho tvoří významnou část: dodavatelé: 6 530 tis. Kč přijaté zálohy 9 692 tis. Kč závazky z dělené správy a kaucí 132 tis. Kč (popl. za autovraky a správní popl. za VHP) ostat. krátkodobé závazky 1 943 tis. Kč (jistina TEMPOS, soc.věci-depon.částka-město opatrovníkem) Závazky k účastníkům sdruţení (účet 352) 45 772,57 Příjaté zálohy bna dotace (účet 374) 3 703,82 Dlouhodobé závazky (účet 451, 459) 93 124,78 v tom: dlouhodobé úvěry 82 727 tis. Kč ost. dlouhodobé závazky 10 398 tis. Kč (kauce na pokuty, závazky ze smluv o poskyt. příspěvku) CELKEM 160 899,25 Závazky a pohledávky vedené na podrozvahových účtech: Název Drobný dlouhodobý hmotný majetek do 1 000,- Kč (účet 902) 2 048,79 Odepsané pohledávky (účet 911) 8 824,35 Odepsané závazky (účet 912) -24,81 Smluvní pokuty a pokutové bloky (účet 951) 13 460,80 Zapůjčený majetek od Policie ČR (účet 968) -513,98 Zástavy a smluvní pokuty (účet 974) -344 124,16 Závazek z ručení k úvěru TEPLO, s. r. o. (účet 982) -22 000,00 CELKEM STAV NA PODROZVAHOVÝCH ÚČTECH -342 329,01 11

10) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Města Břeclav k 31. 12. 2010, Zpráva nezávislého auditora o ověření řádné účetní závěrky Města Břeclav k 31. 12. 2010 Přezkoumání hospodaření a ověření účetní závěrky za rok 2010 provedla v návaznosti na uzavřenou smlouvu A&CE Audit, s. r. o., Ptašínského 4, 602 00 Brno, v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí a v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doloţkami Komory auditorů ČR. Závěr zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Města Břeclav k 31. 12. 2010: "Na základě výsledků provedeného přezkoumání hospodaření Města Břeclav za rok 2010 můžeme konstatovat, že při přezkoumání byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c) 10 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb." Závěr zprávy nezávislého auditora o ověření řádné účetní závěrky Města Břeclav k 31. 12. 2010 : "Účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace Města Břeclav k 31. 12. 2010, nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící 31. 12. 2010 v souladu s českými účetními předpisy. Znění obou zpráv bez účetních výkazů jsou přílohou k závěrečnému účtu. 11) Organizační struktura ÚSC pro rozpočtování a účtování Č. ORJ Název ORJ (organizační jednotky) 10 Odbor školství, kultury, mládeţe a sportu 20 Odbor dotací a rozvoje 30 Odbor vnitřních věcí 50 Odbor sociálních věcí 60 Odbor ţivotního prostředí 70 Ţivnostenský úřad 80 Odbor správních věcí a dopravy 90 Městská policie 100 Odbor stavebního řádu a územního plánování 110 Odbor ekonomický 120 Odbor majetkový a právní 130 Odbor správy nemovitostí (od 1. 8. 2010) 12