Analýza nákladů a přínosů proč CBA? Evropské příležitosti regionu 3. listopadu 2011, Opava
Co je to CBA? Cost Benefit Analysis: Finanční analýza zachycuje reálné toky finančních prostředků Provádí se z pohledu vlastníka (vlastníků) Pracuje s finančními cenami Výstupy: např. FIRR, FNPV Stanovuje se rovněž finanční udržitelnost projektu Ekonomická analýza hodnocení celospolečenských nákladů a přínosů Provádí se z pohledu společnosti Pracuje s ekonomickými cenami Výstupy: např. EIRR, ENPV, BCR Citlivostní a riziková analýza Zohledňuje vliv nejistot a rizik na výsledky CBA
Podstata CBA? Porovnávání dvou nebo více variant - základní případ bez investice vs. případ/případy s investicí (projektové případy). Veškeré relevantní náklady a přínosy musí být vyjádřeny v peněžních hodnotách. Využití techniky analýzy diskontovaného peněžního toku. Výsledky jsou vyjádřeny prostřednictvím standardních ukazatelů finanční a ekonomické efektivnosti (např. FIRR, EIRR, NPV, BCR).
Proč CBA? Je to základní nástroj pro odhad hospodářských přínosů projektu (celosvětově rozšířený přístup). Prokáže, zda je realizace projektu přínosná z hospodářského hlediska (ekonomická analýza). U projektů spolufinancovaných z dotačních titulů EU prokáže, zda je příspěvek nutný pro finanční životaschopnost projektu (finanční analýza). Zachycuje veškeré dopady spojené s realizací projektu (finanční, ekonomické, sociální, environmentální) a porovnává jejich náklady i přínosy dle jednotného hlediska (prostřednictvím jejich monetarizace). Řeší danou problematiku s ohledem na životní cyklus projektu (nejen investiční, ale i provozní fáze) V případě hodnocení různých projektů na základě stejných kritérií a metodických postupů je možné vzájemné porovnání těchto projektů.
Ekonomické analýzy dopravních projektů Novodobá historie 1980 - EK-SIL-VP1 1995 - HDM 3 2003 HDM 4
Analýza nákladů a přínosů Efektivita výstavby dopravní infrastruktury
Předpoklady pro úspěšnou aplikaci CBA v praxi Všeobecné předpoklady: Standardizace přístupu k provádění CBA (metodiky, výpočtové nástroje, atd.). Standardizace základních vstupních parametrů (délka referenčního období, diskontní sazba, atd.) Standardizace dalších vstupů (kalibrace hodnot jednotkových nákladů např. hodnoty času, atd.) Předpoklady týkající se hodnoceného projektu: Definice hodnoceného projektu Definice cílů, kterých chceme prostřednictvím realizace projektu dosáhnout Zajištění veškerých relevantních podkladů a vstupních informací Správná volba a aplikace postupů CBA na konkrétní typ projektu (vyžaduje odpovídající zkušenosti s danou problematikou) Správná interpretace výsledků Adekvátní reakce na výsledky (zpětná vazba vzhledem ke změnám v projektu a ne ke změnám v nastavení CBA)
Praktické příklady využití CBA Ekonomická analýza projektů v oblasti dopravní infrastruktury
CSHS příklad metodického přístupu Standardizovaná metodika pro ekonomické posuzování silničních investic založená na nástroji HDM-4. Vznikla z popudu a za podpory EIB. Kalibrace parametrů HDM-4 na podmínky ČR (technické i ekonomické parametry). Garance jednotného přístupu = možnost vzájemného srovnání. Pravidelná aktualizace. Prováděcí pokyny ŘSD. Podrobná kontrola ze strany zadavatele. Využití primárně pro IZ, ale využívá se i pro STPÚ a žádosti o spolufinancování v rámci OPD. Modifikace metodiky pro potřeby krajů.
HDM-4 příklad softwarového nástroje Nástroj (software) pro vyhodnocování efektivnosti investic do silniční infrastruktury. Analýza strategií, programů a projektů. Porovnání dvou nebo více alternativ (základní vs. projektová). Analytický rámec: Předpovídání chování silniční sítě (únosnost, údržbové práce, atd.) Kvantitativní užitky pro uživatele (úspory času, provozních nákladů a nákladů z dop. nehod) Možné výstupy: Údaje týkající se vývoje dopravních zátěží Údaje o vývoji degradace vozovek a účincích prací aplikovaných na vozovku Efekty pro uživatele Ekonomické charakteristiky projektu atd.
Severní obchvat města Opavy Příklad ekonomického hodnocení stavby
Severní obchvat města Opavy Ekonomické hodnocení objednáno ŘSD v roce 2009 (dle CSHS s využitím HDM-4). Společné hodnocení pro 3 samostatné stavby: Silnice I/11 Opava, severní obchvat západní část Silnice I/11 Opava, severní obchvat východní část Propojení silnic I/11 a I/56, spojka S1 v Opavě Původně bylo zpracováno hodnocení pro každou stavbu zvlášť
Severní obchvat města Opavy Analýza dopravní poptávky dopravní model města
Severní obchvat města Opavy Identifikace ovlivněné sítě a příprava dat pro modelování v HDM-4
Severní obchvat města Opavy Vkládání připravených dat do kalibrované verze HDM-4
Severní obchvat města Opavy Generování výstupních sestav HDM-4, kontrola a interpretace výsledků
Metro V. A Dejvická - Motol Analýza nákladů a přínosů
Metro V. A Dejvická - Motol CBA jako součást studie proveditelnosti. Podklad pro žádost o spolufinancování z OPD. Objednatel DP hl. m. Prahy Požadavky na CBA dle standardů a metodik EK. Absence specifické národní metodiky pro takovýto typ projektu. Absence typizovaného výpočetního nástroje.
Metro V. A Dejvická Motol Dopravní prognóza Dopravní prognóza byla zpracována s využitím dopravního modelu ÚRM. Definování základní a projektové varianty. Jako podklad pro CBA byly použity údaje o dopravních výkonech a spotřebě času pro jednotlivé dopravní módy v základní i projektové variantě.
Metro V. A Dejvická Motol CBA Tvorba výpočtových nástrojů pro FA i EA Shromáždění všech relevantních podkladů Kalibrace vstupních jednotkových nákladů Finanční analýza Investiční náklady Provozní náklady Příjmy Ekonomická analýza (založena na metodikách EK např. HEATCO, CAFÉ CBA, ale i na národních údajích) Investiční náklady Provozní náklady vozidel všech módů Úspory času Externí náklady (znečištění ovzduší, změny klimatu, hluková zátěž) Náklady z dopravních nehod Citlivostní a riziková analýza Metoda Monte Carlo
CBA naše zkušenosti ze zahraničí PPP dálnice, Slovenská republika (2004) West Midlands Transport Innovation Fund (TIF) Phase 2 (2007, Velká Británie) Cernavoda Constanta Motorway Project (2007-2008, Rumunsko) Bang Pa In Nakhon Ratchasima Motorway (2008, Thajsko) Silniční okruh kolem Kyjeva (2009-2010, Ukrajina) East Bank Demerara Road Widening (2010, Guyana) Route 7 Economic Study (2010, Kosovo) Sheriff Street / Mandela Avenue Project (2010 2011, Guyana) East Bamk Demerara Public Road: Grove to Timerhi (2011, Guyana)
Proč tedy CBA? Efektivní hospodaření s veřejnými financemi je zvláště v současné době klíčové. Toto je však velmi obtížně možné bez znalosti toho, které projekty mohou přinést společnosti největší užitek.
Ing. Jiří Petrák Ing. Ondřej Kokeš www.mottmac.com