Obecné informace o výsledcích kontrol za rok 2014 dle 26 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád). Na základě počtu 8 veřejnosprávních kontrol, které proběhly v roce 2014, lze konstatovat, že v kontrolovaných organizacích (zejména u městem zřízených příspěvkových organizací a u příjemců poskytnutých dotací) jsou zavedeny funkční řídící kontroly tak, aby odpovídaly požadavkům zákona o finanční kontrole. Odpovědnost jednotlivých odborů vykonávajících kontrolu v samostatné i v přenesené působnosti vyplývá z platného Organizačního řádu města Nový Bor. 1. Veřejnosprávní kontrola u příspěvkových organizací Město Nový Bor je zřizovatelem 8 příspěvkových organizací: Dům dětí a mládeže Smetanka, Nový Bor, okres Česká Lípa, příspěvková organizace, IČO: 46750401 Mateřská Klíček Nový Bor, Svojsíkova 754, okres Česká Lípa, příspěvková organizace, IČO: 72744049 Sociální služby města Nový Bor, příspěvková organizace, IČO: 75143861 Nový Bor, G. Svobody 114, okres Česká Lípa, příspěvková organizace, IČO: 72743964 Nový Bor, náměstí Míru 128, okres Česká Lípa, příspěvková organizace, IČO: 68430132 praktická, Nový Bor, náměstí Míru 104, okres Česká Lípa, příspěvková organizace, IČO: 70975191 U Lesa Nový Bor, Boženy Němcové 539, okres Česká Lípa, příspěvková organizace, IČO: 46750461 umělecká Nový Bor, okres Česká Lípa, příspěvková organizace, IČO: 70975205 Vzhledem k výši příspěvků od zřizovatele, jímž je Město Nový Bor, probíhá přezkum hospodaření příspěvkových organizací 1 x ročně. Na základě vydaného Plánu kontrol na rok 2014 byla provedena veřejnosprávní kontrola hospodaření a účinnosti vnitřního kontrolního systému u všech příspěvkových organizací za období od 1. 1. 2013 31. 12. 2013. Pravomoc kontrolního orgánu k výkonu kontroly je vymezena ustanovením 9 zákona odstavce 1 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě (dále jen zákon o finanční kontrole), a v souladu s vyhláškou č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon o finanční kontrole. Kontroly jsou prováděny v souladu se zákonem č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád). Veřejnosprávní kontrolou byl u 5ti subjektů pověřen zaměstnanec městského úřadu. Zbývající příspěvkové organizace byly prověřovány externím kontrolorem, osobou pověřenou zřizovatelem dle 16 zákona č. 320/2001 Sb., zákona o finanční kontrole. 1
Veřejnosprávní kontroly prověřovaly správnost majetkových a finančních operací. Zda příspěvkové organizace nakládají s finančními prostředky a se svěřeným majetkem hospodárně, účelně a efektivně. Dále se kontrola zaměřila na dodržování právních předpisů a vnitřních směrnic, které se vztahují k finančnímu hospodaření, k inventarizaci majetku, k vnitřnímu kontrolnímu systému. Příspěvková organizace Dům dětí a mládeže Smetanka Mateřská Klíček Sociální služby města Nový Bor G. Svobody Poskytnutý příspěvek zřizovatelem 1.646.000,00 30.428,00 4.387.400,00 4.800.000,00 1.609.218,04 30.000,00 Výsledek kontroly Menší Nápravná opatření 2
nám. Míru praktická U Lesa umělecká 5.590.452,82 15.000,00 677.964,00 5.600.000,00 866.400,00 Menší Menší Při kontrolách příspěvkových organizací nebylo zjištěno porušení rozpočtové kázně a ve většině zjištění se jednalo o nedostatky formálního charakteru. Mateřské škole Klíček bylo doporučeno dodržovat přesné analytické členění pro správný přenos výsledkových účtů do výkazu. 3
ZŠ Nový Bor, náměstí Míru bylo uloženo doporučení provést doúčtování odpisů a oprávek, chybně zaúčtované operace provádět v příštím období na účty dané účtovou osnovou. ZŠ U Lesa bylo sděleno doporučení opravit oprávky k dlouhodobému majetku, provést opravu Fondu majetku, a vybraných účtů, v inventarizacích musí být provedena také dokladová inventarizace, která v roce 2013 nebyla doložena. Ke všem zjištěním byla přijata doporučení pro následující období. Závěrečné zprávy veřejnosprávních kontrol jednotlivých příspěvkových organizací byly předloženy Radě města Nový Bor. 2. Výsledky veřejnosprávních kontrol u ostatních příjemců finančních podpor - granty V lednu 2014 vyhlásilo město grantové programy v oblasti ochrany životního prostředí, v oblasti sociální a zdravotnické a protidrogové prevence, na podporu kulturní činnosti, sportu a volnočasových aktivit. Na základě předložení žádosti a splnění podmínek grantu získaly žadatelé, jimiž byli zejména neziskové organizace a fyzické osoby, finanční prostředky na jejich činnost. V průběhu roku byli namátkově prověřovány příjemci grantů. Předmětem kontroly v místě bylo zejména dodržování účelu, na který byly finanční prostředky poskytnuty. Dále bylo kontrolami zjišťováno, zda jsou splněny podmínky, za kterých byly granty poskytnuty. Kontrola zkoumala účetní doklady prokazující vyúčtování příspěvku. V žádném případě nebyly shledány skutečnosti, které by vedly k uložení vratky poskytnutých příspěvků. Vyúčtování byla předložena v souladu s podmínkami pro udělení grantu, příspěvky byly využity dle účelu, na který byly poskytnuty. 3. Kontrola výkonu v přenesené působnosti V roce 2014 proběhla kontrola výkonu přenesené působnosti ve smyslu ustanovení 129 b zákona č. 128/2000 Sb., o obcích v platném znění, dle ustanovení 4 odst. 1 zákona č. 301/2000 Sb., o matrikách, jménu a příjmení a o změně některých souvisejících zákonů, ve (dále jen zákon o matrikách). Kontrolovány byly dva subjekty, a to Matriční úřad ve Cvikově a Matriční úřad v Kamenickém Šenově. Název a předmět kontroly 1. Kontrola vedení sbírek listin a matričních knih ( 4 odst. 1 zák. 301/2000 Sb., o matrikách) 2. Kontrola vedení sbírek listin a matričních knih ( 4 odst. 1 zák. 301/2000 Sb., o matrikách) Označení kontrolovaného subjektu Matriční úřad Cvikov Matriční úřad Kamenický Šenov Kontrolu provedl Matrikář pověřený tajemníkem Matrikář pověřený tajemníkem Přijatá opatření k nápravě žádná žádná 4
Oba matriční úřady vedou jednotlivé matriky a listiny v souladu s právními předpisy, žádné dostatky nebyly zjištěny, nápravná opatření nebyla udělena. Dále byly kontroly provedeny v souladu s ust. 60a zákona č. 455/1991 Sb., o živnostenském podnikání, ve (živnostenský zákon) a v souladu se zákonem č. 255/2010 Sb., o kontrole (kontrolní řád), ve. Kontroly byly zaměřeny na: - plnění povinností stanovených živnostenským zákonem a ustanoveními zvláštních předpisů vztahujícími se na živnostenské podnikání; - dodržování povinností stanovených zákonem o ochraně spotřebitele; - dodržování pravidel cenové evidence a povinnosti označování zboží cenami dle zákona o cenách; - vedení evidence výkupu zboží nebo odpadového materiálu; - kontroly podnikatelů z důvodu podezření podnikání bez živnostenského oprávnění na základě podnětu OSSZ, Celní správy a Policie ČR; - povinnost vlastnit živnostenské oprávnění k provozování koncesované živnosti Prodej kvasného lihu, konzumního lihu a lihovin v případech, kdy je toto zboží v provozovně podnikatele nabízeno zákazníkům; Kontrolami bylo zjištěno porušení živnostenského zákona v 1 případě a za porušení byla pokuta ve výši 3.000,- Kč, v uvedeném případě bylo prokázáno provozování živnosti volné bez živnostenského oprávnění. V Novém Boru, duben 2015. Ing. Lenka Kazberuková v. r. tajemnice městského úřadu 5