Kontrolní řád obce Přelovice

Kontrolní řád obce Přelovice počet listů: 19 schváleno dne: 14.3.2008 nabytí platnosti: 1.4.2008-1-

V souladu se zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon o finanční kontrole ) a v souladu s příslušnou platnou prováděcí vyhláškou (dále jen prováděcí vyhláška ) (v době vydání této směrnice vyhláška č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů, vydává obec Přelovice tento kontrolní řád. Oddíl I. Úvodní ustanovení Hlavním cílem tohoto kontrolního řádu je postup při provádění veřejnosprávní kontroly a stanovení a vytvoření podmínek pro výkon řídící kontroly obce, jak stanovuje a ukládá zákon o finanční kontrole včetně prováděcí vyhlášky vedoucímu orgánu veřejné správy. Článek 1 Vymezení pojmů Pro účely této směrnice jsou níže vymezeny následující pojmy: 1) Orgán veřejné správy je územně samosprávný celek, tj. obec. 2) Vedoucí orgánu veřejné správy je osoba oprávněná jednat jménem územního samosprávného celku, tj. starostka obce. 3) Veřejnosprávní kontrola kontrola prováděná u příspěvkových organizací ve své působnosti a u žadatelů o veřejnou finanční podporu 4) Veřejná finanční podpora to jsou dotace, příspěvky a návratné finanční výpomoce z rozpočtu obce 5) Pověřený vedoucí zaměstnanec nebo zaměstnanec je vedoucí zaměstnanec nebo zaměstnanec pověřený vedoucím orgánu veřejné správy k zabezpečení výkonu řídící kontroly. 6) Řídící kontrola je finanční kontrola zajišťovaná odpovědnými vedoucími zaměstnanci nebo pověřenými zaměstnanci. Tato kontrola je součástí vnitřního řízení při přípravě finančních operací před jejich schválením, při průběžném sledování uskutečňovaných vybraných finančních operací a při následném prověření vybraných finančních operací. -2-

Řídící kontrola je nedílnou součástí vnitřního kontrolního systému při zajišťování hospodárnosti vynakládaných veřejných prostředků. 7) Finanční operace jsou jednotlivé úkony prováděné vedoucími zaměstnanci nebo pověřenými zaměstnanci před, v průběhu a po uskutečněném finančním závazku. 8) Veřejné prostředky jsou veřejné finance (příjmy a výdaje), věci majetková práva a jiné majetkové hodnoty patřící obci 9) Příkazce operace je funkce starostky obce v rámci řídící kontroly. 10) Správce rozpočtu je funkce místostarosty obce v rámci řídící kontroly zodpovědného za správu rozpočtu obce. 11) Hlavní účetní je funkce pověřeného zaměstnance v rámci řídící kontroly zodpovědného za vedení účetnictví obce. 12) Předběžná kontrola zahrnuje kontrolní postupy před právním úkonem obce, kterým vzniká tomuto orgánu závazek nebo nárok a dále zahrnuje kontrolní postupy před uskutečněním veřejných finančních výdajů nebo jiných plnění na základě přijatého závazku nebo vzniklého nároku. 13) Průběžná kontrola zahrnuje kontrolní postupy zajišťující prověření, zda investiční nebo neinvestiční operace probíhá v souladu s původním záměrem obce a zda přímé uskutečňování finančních operací probíhá v souladu se zákonem o finanční kontrole a prováděcí vyhláškou. 14) Následná kontrola zahrnuje kontrolní postupy zajišťující, zda finanční operace konečného vypořádání a vyúčtování proběhly v souladu s právními a vnitřními předpisy a zda jsou důsledně realizována opatření přijatá k nápravě zjištěných nedostatků. Článek 2 Postavení a úloha kontrolního orgánu 1) Úlohu kontrolního orgánu plní kontrolní výbor, který je specializovaným a funkčně nezávislým útvarem obce podřízeným starostce. Organizuje a provádí veřejnosprávní kontroly, dohlíží nad fungováním vnitřního kontrolního systému a zpracovává příslušné zprávy o kontrolní činnosti dle zákona o finanční kontrole. Při své činnosti se řídí zákonem o finanční kontrole, prováděcí vyhláškou a dalšími právními a vnitřními předpisy, které se vztahují k provádění kontrolní činnosti v rámci obce. 2) K základním úkolům kontrolního výboru patří zejména: a) provádět veřejnosprávní kontrolu příspěvkových organizací zřízených obcí (obec není -3-

zřizovatelem žádné příspěvkové organizace), provádět veřejnosprávní kontrolu u příjemců a žadatelů o veřejnou finanční podporu poskytovanou obcí, b) zpracovávat návrh plánu kontrolní činnosti kontrolního výboru, zpracovávat návrh střednědobého a ročního plánu kontrol, c) provádět a organizovat vlastní kontrolní akce na základě schválených plánů uvedených v bodu b), na základě vyžádání starosty provádět další kontrolní akce d) zpracovávat výsledné materiály z kontrolních akcí, zejména protokoly o provedených kontrolách, vyžadovat přijetí účinných opatření k odstranění nedostatků a kontrolovat jejich plnění, e) zpracovávat zprávy o zjištěních z provedených kontrol účinnosti řídící kontroly s doporučením k přijetí opatření náprav zjištěných nedostatků, předcházení a zmírnění rizik a ke zdokonalování vnitřního kontrolního systému, 3) Pracovníci kontrolního výboru mají právo účastnit se zahájení kontrolních akcí prováděných vnějšími orgány a účastnit se projednávání výsledků těchto kontrol 4) Předseda kontrolního výboru a) dohlíží na správné fungování kontrolního systému a aktivně ovlivňuje kontrolní činnost a metodicky ji usměrňuje, b) vydává pověřeným pracovníkům písemná pověření k provedení kontrol podle schváleného plánu a dále k provedení kontrol na základě vyžádání starostky, zkoumá nezávislost pracovníků provádějící kontrolu ve vztahu ke kontrolovaným osobám případně ve vztahu k předmětu kontroly, c) předkládá starostce protokoly o provedených kontrolách s doporučením k přijetí opatření, d) předkládá starostce ke schválení návrh plánu kontrolní činnosti e) předkládá starostce roční zprávu o výsledcích finančních kontrol, f) navrhuje přizvané osoby dle 16 zákona o finanční kontrole, zabezpečuje jejich poučení a vybavení příslušným pověřením k provedení kontroly, g) předkládá starostce k rozhodnutí odvolání kontrolovaných osob proti protokolu při neuznání jejich námitek pracovníky kontrolního výboru, h) je oprávněn nahlížet s vědomím starostky do všech písemností obce, nebrání-li tomu platné právní předpisy, i) je oprávněn vstupovat s vědomím starostky do všech objektů a prostor v majetku obce -4-

Oddíl II. Veřejnosprávní kontrola Článek 3 Kontrola prováděná kontrolním výborem 1) Pracovníci provádějící kontrolu jsou zejména oprávněni: a) vstupovat do objektů,zařízení a provozů a na pozemky, pokud mají vztah k předmětu kontroly a není-li tato možnost vyloučena platnou právní normou, b) požadovat po vedoucích kontrolovaných osob, aby ve stanovené lhůtě předložili originální doklady a další potřebné doklady ke kontrole a poskytli úplné a pravdivé informace o zajišťovaných a souvisejících skutečnostech, c) zajišťovat v odůvodněných případech doklady, přičemž jejich převzetí musí být písemně potvrzeno, d) požadovat po kontrolovaných osobách, aby po provedené kontrole podaly ve stanovené lhůtě písemnou zprávu o přijatých opatřeních k odstranění zjištěných nedostatků a o plnění těchto opatření, 2) Pracovníci provádějící kontrolu jsou zejména povinní: a) prokázat se kontrolované osobě pověřením k provádění kontroly, b) dbát práv a právem chráněných zájmů kontrolovaných osob, c) předat neprodleně převzaté písemnosti kontrolované osobě, pominou-li důvody jejich zajištění, d) zajistit ochranu odebraných písemností proti jejich ztrátě, zničení, poškození nebo zneužití, e) zachovávat mlčenlivost o všech skutečnostech, o kterých se dozvěděli při výkonu kontroly tuto povinnost nemají vůči starostovi a dalším osobám a orgánům, u kterých to vyplývá z platné právní úpravy a vnitřních předpisů. 3) Průběh kontroly, protokol a) kontrola je zahájena předložením písemného pověření k provedení kontroly kontrolované osobě, b) o kontrolních zjištěních se sepisuje protokol (viz příloha č.1), který obsahuje zejména označení kontrolního orgánu, jména pracovníků kontrolního orgánu s uvedením vedoucího kontrolní skupiny, označení kontrolované osoby, místo a čas provedení -5-

kontroly,předmět kontroly a popis zjištěných skutečností s uvedením nedostatků, označení ustanovení právních a vnitřních předpisů, které byly porušeny a dokladů a materiálů, o které se kontrolní zjištění opírá, c) protokol podepisují pracovníci kontrolního výboru, kteří se kontroly zúčastnili d) pracovníci kontrolního výboru seznámí vedoucího kontrolované osoby s obsahem protokolu, předají mu stejnopis protokolu a umožní mu vyjádřit se k provedené kontrole, seznámení s protokolem a jeho převzetí potvrzuje vedoucí kontrolované osoby podpisem protokolu e) odmítne-li vedoucí kontrolované osoby seznámit se s kontrolním zjištěním nebo toto seznámení potvrdit, vyznačí se tyto skutečnosti v protokolu. 4) Námitky proti protokolu Proti protokolu může kontrolovaná osoba ve lhůtě pěti dnů ode dne seznámení s protokolem podat písemné a zdůvodněné námitky vedoucímu kontrolní skupiny. O námitce rozhodne vedoucí skupiny. Nebylo-li námitkám vyhověno, může se kontrolovaná osoba ve lhůtě 15 dnů ode dne doručení rozhodnutí o námitkách odvolat ke starostce. Starostka rozhodnutí o námitkách změní nebo zruší, jinak odvolání zamítne a rozhodnutí potvrdí. Je-li námitce vyhověno, pověřený pracovník kontrolního orgánu vyhotoví dodatek k protokolu, který bude mít stejné náležitosti jako protokol samotný. Proti rozhodnutí starostky se nelze dále odvolat. 5) Oprava zřejmých chyb a omylů Dodatek k protokolu vyhotoví pověřený pracovník kontrolního výboru rovněž i v případě zjištění chyb v psaní, výpočtech nebo jiných zřejmých nesprávností v protokolu.dodatek se vyhotoví bez ohledu na skutečnost, zda chyby a omyly zjistil pracovník kontrolního výboru nebo kontrolovaná osoba. 6) Ukončení kontroly Veřejnosprávní kontrola vykonávaná na místě je ukončena: a) marným uplynutím lhůty pro podání námitek nebo odvolání, b) dnem doručení rozhodnutí, proti kterému se nelze dále odvolat 7) Opatření vyplývající z kontrolních zjištění -6-

Opatření, která vyplývají ze zjištění uvedených v protokolu nebo jeho dodatku, přijme statutární orgán kontrolované osoby bez zbytečného odkladu, nejpozději ve lhůtě stanovené kontrolním výborem. Pracovníci provádějící kontrolu nemají z titulu prováděné kontroly právo přímého nařizování, jsou však oprávněni kontrolovat plnění přijatých opatření. Oddíl III. Řídící kontrola Článek 4 Určení hlavních cílů řídící kontroly Hlavními cíli řídící kontroly jsou: 1) Prověřování dodržování právních a vnitřních předpisů při hospodaření s přidělenými veřejnými financemi. 2) Prověřování způsobů zajištění hospodárnosti a eliminace rizik při vynakládání veřejných financí. 3) Zjišťování nutnosti, rozsahu a přiměřenosti vynakládaných veřejných financí. 4) Prověřování úplnosti a přesnosti vedení veškerých finančních závazků a finančních nároků a prověřování plnění nápravných opatření. 5) Prověřování včasnosti a spolehlivosti předávání informací vedoucímu orgánu veřejné správy o možných nedostatcích a rizicích při nakládání s veřejnými financemi. Článek 5 Metody a postupy řídící kontroly a evidenční pomůcky Vzhledem ke skutečnosti, že řídící kontrolu vykonávají přímo zaměstnanci nezabývající se profesně kontrolní činností, jsou v tomto oddíle stručně uvedeny kontrolní metody a postupy, které budou v průběhu řídící kontroly využívány a které jsou v plném souladu s metodami a postupy definovanými v prováděcí vyhlášce. Článek 6 Kontrolní metody -7-

1) Porovnání a zjišťování zjišťuje se a porovnává se, zda záměr daný smlouvou, objednávkou nebo příkazem, odpovídá požadovanému stavu, který byl stanoven starostkou obce. Tato metoda se využívá převážně při provádění předběžné řídící kontroly. 2) Sledování sleduje se, zda jsou při uskutečňování záměrů a cílů vynakládány veřejné finance ve shodě s dosažením hospodárnosti a efektivnosti, ve shodě s dodržováním právních a vnitřních předpisů. Tato metoda se využívá převážně při provádění průběžné řídící kontroly. 3) Šetření a ověřování šetří se a ověřuje se, zda dosažený skutečný stav až po konečné vypořádání a vyúčtování odpovídá stanoveným záměrům a cílům. Tato metoda se využívá při provádění následné řídící kontroly. 4) Matematické výpočty a analýzy ověřuje se správnost vedených údajů a číselných hodnot v evidenčních a účetních záznamech a provádí se analýzy a rozbory, které stanovují odchylky skutečně dosaženého stavu od původního záměru. Tato metoda se využívá při stanovení nápravných opatření a při vypracovávání souhrnných kontrolních zpráv a hlášení. Článek 7 Kontrolní postupy 1) Schvalovací postupy zajišťují prověření všech dostupných podkladů připravovaných investičních a neinvestičních operací (dále jen operace) a zajišťují prověření, zda připravované operace jsou v souladu s požadovanými záměry nebo cíli. 2) Operační postupy zajišťují prověření úplnosti a přesnosti průběhu operací až do jejich konečného vyúčtování a vypořádání dle právních a vnitřních předpisů. 3) Hodnotící postupy zajišťují posouzení a prokazatelnost údajů o provedených operacích, zavedených a obsažených v informačních a účetních systémech. Článek 8 Kontrolní pomůcky -8-

Pro splnění průkaznosti o provedení řídící kontroly se vypracuje zápis z provedené řídící kontroly nebo se používá kontrolní razítko řídící kontroly. Kontrolní razítko řídící kontroly je zvlášť vyhotovené razítko pro schvalovací postupy řídící kontroly. Kontrolní razítko obsahuje především kolonku pro podpis příkazce operace, správce rozpočtu a hlavní účetní (viz příloha č. 2). Likvidační listy a účetní doklady, které nejsou upraveny pro evidenční požadavky řídící kontroly, se pro zdokumentování schvalovacího procesu řídící kontroly v případě nutnosti opatří také kontrolním razítkem řídící kontroly. Oddíl IV. Určení odpovědnosti v rámci řídící kontroly Článek 9 Odpovědnost vedoucího orgánu veřejné správy Starostka obce je v rámci své odpovědnosti za řídící kontrolu povinna: 1) Zavést a udržovat systém řídící kontroly jako nedílné součásti vnitřního kontrolního systému. 2) Při udělování pověření pro jednotlivé funkce v rámci řídící kontroly dbát na oddělení funkčních pravomocí v systému řídící kontroly. 3) Zajistit, aby o všech úkonech řídící kontroly byl veden prokazatelný záznam (zápisem nebo kontrolním razítkem). 4) Každoročně v termínu do 31. ledna zabezpečit vypracování souhrnného písemného zhodnocení výsledků řídící kontroly za uplynulý rok. Článek 10 Odpovědnost vedoucích nebo pověřených zaměstnanců při výkonu řídící kontroly Pověření vedoucí zaměstnanci nebo pověření zaměstnanci jsou v rámci své odpovědnosti při výkonu řídící kontroly povinni: 1) Při plnění svých pracovních povinností odpovědně vykonávat i funkci, kterou byli v rámci řídící kontroly pověřeni starostkou obce.. 2) Při výkonu řídící kontroly dodržovat stanovené postupy a určené metody pro zjišťování hospodárnosti a efektivnosti při nakládání s veřejnými financemi. 3) Při zjištění závažných nedostatků bezodkladně provést jejich rozbor, stanovit příčiny a starostce obce předložit návrhy na jejich odstranění. -9-

4) Průběžně kontrolovat plnění opatření stanovených starostkou obce. Oddíl V. Zajištění řídící kontroly obce Článek 11 Pověření zaměstnanci a jejich funkce v řídící kontrole V rámci obce jsou starostkou obce ustaveny následující funkce pro výkon řídící kontroly a jsou jimi pověřeni následující zaměstnanci: 1) Příkazce operace funkce příkazce operace je zajišťována starostkou obce. 2) Správce rozpočtu funkce správce rozpočtu je zajišťována místostarostou obce.. 3) Hlavní účetní funkce hlavní účetní ve smyslu této směrnice je zajišťována hlavní účetní, která má uzavřenou s obcí dohodu o provedení práce.. Pověření zaměstnanci musejí být uvedeni i v platném podpisovém vzoru určeném pro výkon řídící kontroly (viz příloha č. 3, 4 a 5). Článek 12 Předběžná řídící kontrola Předběžná řídící kontrola prověřuje všechny přípravné kroky před každou operací, tj. provádí se kontrola všech podkladů a rozhodnutí ještě před podpisem smlouvy nebo vystavením objednávky. Předběžná řídící kontrola musí být plně zajištěna dle zákona o finanční kontrole a prováděcí vyhlášky především u investičních operací a náročných neinvestičních operací, tj. neinvestičních operací, zajišťovaných smlouvou. Příkazce operace, správce rozpočtu a hlavní účetní s využitím prováděcí vyhlášky prověří výše stanovenými metodami a postupy, zda operace splňuje požadavek efektivnosti a hospodárnosti vynakládání veřejných financí a zda sleduje v plné šíři záměry a cíle rozpočtu obce. Po provedení předběžné řídící kontroly se smlouva nebo objednávka určená pro realizaci operace opatří kontrolním razítkem řídící kontroly. Příkazce operace, správce -10-

rozpočtu a hlavní účetní svým podpisem do tohoto razítka potvrdí oprávněnost realizace kontrolované operace. V případě zjištění jakéhokoliv nedostatku některým z odpovědných zaměstnanců řídící kontroly, který signalizuje nerespektování požadavku efektivnosti a hospodárnosti nebo nerespektování požadavku na dosažení stanovených záměrů a cílů, musí jim být realizace operace pozastavena. O zjištěných skutečnostech je nutné písemně a bezodkladně informovat starostku obce s návrhem konkrétních nápravných opatření. Článek 13 Průběžná řídící kontrola Průběžnou řídící kontrolou se u obce prověřují všechny úkony u vybraných nebo tématicky určených operací. Průběžná řídící kontrola je zaměřena především na vybrané investiční operace, na vybrané náročné neinvestiční operace a na vybrané neinvestiční operace s vynuceným finančním závazkem (např. cyklické smluvní platby, cestovní náhrady atd.). Příkazce operace, správce rozpočtu a hlavní účetní s využitím prováděcí vyhlášky prověří výše stanovenými metodami a postupy, zda operace probíhá v plné shodě s plánovanými výdaji a příjmy, ve shodě s právními a vnitřními předpisy a zda veškeré prováděné úkony sledují v plné šíři záměry a cíle prováděné operace. O provedené průběžné řídící kontrole se provede zápis, nebo se použije razítko řídící kontroly, který svým podpisem potvrdí příkazce operace, správce rozpočtu a hlavní účetní. V případě zjištění jakéhokoliv nedostatku některým z odpovědných zaměstnanců řídící kontroly, který signalizuje rozpor mezi předpokládanými výdaji a příjmy, nebo signalizuje porušení právních a vnitřních předpisů a nebo signalizuje nerespektování požadavku na dosažení stanovených záměrů a cílů uskutečňované operace, musí tuto skutečnost zdokumentovat a uvést v zápisu z provedené průběžné řídící kontroly. O zjištěných skutečnostech je nutné písemně a bezodkladně informovat starostku obce s předložením návrhu opravných úkonů a opatření. Článek 14 Následná řídící kontrola -11-

Následnou řídící kontrolou se u obce prověřují všechny úkony u vybraných nebo tématicky určených operací. Následná řídící kontrola je zaměřena především na vybrané investiční operace, na všechny neinvestiční operace, a na kontrolu realizace všech opatření, přijatých k nápravě zjištěných nedostatků a uložených starostkou obce. Příkazce operace, správce rozpočtu a hlavní účetní s využitím prováděcí vyhlášky prověří výše stanovenými metodami a postupy, zda operace proběhly v plné shodě s právními a vnitřními předpisy a zda veškeré prováděné úkony až po závěrečné vyúčtování a konečné vypořádání vedly ke splnění záměrů a cílů kontrolovaných operací a zda přijatá opatření byla provedena v požadovaném rozsahu a v požadovaném termínu. Po provedené následné řídící kontrole u vybraných investičních operací a u všech opatření přijatých k nápravě se provede zápis s vyhodnocením jejich splnění, který svým podpisem potvrdí příkazce operace, správce rozpočtu a hlavní účetní. Po provedené následné řídící kontrole u všech neinvestičních operací, realizovaných obcí, se k účetním dokladům přiloží likvidační list a příkazce operace, správce rozpočtu a hlavní účetní svým podpisem do tohoto likvidačního listu potvrdí správnost vyúčtování nebo vypořádání kontrolované operace pokud již neprovedli následnou řídící kontrolu jiným způsobem (např. podpisem v kontrolním razítku řídící kontroly). V případě zjištění jakéhokoliv nedostatku některým z odpovědných zaměstnanců řídící kontroly, který signalizuje rozpor mezi způsobem vyúčtování a vypořádání a mezi právními a vnitřními předpisy, nebo při zjištění, že skutečný stav je v rozporu s původními záměry a cíli uskutečněných operací, nebo při zjištění, že nejsou včas a v požadovaném rozsahu splněna nápravná opatření, je nutné tuto skutečnost zdokumentovat vyhotovením zápisu z provedené následné řídící kontroly. O zjištěných skutečnostech je nutné písemně a bezodkladně informovat starostku obce s předložením návrhu opravných úkonů a opatření. Oddíl VI. Naplňování řídící kontroly Článek 15 Funkčnost řídící kontroly ve stávajícím prostředí Funkčnost řídící kontroly ve stávajícím prostředí je dána tímto kontrolním řádem a realizací metod a postupů zákona o finanční kontrole a prováděcí vyhlášky. -12-

Oddíl VII. Roční zpráva Článek 16 Hlášení o výsledcích finančních kontrol Jedenkrát ročně předkládá starostka obce Pardubickému kraji zprávu o výsledcích finančních kontroly za předcházející rok. Součástí této zprávy je i písemné zhodnocení výsledků řídící kontroly. Postup předkládání ročních zpráv, struktura a termíny k jejich předkládání jsou uvedeny v příslušných paragrafech prováděcí vyhlášky. Oddíl VIII. Závěrečná ustanovení 1) Kontrolní řád je závazný pro všechny zaměstnance pověřené prováděním řídící kontroly obce Přelovice. 2) Tímto se ruší Kontrolní řád obce schválený zastupitelstvem obce 3.3.2004. 3) S tímto kontrolním řádem, zákonem o finanční kontrole a prováděcí vyhláškou je nutné prokazatelně seznámit všechny zaměstnance pověřené prováděním řídící kontroly. 4) Kontrolní řád byl schválen zastupitelstvem obce dne 14. března 2008. 5) Kontrolní řád nabývá účinnosti dnem 1. dubna 2008. 6) Nedílnou součástí kontrolního řádu jsou následující přílohy: Příloha č. 1 vzor protokolu kontrolních zjištění Příloha č. 2 vzorový otisk kontrolního razítka Příloha č. 3 podpisové vzory pro obec Přelovice - příkazci operací Příloha č. 4 podpisové vzory pro obec Přelovice - správci rozpočtu Příloha č. 5 podpisové vzory pro obec Přelovice - hlavní účetní Hedvika Šprincová starostka obce -13-

Příloha č. 1 Obec Přelovice, Přelovice 87, 533 41 Lázně Bohdaneč, okres Pardubice PROTOKOL o kontrolních zjištěních prováděných v rámci veřejnosprávní kontroly podle 9 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, v platném znění a prováděcí vyhlášky č. 416/2004 Sb. Místo jednání (adresa): Datum a čas zahájení: v hodin Kontrolovaný subjekt (příjemce veřejné podpory) Název právnické osoby : IČ: Sídlo: Osoba oprávněná jednat za kontrolovaný subjekt: Průkaz totožnosti:/datum narození: Funkce: Za kontrolní orgán Vedoucí kontrolní skupiny: Pracovníci kontrolní skupiny: Předmět kontroly: Prověření poskytnutého příspěvku z rozpočtu obce v roce ve výši Zjištěné nedostatky: (včetně označení dokladů a jiných písemností odevzdaných při jednání, uvedení podstatného obsahu listin předložených k nahlédnutí) -14-

Stanovisko kontrolovaného subjektu: Podpisy osob zúčastněných na jednání.. kontrolní orgán za kontrolovaný subjekt Stejnopis protokolu byl předán kontrolovanému subjektu -15-

Příloha č. 2 Vzorový otisk kontrolního razítka pro výkon řídící kontroly obce Přelovice -16-

Příloha č. 3 Obec Přelovice Podpisové vzory funkcí platné od., které jsou oprávněny účetní operace prověřovat jako příkazci operací Poř. č. 1. Funkce Jméno Příjmení Podpis Změna od 2. 3. -17-

Příloha č. 4 Obec Přelovice Podpisové vzory funkcí platné od.., které jsou oprávněny účetní operace prověřovat jako správci rozpočtů Poř. č. 1. Funkce Jméno Příjmení Podpis Změna od 2. 3. -18-

Obec Přelovice Příloha č. 5 Podpisové vzory funkcí platné.., které jsou oprávněny účetní operace prověřovat jako hlavní účetní Poř. č. 1. Funkce Jméno Příjmení Podpis Změna od 2. 3. -19-