Poznámky: (1) Součtové údaje řádků označených tmavě šedou barvou se musí shodovat s údaji uvedenými v tabulce 5. Součtový údaj za MŠMT v částech označených VaV = Tab. 5, ř. 6; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. 5, ř. 16; za územní rozpočty = Tab. 5, ř. 23. Součtový údaj za MŠMT v částech neoznačených VaV = Tab. 5, ř. 5; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. 5, ř. 15; za územní rozpočty = Tab. 5, ř. 22. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, dále podle operačního programu, prioritní osy, oblasti podpory (nejpodrobnější údaj bude na úrovni oblasti podpory, není třeba vyplňovat tabulku na úroveň projektů). VŠ uvede ty programy, ve kterých získává finanční prostředky (tzn. včetně IPN). Za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj. (2) Vysoká škola uvede pro oblast podpory financovanou z prostředků VaV dle zákona č. 130/2002 Sb., o podpoře výzkumu a vývoje, zkratku VaV. (3) Uvedou se prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v roce 2011 na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace na přípravu a realizaci všech projektů uvedeného operačního programu a prioritní osy. (4) Uvedou se prostředky použité v roce 2011 na přípravu a realizaci projektů v souladu s Rozhodnutím. (5) Z celkových prostředků poskytnutých i použitých k financování projektů v dané kategorii se uvede procentuální podíl zdrojů pocházejících mimo veřejné rozpočty ČR z EU; např. v případě OP VK zde bude uvedeno 85 %. (6) Lze vyplnit, pokud se nejedná o poslední rok projektu. (7) Lze vyplnit pouze v posledním roce projektu. (8) Uvedou se prostředky použité z poskytnutých, ale nevyčerpaných veřejných zdrojů minulých let. (9) Uvedou se prostředky nezařazené v předchozích sloupcích. Pokud jsou v uvedené hodnotě obsaženy i veřejné zdroje, poskytnuté škole ve sledovaném roce prostřednictvím jiného dotačního titulu, je nutné tuto skutečnost specifikovat v komentáři. 96
Tabulka 6 Přehled vybraných výnosů za rok 2011 (v tis. Kč) č.ř. Vybrané činnosti Výnosy za rok 2011 Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem 1 Transfer znalostí (1) 20,51 7,79 28,30 2 příjmy z licenčních smluv (2) 20,51 7,79 28,30 3 příjmy ze smluvního výzkumu (3) 0,00 0,00 0,00 4 v tom placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů aplikační sféry (4) 0,00 0,00 0,00 5 konzultace a poradenství (5) 0,00 0,00 0,00 6 Pronájem 192,21 15 304,68 15 496,89 7 budovy, stavby, haly 0,00 0,00 0,00 8 pozemky 0,00 0,00 0,00 v tom 9 prostory 0,00 15 228,26 15 228,26 10 ostatní (pronájem zařízení) 192,21 76,42 268,63 11 Tržby z prodeje majetku 0,00 0,00 0,00 12 budovy, stavby, haly 0,00 0,00 0,00 13 v tom pozemky 0,00 0,00 0,00 14 ostatní 0,00 0,00 0,00 15 Dary 621,85 0,00 621,85 16 Dědictví 0,00 0,00 0,00 Poznámky (1) Pokud vysoká škola nemá k dispozici údaje v požadované struktuře za rok 2011, údaje nevyplní a do své výroční zprávy o hospodaření vysvětlí, proč údaje nevyplnila a jakým způsobem bude pro rok 2012 data zjišťovat. MŠMT žádá VŠ, aby si pro jednotlivé činnosti transferu znalostí uvedené na řádcích 2 5 zavedla jednoznačnou účetní evidenci. (2) Licenční smlouva je definována jako poskytnutí práva ve sjednaném rozsahu a na sjednaném území na nabytí či poskytnutí licence na některou z ochran duševního a průmyslového vlastnictví. Licenční smlouvy se uzavírají k patentovaným vynálezům, resp. zapsaným užitným vzorům, průmyslovým vzorům, topografii polovodičových výrobků, novým odrůdám rostlin a plemenům zvířat či k ochranným známkám písemnou smlouvou. Poskytovatel opravňuje nabyvatele ve sjednaném rozsahu a na sjednaném území k výkonu práv z duševního a průmyslového vlastnictví a nabyvatel se zavazuje k poskytování určité úplaty (licenční poplatky) nebo jiné majetkové hodnoty. Nabyvateli přitom nehrozí obvinění z narušení duševního vlastnictví či autorského práva ze strany poskytovatele. (3) Smluvní výzkum je výzkum na zakázku, který vychází ze spolupráce (interakce) specificky plnící především výzkumné potřeby subjektů aplikační sféry, a vysokoškolská instituce je pro subjekt aplikační sféry realizuje dle jeho požadavků a potřeb výzkumu, na který jsou jí tímto subjektem poskytovány finanční prostředky. Typicky zahrnuje rozsáhlejší projekty, originální výzkum a psaný report. Obvykle bývá výzkum na zakázku zadán jednou konkrétní externí organizací (pro její potřebu). Není rozhodující, zda finanční prostředky, které subjekt aplikační sféry na takový smluvní výzkum vynaložil, pochází z veřejných či soukromých zdrojů. Za smluvní výzkum nelze považovat případ, kdy je vysoká škola příjemcem účelové podpory na aplikovaný výzkum. (4) Placené vzdělávací kurzy prohlubující kvalifikaci zaměstnanců subjektů aplikační sféry (např. podnikové vzdělávací kurzy). Subjektem aplikační sféry se zde rozumí právnická osoba, jejíž hlavní činností není výzkum a vývoj. Může se jednat o podnikatelský subjekt, orgán veřejné správy, neziskovou organizaci apod. vždy s podmínkou, že hlavní činnost není výzkumná. Výnosy budou zahrnuty z těch vzdělávacích kurzů, které jsou na zakázku, tzn. po dohodě s danou organizací pro její zaměstnance. Nejedná se zde o vyčíslení nákladů účastníků vzdělávacích kurzů, kteří jsou zaměstnaní ve společnosti, která splňuje výše uvedenou definici. Naopak, jedná se o kurzy, jež vznikly po dohodě s vybranou společností, neboť tato chtěla školit své zaměstnance. (5) Konzultace a poradenství je založeno na poskytnutí expertní rady, názoru či činnosti, jež závisí na vysoké míře intelektuálních vstupních zdrojů od vysokoškolské instituce ke klientovi. Vysoká škola za úplatu a v souladu s tržními podmínkami poskytuje konzultační a poradenské služby subjektům aplikační sféry. Hlavním požadovaným výstupem konzultace není vytvoření nové znalosti (vědomosti), ale porozumění nebo pochopení určitého stavu. (6) Do řádku Prostory se doplní výnosy z nájmů, pokud se nejedná o celé budovy, stavby nebo haly. 97
Tabulka 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou (tis. kč) č.ř. Položka Stipendijní fond Výnosy (1) tvorba (1) HČ+DČ Počet studentů (2) Průměrná částka na 1 studenta (3) a b c d 1 Poplatky stanovené dle 58 zákona 111/1998 Sb. 1 437,40 9 792,10 2 330 4,82 2 poplatky za úkony spojené s příjímacím řízením ( 58 odst. 1) x 866,55 2 088 0,42 3 poplatky za nadstandardní dobu studia ( 58 odst. 3) 1 243,24 x 107 11,62 4 poplatky za studium v dalším stud. programu ( 58 odst. 4) 194,16 x 68 2,86 5 poplatky za studium v cizím jazyce ( 58 odst. 5) x 8 925,55 67 133,22 0,00 24 214,25 725,00 52,17 Úhrada za další činnosti poskytované studentům 6 VVŠ související se studiem jiné než podle 58 zák.111/1998 Sb. (4) 7 úplata za poskytování programů CŽV ( 60) mimo U3V (TA 25) x 253,88 36 7,05 8 úplata za poskytování U3V x 10,28 25 0,41 9 ostatní platby posluchačů (TA 01 HČ) x 120,29 145 0,83 v tom: 9a zápis předmětu mimo termín zápisu (HAMU) x 6,08 15 0,41 9b přeložení zkoušek (DAMU) 38,21 92 0,42 9c podmíněné zápisy do dalšího semestru či ročníku (FAMU) 76,00 38 2,00 9d poplatky za pozdní vyškrtávání předmětů (FAMU) 112,58 54 2,08 9e Jiné ost.v.-habilitační řízení (poplatky od nezaměstnanců) x 0,00 0 9f Jiné ost.v.-jmen.profes. (popl.od nezaměst.) vratka za neopr. p. x -25,00 1-25,00 10 poplatky za kurzy pro cizince (TA 33 DČ) x 23 705,76 368 64,42 11 poplatky za kurzy pro tuzemce (TA 34 DČ) x 36,46 96 0,38 12 Celkem 1 437,40 34 006,35 3 055 11,13 Poznámky: (1) VŠ uvede celkovou částku v tis. Kč, kterou na daném typu poplatku / úhrady nákladů přijala od studentů / dalších účastníků vzdělávání v daném kalendářním roce. (2) VŠ uvede počet studentů (resp. studií) nebo dalších účastníků vzdělávání, kteří poplatek/úhradu nákladů zaplatili. (3) Položku v každém řádku sloupce a nebo b (vždy je možná pouze jedna hodnota) vydělí VŠ počtem stu dentů / účastníků vzdělávání ve sloupci c. Pokud existuje jednotková sazba, stačí zde uvést tuto. (4) VŠ vloží řádky dle potřeby. Může se jednat např. o úhradu nákladů spojených se zakončením studia, cizojazyčné potvrzení o studiu, duplikát výkazu o studiu, dodatečný zápis, atp. Kontrolní vazba sl. a celkový součet = vazba na stipendijní fond (tab. 11c); sl. b celkový součet = poplatky zaúčtované ve výnosech. sl. b celkem = poplatky zaúčtované ve výnosech. 98
3.1.2 Náklady Účet Název účtu HČ v tis. Kč DČ v tis. Kč HČ + DČ v tis. Kč 1 2 3 4 5 = 3 + 4 5011 Spotř.DHM 600 1 000Kč 133,98 6,55 140,53 50111 Spotř.DHM 1 001 3 000Kč 604,46 56,49 660,95 50112 Spotř.DHM 3 001 40 000Kč 6 851,49 443,15 7 294,65 501122 Přísluš. k majetku-neevid. 18,97 0,00 18,97 5012 Spotř.-běžný spotř.mater. 6 677,39 1 521,69 8 199,08 50121 Spotř.-potraviny Poněšice 530,79 392,15 922,93 5013 Spotř.knih.skripta, časopisy 633,88 8,78 642,65 5014 Spotř.ochr.pomůc. 15,28 1,89 17,17 501 15 466,23 2 430,69 17 896,92 50211 Spotřeba elektrické energie 6 907,35 471,54 7 378,88 50212 Spotřeba plynu 3 359,95 467,01 3 826,96 50213 Spotřeba vody 692,21 171,86 864,07 5021491 Ostatní -nedaňové 50,02 33,04 83,05 502 11 009,52 1 143,44 12 152,96 5033 Pohonné hmoty 390,71 6,36 397,07 50331 Pohonné hmoty-služby CCS 32,96 0,00 32,96 5039 Pohonné hmoty-ostatní 16,96 0,00 16,96 503 440,63 6,36 446,99 5111 Stavební údržba 1 895,80 1,84 1 897,64 5112 Ostatní údržba a opravy 5 052,72 1 882,26 6 934,98 511291 Ostatní údrž.a opr.nedaňové 0,00 64,33 64,33 511 6 948,51 1 948,43 8 896,94 51211 Cestovné tuzemsko 615,82 41,61 657,43 51212 Cestovné zahraniční 2 495,19 240,87 2 736,06 512 3 111,00 282,48 3 393,49 513 Náklady na reprezentaci 499,58 142,02 641,59 5131 Náklady-ubytování-hosté 257,40 2,73 260,13 513 756,98 144,75 901,72 5181 Ost.služby-školení, kurzovné 322,07 0,00 322,07 51811 Ost.služby-poštovné 332,71 10,69 343,40 51812 Ost.služby-telefony-Č.TELECOM 224,85 32,05 256,90 518121 Ost.služby-telef.karty,dobíj. 94,11 59,26 153,37 518122 Ost.služby-telefony-EMEA 103,36 2,43 105,80 518123 Ost.služby-telefony ostatní 589,49 70,53 660,02 518124 Ost.služby-IP-TELEFONIE 556,35 39,46 595,81 5181291 Ost.sl.-telefony NEDAŇOVÉ 1,40 0,00 1,40 51813 Ost.služby-úklidové služby 4 193,62 2 970,18 7 163,80 51814 Ost.služby-praní prádla 32,75 279,29 312,04 51815 Ost.-DDNM do 60 tis./licence 1 166,32 0,00 1 166,32 51817 Ost.služby-lic.práva-autorská 916,09 7,84 923,93 518171 Ost.služby-lic.práva-zahraničí 296,41 0,00 296,41 51818 Ost.služby-výroba AVD 304,71 58,40 363,11 51819 Ost.služby-reklama 311,12 9,00 320,12 51820 Ost.služby-tlumočení 92,59 47,95 140,54 51821 Ost.služby-pronájem předmětu 2 420,05 3 046,99 5 467,04 518211 Ost.služby-pronájem prostor 951,79 94,94 1 046,73 5184 Ost.služby-inzerce 346,01 244,64 590,65 5185 Ost.-popl.rozhlas,televize 466,47 0,00 466,47 5186 Ost.-DDNM 7 000 60.000 SW 274,60 29,00 303,60 51861 Ost.-DDNM do 7.000 SW 63,07 3,17 66,24 51862 Ost.služby-software 3 708,42 559,46 4 267,88 51871 Ost.služby-zpracování filmů 1 317,46 1 218,99 2 536,45 5189 Ost.služby-ostatní 13 067,75 3 988,93 17 056,69 51890 Ost.služby-parkovné 22,87 1,87 24,74 518901 Ost.služby-servis-bankomat 0,00 117,71 117,71 518902 Ost.služby-sportovní 167,22 0,00 167,22 51894 Ost.služby-publik.nákl. 2 255,84 236,42 2 492,25 51896 Ost.služby-tantiemy 20,24 0,00 20,24 51897 Ost.služby-ostraha 1 408,31 1 856,40 3 264,71 99
Účet Název účtu HČ v tis. Kč DČ v tis. Kč HČ + DČ v tis. Kč 1 2 3 4 5 = 3 + 4 51898 Ost.služby-překlady 512,97 18,40 531,37 518981 Os.sl.-s.umělec.agentur a div. 51,19 0,00 51,19 51899 Ost.služby-titulkování filmů 33,45 0,81 34,26 518990 Ost.služby-technické služby 215,54 148,68 364,23 518991 Ost.služby-nedaňové 331,75 7,07 338,82 518992 Ost.služby-scénické práce 1 161,92 127,55 1 289,47 518993 Ost.služby-kopírování 117,84 42,67 160,51 518994 Ost.služby-ladění hud.nástrojů 1 013,77 69,63 1 083,39 518995 Ost.služby-tiskařské práce 1 906,03 302,53 2 208,55 518996 Ost.služby-požární ochrana 827,17 32,05 859,22 518997 Ost.služby-zvukař.práce 377,68 80,50 458,18 518998 Ost.služby-přeprava 460,50 307,71 768,21 518999 Ost.služby-předpl.čas.a knih 159,55 0,73 160,27 518 43 197,40 16 123,94 59 321,34 5211 Mzdové náklady (mzdy) 140 456,63 11 183,49 151 640,12 52112 Mzdové náklady (OON) 12 829,61 952,23 13 781,84 52113 Mzd.náklady-náhrada nemoc 247,22 5,40 252,62 521 153 533,45 12 141,12 165 674,57 5241 Zák.soc.poj.sociální 35 536,68 2 795,91 38 332,59 52412 Zák.soc.poj.zdravotní 12 802,56 1 006,54 13 809,10 524 48 339,24 3 802,45 52 141,69 531 Daň silniční 31,08 0,00 31,08 532 Daň z nemovitostí 7,97 0,00 7,97 538 Ostatní nepřímé daně a poplat. 15,06 0,06 15,12 5382 Poplatky za rekreační pobyt 0,00 39,40 39,40 538 15,06 39,45 54,51 545 Kurzové ztráty 251,96 134,50 386,45 546 Dary 76,80 0,00 76,80 54910 Jiné ost.nákl.-neuplatn.dph 839,78 457,78 1 297,56 54921 Jiné ost.nákl.-zák.poj.-úp 597,01 46,97 643,99 54932 Pojištění ostatní 1 226,93 0,00 1 226,93 54933 Pojištění auta 87,03 0,00 87,03 549445 Stip.F.-čerp. 91, odst.2,a) 106,75 0,00 106,75 549446 Stip.F.-čerp. 91,odst.2,b) 134,20 0,00 134,20 549448 Stip.F.-čerp. 91,odst.2,d) 205,00 0,00 205,00 549449 Stip.F.-čerp. 91,odst.2,e) 1 052,02 0,00 1 052,02 549492 Stip. 91,odst.2,b) bez SF 4 713,07 0,00 4 713,07 549493 Stip. 91,odst.2,c) bez SF 983,78 0,00 983,78 549494 Stip. 91,odst.2,d) bez SF 202,50 0,00 202,50 549495 Stip. 91,odst.4,a) 5 987,56 0,00 5 987,56 549496 Stip. 91,odst.4,b) 490,96 762,61 1 253,57 2549497 Stip. 91,odst.4,c) PGS 4 449,00 0,00 4 449,00 549498 Stip. 91,odst.2,e) bez SF 6 682,12 0,00 6 682,12 5495 Jiné ost.nákl.-člen. popl. 181,72 38,15 219,87 54964 Jiné ost.nákl.-rn a vyrovnání 3 660,65 3 660,65 0,00 5497 Jiné ost.nákl.-bank. popl. 351,25 158,95 510,20 5498 Jiné ost.nákl.-celní popl. 0,43 0,00 0,43 5499 Jiné ost.nákl.-různé 44,21 0,31 44,52 54991 Jiné ost.nákl.-nedaňové 70,91 0,00 70,91 549 24 745,57 5 125,43 29 870,99 5511 Odpisy DNM 1 355,04 0,00 1 355,04 5512 Odpisy DHM 18 928,10 0,00 18 928,10 5513 Zůstatková cena vyřazeného DM 320,36 0,00 320,36 551 20 603,49 0,00 20 603,49 591 Daň z příjmů 618,63 394,65 1 013,28 5911 Daň z příjmů doúčtování 0,49 0,46 0,95 591 619,12 395,11 1 014,23 CELKEM NÁKLADY 329 154,01 43 718,13 372 872,15 Poznámka: Údaje v tabulce jsou zaokrouhlovány v každém sloupci zvlášť, což v důsledku znamená, že údaje ve sloupci 5 nemusí být přesným součtem sloupců 3 a 4 (rozdíly v setinách). 100