1
Obsah: 1. Zákonná úprava 2. Plnění rozpočtu příjmů a výdajů 3. Plnění závazných ukazatelů 4. Rozpočtová opatření 5. Výsledek hospodaření a stav finančních prostředků 6. Hospodářská činnost 7. Majetek města 8. Pohledávky, závazky, dluhová služba 9. Daň z příjmu za rok 2010 10. Přezkoumání hospodaření 11. Přílohy: 1. Příjmy a výdaje roku 2010 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 M40 2. Finanční vypořádání zúčtovatelných dotací poskytnutých městu Dubí v roce 2010 3. Hospodaření s fondem zaměstnanců 4. Hospodářská činnost 5. Účetní závěrka a příloha účetní závěrky 6. Inventarizace majetku 7. Finanční vypořádání zřízených organizací 8. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Dubí za rok 2010 2
1. ZÁKONNÁ ÚPRAVA Obsah a náležitosti závěrečného účtu města upravují v legislativním systému České republiky následující zákony: Zákon č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů; 17 Závěrečný účet (1) Po skončení kalendářního roku se údaje o ročním hospodaření územního samosprávného celku a svazku obcí souhrnně zpracovávají do závěrečného účtu. (2) V závěrečném účtu jsou obsaženy údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby, údaje o hospodaření s majetkem a o dalších finančních operacích, včetně tvorby a použití fondů v tak podrobném členění a obsahu, aby bylo možné zhodnotit finanční hospodaření územního samosprávného celku nebo svazku obcí a jimi zřízených nebo založených právnických osob. (3) Součástí závěrečného účtu je vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtům krajů, obcí, státním fondům, Národnímu fondu a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob. (4) Územní samosprávný celek a svazek obcí jsou povinny dát si přezkoumat své hospodaření za uplynulý kalendářní rok. 11) Přezkoumání hospodaření upravuje zvláštní právní předpis. (5) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je součástí závěrečného účtu při jeho projednávání v orgánech územního samosprávného celku a svazku obcí. (6) Návrh závěrečného účtu musí být nejméně po dobu 15 dnů přede dnem jeho projednání v zastupitelstvu územního samosprávného celku zveřejněn vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu na úřední desce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup. Připomínky k návrhu závěrečného účtu mohou občané příslušného územního samosprávného celku uplatnit buď písemně ve lhůtě stanovené při jeho zveřejnění nebo ústně na zasedání zastupitelstva, na kterém bude návrh závěrečného účtu projednáván. Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů; 43 Závěrečný účet Závěrečný účet spolu se zprávou o výsledcích přezkoumání hospodaření obce za uplynulý kalendářní rok projedná zastupitelstvo obce do 30. června následujícího roku a přijme opatření k nápravě nedostatků. 3
2. PLNĚNÍ ROZPOČTU PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ Shrnutí Město Dubí schválilo rozpočet na rok 2010 na svém 21. Zasedání dne 16.12.2009 usnesením č. 562/21/2009 s celkovým objemem příjmů ve výši 90 666 tis. Kč, výdajů ve výši 118 390 tis. Kč a financováním ve výši 27 724 tis. Kč. Hospodaření města Dubí skončilo jako schodkové s celkovými příjmy ve výši 108 229,49 tis. Kč, výdaji ve výši 133 003,06 tis. Kč, rozdíl mezi příjmy a výdaji tvoří schodek ve výši 24 773,57 tis. Kč. Příjmy údaje uvedené v tabulce jsou v tis. Kč PŘÍJMY ROZPOČET UPRAVENÝ SKUTEČNOST % S/UR ROZPOČET Daňové příjmy 61 941 64 936 70 643,49 108,78 % Nedaňové příjmy 7 990 9 724,34 12 510,74 128,65 % Kapitálové příjmy 12 000 13 300 18 018,85 135,48 % Přijaté transfery 8 735 11 557,86 7 056,41 61,05 % Změny příjmů srovnání roku 2009 a 2010 140000 120000 100000 80000 60000 40000 Přijaté transfery Kapitálové příjmy Nedaňové příjmy Daňové příjmy 20000 0 rok 2009 rok 2010 V roce 2010 nepatrně vzrostly daňové příjmy, výrazný pokles kapitálových příjmů byl způsoben postupným ukončováním privatizace majetku města. 4
Výdaje údaje uvedené v tabulce jsou v tis. Kč VÝDAJE ROZPOČET UPRAVENÝ SKUTEČNOST % S/UR ROZPOČET Běžné výdaje 95 760 111 022,19 101 621,50 91,53 % Kapitálové výdaje 22 630 52 630 31 381,56 59,63 % Změny výdajů srovnání roku 2009 a 2010 140000 120000 100000 80000 60000 Kapitálové výdaje Běžné výdaje 40000 20000 0 Rok 2009 Rok 2010 Finanční odbor Upravený rozpočet výdajů finančního odboru činil v roce 2010 6 209 tis. Kč, skutečně bylo čerpáno 5 707,42 tis. Kč, a to zejména na půjčky obyvatelstvu z Fondu rozvoje bydlení a na pojištění majetku města. Rozpočet byl plněn na 91,92 %. Technický odbor (komentář poskytl Ing. Jaroslav Niče, vedoucí TO) V roce 2010 bylo provedeno mnoho akcí spojených s obnovou majetku města Dubí. Z těch významnějších se jedná o kompletní rekonstrukci komunikace a výstavbu chodníků ve Mstišově ulice Školní a K Emance. Rekonstrukce komunikace byla financována z rozpočtu Ústeckého kraje, město uhradilo ze svého rozpočtu částku 11 760 tis. Kč na výstavbu nových chodníků. Této rekonstrukci předcházela kompletní obnova kanalizační sítě včetně dešťových vpustí zajišťovaná společností SVS, a. s.. 5
Další významnou akcí byla rekonstrukce chodníků v ulici Pohraniční stráže s realizačními náklady ve výši 2 800 tis. Kč, v rámci které byl rekonstruován povrch novou zámkovou dlažbou. Dále byla dokončena nová komunikace včetně parkoviště spojující ulice Lázeňskou a Křižíkovu. Dokončení této stavby značně přispělo k vyřešení komplikované situace s parkováním vozidel v dané situaci. V průběhu roku byly průběžně zajišťovány opravy poškozených komunikací a chodníků, včetně oprav dešťových vpustí a dopravního značení, opravy autobusových zastávek a ostatního příslušenství ke komunikacím. Bylo provedeno 20 rekonstrukcí kontejnerových stání na separovaný odpad. Na základě zpracované projektové dokumentace byly dokončeny parkové úpravy včetně osázení zeleně v okolí kostela Nanebevzetí Panny Marie, což společně s obměnou městského mobiliáře přispělo k dalšímu zvýraznění této dominantní kulturní památky města. Částka 800 tis. Kč byla vynaložena na postupnou rekonstrukci a opravy veřejného osvětlení. Nejrozsáhlejší kapitolou z hlediska rozpočtu je zajištění komunálních služeb. Součástí poskytovaných služeb je i provoz sběrného dvora v Dubí, kde je likvidace odpadů pro občany prováděna bezplatně. Na zajištění komunálních služeb město vynaložilo částku 17 172 tis. Kč. Město věnuje významnou pozornost oblasti využití volného času dětí a mládeže. V roce 2010 bylo zprovozněno nové dětské hřiště v Tovární ulici. V závěru roku byla dokončena rekonstrukce budovy v Tovární ulici č. p. 46, která bude sloužit pro volnočasové aktivity dětí a mládeže. V říjnu 2010 město získalo, na základě uzavřené kupní a darovací smlouvy, pozemky a budovy sportovního areálu ve Sportovní ulici č. p. 200/1 v Běhánkách (včetně sportovní haly a fotbalového hřiště) a objekt sportovního areálu v ulici U Hřiště č. p. 356 včetně pozemků. Nabytí tohoto majetku vytváří předpoklady pro další rozvoj sportovních aktivit. Byla zahájena výstavba nové multifunkční sportovní haly na Školním náměstí, která bude dokončena v roce 2011. Předpokládá se, že toto zařízení bude sloužit nejen pro zajištění tělovýchovné činnosti škol, ale i pro veřejnost. V závěru roku 2009 byla zahájena 2. Etapa prodeje bytových domů, v které bylo nabídnuto celkem 11 nemovitostí (102 bytů). Během roku 2010 došlo k prodeji 9 nemovitostí (84 bytů), z toho 2 nemovitosti byly převedeny stávajícím nájemcům a 7 nemovitostí bylo prodáno tzv. obálkovou metodou. Zisk z prodeje činil 12 800 tis. Kč. Péče o nemovitý majetek města zahrnuje provoz, údržbu a rekonstrukce zbylého bytového a nebytového fondu, péči a údržbu školských a mateřských zařízení, kulturních zařízení, památek a sportovních areálů. Ve 3 bytových domech byla provedena výměna oken, v Domě s pečovatelskou službou byla rekonstruována plynová kotelna. V rámci plánu oprav a investic nebytového hospodářství došlo k realizaci několika významných akcí např. rekonstrukce přístavby budovy MěÚ, výměna oken v 6 budovách základních škol a 6
v objektu kulturního zařízení v Pozorce. S využitím dotace byla provedena výměna oken a zateplení budovy Městského kulturního zařízení. Odbor vnitřních věcí Odbor vnitřních věcí čerpal výdaje v celkové výši 22 943,65 tis. Kč, o 300 tis. Kč méně než v roce 2009. Největší část výdajů tvoří výdaje na činnost místní správy. Odbor školství Výdaje odboru školství tvoří zejména příspěvky příspěvkovým organizacím základním školám, mateřským školám a školní jídelně. Čerpání výdajů bylo v souladu se schváleným rozpočtem. Stavební úřad Upravený rozpočet výdajů stavebního úřadu činil 269,60 tis. Kč, skutečně čerpáno bylo 244,68 tis. Kč. Městská policie Upravený rozpočet výdajů městské policie činil 17 843 tis. Kč, skutečně čerpáno bylo 17 568,06 tis. Kč, což je o více jak 500 tis. Kč méně než v roce 2009. Městské kulturní zařízení (komentář poskytla Anna Gürtlerová, vedoucí MKZ) Rozpočet zahrnuje čerpání na běžný provoz budov, realizaci kulturních akcí ve městě a celého MKZ (knihovna, budovy MKZ včetně provozu volnočasových aktivit, klub seniorů a Lidový dům). Součástí rozpočtu MKZ je sport a tělovýchova, Dubský zpravodaj, poskytnutí neinvestičních dotací jednotám a spolkům, dále proplácení senior pasů do DK Teplice, propagace a spolupráce s partnerskými městy. Hlavní položkou ve výdajích je realizace kulturních a společenských akcí pořádaných Městem Dubí MKZ : plesy, pouť, Dubský dostavník, vodní hrátky, sportovní hry, různé venkovní akce pro širokou veřejnost, Dubské slavnosti a nová akce Lázeňské dny, Adventní koncerty, setkání rodáků. Pořádání zájezdů do divadel, prázdninové výlety a další záležitosti v oblasti kultury. Na akci Sportovní hry byla poskytnuta dotace z fondu malých projektů Cíl 3. Další dotace z kraje ve výši 80 tis. byla poskytnuta na Dubské slavnosti. Město Dubí obdrželo od MPSV dotaci ve výši 250 tis. Kč za umístění v soutěži Obec přátelská rodině. Dotace byla použita na vybavení objektu pro volnočasové aktivity v Bystřici. Čerpání všech dotací proběhlo v souladu s předpisy. Celkové čerpání rozpočtu po úpravách činí 90,1 %. 7
3. PLNĚNÍ ZÁVAZNÝCH UKAZATELŮ Plnění závazných ukazatelů rozpočtu za rok 2010 (v tis. Kč) 1.Příjmy Rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost % Daňové příjmy 61 941 64 936 70 643,49 108,78 Nedaňové příjmy 7 990 9 724,34 12 510,74 128,65 Kapitálové příjmy 12 000 13 300 18 018,85 135,48 Přijaté transfery 8 735 11 557,86 7 056,41 61,05 2. Běžné výdaje (pol. 51xx-59xx) ORJ 1 - Finanční odbor 4 249 11 326 8 346,67 73,69 ORJ 2 Technický odbor 31 983 33 514 31 143,68 92,93 ORJ 3 Odbor vnitřních věcí 6 188 6 451,61 5 830,54 90,37 ORJ 4 Odbor školství a sociálních věcí 7 182 7 358,61 7 223,73 98,17 ORJ 5 Stavební úřad 200 269,60 244,68 90,76 ORJ 6 Městská policie 2 594 2 594 2 282,83 88,00 ORJ 7 Městské kulturní zařízení 4 592 5 805,37 4 550,87 78,39 ORJ 8 Dotace 4 508 8 508 2 172,32 25,53 3. Mzdové výdaje vč.zdravotního a sociálního pojištění pol.50xx ORJ 3 Odbor vnitřních věcí 18 211 17 918 17 099,56 95,43 ORJ 4 Odbor školství a sociálních věcí 7 7 2,30 32,86 ORJ 6 Městská policie 14 405 15 249 15 298,73 100,33 ORJ 7 Městské kulturní zařízení 1 641 1 641 1 603,55 97,72 4. Finanční vztah k zřízeným nebo založeným organizacím MŠ Dubánek 638 642,96 642,96 100 MŠ Cibuláček 803 812,10 812,10 100 MŠ Křemílek 507 509,40 511,40 100,39 MŠ Mstišov 346 348,10 348,05 99,99 ZŠ Dubí 1 2 313 2 332 2 332 100 ZŠ Dubí 2 1 770 1 785,80 1 785,80 100 Školní jídelna 364 364 364 100 5. Kapitálové výdaje (tř.6) ORJ 2 - Technický odbor 22 630 52 630 31 381,56 59,63 4. ROZPOČTOVÁ OPATŘENÍ V průběhu roku bylo provedeno celkem 44 rozpočtových opatření, kterými byl rozpočet příjmů zvýšen na 98 587,80 tis. Kč, výdajů na 163 652,19 tis. Kč a v oblasti financování na 65 064,369 tis. Kč. 8
5. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ Hospodaření města Dubí skončilo v roce 2010 se schodkem ve výši 24 773,57 (výdaje výrazně převýšily příjmy města). 140000 120000 100000 80000 60000 Kapitálové Běžné 40000 20000 0 Výdaje Příjmy Po celý rok 2010 město disponovalo dostatkem finančních prostředků na svých účtech. Stav finančních prostředků k 31.12.2010 je uveden v následující tabulce: Prostředky rozpočtového hospodaření 45 178 967,90 Běžné účty peněžních fondů 2 685 912,80 Ostatní běžné účty 3 380 479,83 CELKEM 51 245 360,53 Stav hypotečního úvěru byl k 31.12.2010-7 996,56 tis.kč, meziročně tedy poklesl pouze o 415 tis. Kč. 6. HOSPODÁŘSKÁ ČINNOST Náklady vynaložené na hospodářskou činnost, tj. na správu bytového a nebytového fondu, činily v roce 2010 1 938,43 tis. Kč. Meziroční snížení nákladů o 1 619,77 tis. Kč je způsobeno dalším úbytkem spravovaného majetku (důsledek 2. etapy privatizace bytového fondu). Stejný důvod je i pro pokles výnosů na 2 506,90 tis. Kč (v roce 2009 4 597 tis. Kč). Hospodářský výsledek byl zjištěn ve výši 568,46 tis. Kč, z něhož byla městu uhrazena daň ve výši 134,33 tis. Kč. Podrobný rozpis nákladů, výnosů a svěřených aktiv a pasiv je uveden v příloze č. 4. 7. MAJETEK MĚSTA K 31.12.2010 město vlastnilo majetek v celkové účetní hodnotě ve výši 664 175,33 tis. Kč, z toho hodnota dlouhodobého hmotného majetku činila 599 100,36 tis. Kč, dlouhodobého nehmotného 9
majetku 2 385,23 tis. Kč a dlouhodobého finančního majetku 52 436 tis. Kč. Podrobná struktura majetku a jeho hodnota je uvedena v příloze č. 5. 8. POHLEDÁVKY, ZÁVAZKY, DLUHOVÁ SLUŽBA Pohledávky činily k 31.12.2010 celkem 13 994,36 tis. Kč. Meziroční snížení o 4 896,64 tis. Kč je způsobeno zejména opravou zaúčtování chybného odpisu pohledávky v roce 2009 (1 091,18 tis. Kč) a snížením záloh hospodářské činnosti (2 008,14 tis. Kč). Závazky činily celkem 16 046,01 tis. Kč a z velké části jsou tvořeny přijatými zálohami. Dluhová služba klesla oproti předchozímu roku na 1,52 % (v roce 2009 1,95 %), hranice dluhové služby stanovená MFČR je 30 %. 9. DAŇ Z PŘÍJMU ZA ROK 2010 Daň z příjmu byla vyčíslena ve výši 1 908,55 tis. Kč, a to z daňového základu ve výši 11 045,84 tis. Kč. Na daňovém základu se nejvíce podílely příjmy z prodeje majetku (7 725,43 tis. Kč) a příjmy z pronájmu majetku (1 884,18 tis. Kč). Daň byla řádně přiznána a převedena z výdajového účtu města na příjmový účet města. 10. PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Přezkoumání hospodaření města za rok 2010 provedl na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celku a dobrovolných svazků obcí, a požadavku města, Krajský úřad Ústeckého kraje. Při přezkoumání hospodaření města nebyly zjištěny chyby a nedostatky a nebyla zjištěna rizika podle 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., tj. rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření města Dubí v budoucnosti. 11. PŘÍLOHY č. 1 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu 12/2010 č. 2 Finanční vypořádání zúčtovatelných dotací poskytnutých městu Dubí v roce 2010 č. 3 Hospodaření s Fondem zaměstnanců č. 4 Hospodářská činnost č. 5 Účetní závěrka, Příloha, Přehled o peněžních tocích, Přehled o změnách vlastního kapitálu č. 6 Inventarizace majetku č. 7 Finanční vypořádání zřízených příspěvkových organizací č. 8 Zprava o výsledku přezkoumání hospodaření města Dubí za rok 2010 10