Obec Malenice, Na Návsi 98, 387 06 Malenice IČ 00251461, DIČ CZ00251461 e-mail: ou@obecmalenice.cz, www.obecmalenice.cz tel./fax: 383 371 035 Závěrečný účet OBCE MALENICE za rok 2013 1
Přílohy : Příloha č. 1 Hodnocení plnění rozpočtu za rok 2013 Příloha č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2013 Příloha č. 3 ROZVAHA BILANCE za období 12/2013 Příloha č. 4 Výkaz FIN 2-12 za období 12/2013 Příloha č. 4 Analytická předvaha za období 12/2013 Příloha č. 5 Příloha územních samosprávných celků k 31. 12. 2013 Příloha č. 6 Monitoring hospodaření obce za rok 2012 Příloha č. 7 Výkaz zisku a ztrát za rok 2013 Příloha č. 8 Roční účetní uzávěrka ZŠ a MŠ Malenice k 31. 12. 2013 Příloha č. 9 Rozvaha (Bilance) ZŠ a MŠ Malenice k 31. 12. 2013 Příloha č. 10 Zpráva z finanční kontroly ZŠ a MŠ Malenice ze dne 24. 10. 2013 Příloha č. 11 Hodnotící zpráva za rok 2013 pro vypracování podkladů k návrhu státního závěrečného účtu za obce Malenice 1) Úvod Doplňující údaje organizace: Obec Malenice je zřizovatelem jedné příspěvkové organizace - Základní školy a Mateřské školy Malenice. Obec Malenice je zřizovatelem dvou organizačních jednotek: - Jednotka Sboru dobrovolných hasičů Malenice - Obecní knihovna Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon o rozpočtových pravidlech) upravuje tvorbu, postavení a funkce rozpočtů územních samosprávných celků a svazků obcí, stanoví pravidla hospodaření s finančními prostředky územních samosprávných celků a svazků obcí. Po skončení kalendářního roku se údaje o ročním hospodaření shrnují do závěrečného účtu. Závěrečný účet obsahuje údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby, údaje o hospodaření s majetkem a o dalších finančních operacích, včetně tvorby a použití fondů v tak podrobném členění a obsahu, aby bylo možné zhodnotit finanční hospodaření územního samosprávného celku a svazku obcí a jimi zřízených nebo založených právnických osob za uplynulý kalendářní rok. Součástí závěrečného účtu je vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtům krajů, obcí, státním fondům, Národnímu fondu a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob. Územní samosprávný celek a svazek obcí jsou povinni dát si přezkoumat své hospodaření za uplynulý kalendářní rok. Přezkoumání hospodaření upravuje zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je součástí závěrečného účtu při jeho projednávání v orgánech územního samosprávného celku a svazku obcí. Obdobně jako návrh rozpočtu i závěrečný účet musí být vhodným způsobem zveřejněn nejméně 15 dní před jeho projednáním na veřejné schůzi zastupitelstva obce. 2
2) Údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů (údaje jsou v tis. Kč) Schválený rozpočet Upravený rozpočet Plnění k 31. 12. 2013 % plnění k upravenému k rozpočtu Třída 1 - Daňové příjmy 6 029 6 902 6 902 100 Třída 2 - Nedaňové příjmy 2 061 3 245 3 245 100 Třída 3 - Kapitálové příjmy 380 930 930 100 Třída 4 - Přijaté transfery 117 3 780 3 780 100 Příjmy celkem 8 587 14 857 14 857 100 Třída 5 - Běžné výdaje 6 982 9 317 8 897 95 Třída 6 - Kapitálové výdaje 405 4 732 4 732 100 Výdaje celkem 7 387 14 049 13 629 100 Saldo: Příjmy - výdaje 1 200 808 1 228 152 Třída 8 - financování Přijaté úvěry a půjčky Splátky úvěrů -1 200-808 -1 228 152 Fond rezerv Fond sociální Prostředky minulých let Financování celkem -1 200-808 -1 228 152 Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou obsaženy v příloze č. 1 (výkaz FIN 2-12) a jsou k nahlédnutí na OÚ Malenice. V průběhu roku 2012 bylo schváleno zastupitelstvem 8 rozpočtových opatření na základě aktuálních potřeb a požadavků, případně v souvislosti s přidělenými dotacemi. 3) Hospodaření s majetkem Majetek: Počáteční stav k 1.1 Konečný stav k 31.12. Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje (012) 308 333,70 308 333,70 Drobný DNM (018) 56 299,80 88 711,80 Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný Stavby (021) 209 222 648,27 216 183 102,27 Samostatné mov.věci a soubory (022) 4 034 352,53 4 034 352,53 Drobný DHM (028) 1 376 430,93 1 324 967,86 Dlouhodobý hmotný majetek neodpisovaný Pozemky (031) 28 198 331,85 28 896 325,85 Kulturní předměty Kulturní památky (032) 214 860,00 214 860,00 Materiál Materiál na skladě (112) 86 942,82 31 138,73 Významné pohyby na účtu: 021 Technické zhodnocení budovy KD Malenice; 031 Navýšení ceny pozemků na reálnou hodnotu (záměr prodat) 3
Výsledek inventarizace: Fyzická i dokladová inventura se uskutečnila k rozvahovému dni 31. 12. 2013, nebyly shledány žádné rozdíly se stavy účetními. Inventarizací majetku nebyla zjištěna žádná porušení povinností. Inventarizace majetku byla schválena zastupitelstvem obce Malenice dne 19. 05. 2014 usnesením č. 13/2014. 4) Hospodářská činnost obce Obec Malenice nevede hospodářskou činnost. 5) Stav účelových fondů a finančních aktiv Obec nemá žádné fondy, půjčky. Obec má 4 dlouhodobé bankovní úvěry. 6) Hospodaření příspěvkových organizací zřízených obcí Obec převedla ZŠ a MŠ Malenice příspěvek na úhradu provozních nákladů na rok 2012 ve výši 898 630,-Kč. Rezervní fond v Kč Fond kulturních a sociálních potřeb v Kč Investiční fond V Kč výsledek hospodaření celkem v Kč Základní škola 45 627,09 24 920,39 225 998,52-127 081,82 7a) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Dotace do rozpočtu obce za rok 2013 činily celkem 3 780 202,00 Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2013 je zpracován v tabulce. Dotace byly řádně vyúčtovány, případné nevyčerpané finanční prostředky z dotací byly řádně vyúčtovány a nevyčerpané dotace v dané výši vráceny do státního rozpočtu na počátku roku 2014 v rámci finančního vypořádání. Přehled dotací ze státního rozpočtu podle účelů v roce 2013 UZ Označení účelové dotace přiděleno Kč vyčerpáno Kč rozdíl Kč 13234 Úřad práce z EU 383 282 383 282 0 X Celkem ze státního rozpočtu v Kč 383 282 383 282 0 Přehled dotací přidělených od Jihočeského kraje podle účelů v roce 2013 UZ Označení účelové dotace přiděleno Kč vyčerpáno Kč rozdíl Kč JK-KÚ- Činnost místní správy 117 300 117 300 0 710 POV-Úroky z úvěru na byty 1. řada 28 380 28 379 1 710 POV-Úroky z úvěru na byty 3. řada 72 611 70 571 2 040 710 POV-Úroky z úvěru na realizaci 4 projektů 13 893 13 814 79 710 POV-Úroky z úvěru na byty 2. řada 60 000 60 000 0 98008 Dotace na volby prezidenta ČR 28 760 28 760 0 4
98071 Dotace na volby do PS 23 000 20 715 2 285 14022 Povodně 2013- JSDHO 66 000 66 000 0 X Celkem z rozpočtu Jihočeského kraje v Kč 409 944 405 539 4 405 Přehled dotací přidělených od státních fondů podle účelů v roce 2013 UZ Označení účelové dotace přiděleno Kč vyčerpáno Kč rozdíl Kč 89517 Vybavení KD Malenice IV (SZIF NZ) 86 451 86 451 0 89518 Vybavení KD Malenice IV (SZIF EU) 345 801 345 801 0 90001 Zateplení KD NIV (SFŽP) 1 800 1 800 0 90877 Zateplení KD IV (SFŽP) 94 714 94 714 0 15370 Zateplení KD NIV (SFŽP-FS) 30 600 30 600 0 15835 Zateplení KD IV (SFŽP-FS) 1 610 138 1 610 138 0 X Celkem ze státních fondů v Kč 2 169 504 2 169 504 0 Vypořádání dotací s poskytovateli, je k dispozici k nahlédnutí na OÚ Malenice. 7b) Vyúčtování finančních vztahů k příjemcům podpory z rozpočtu obce Označení Odvod podpory z rozpočtu obce Nevyčerpáno o. s. Charita Malenice Příspěvek na běžný provoz 40 000,00 0,00 SPOMAL Malenice Příspěvek na běžný provoz 1 000,00 0,00 SOB Malenice Příspěvek na běžný provoz 2 000,00 0,00 TJ SOKOL Malenice Příspěvek na běžný provoz 2 996,00 0,00 TJ SOKOL Malenice Investiční příspěvek 30 000,00 0,00 SDH Malenice Příspěvek na běžný provoz 2 000,00 0,00 SDH Malenice Průtokový transfer firma E.ON mladí hasiči 10 000,00 0,00 SPOV Bělotín Členský příspěvek 2 000,00 0,00 SMO ČR Členský příspěvek 3 371,80 0,00 DSO Vlachovo Březí Členský příspěvek 30 823,00 0,00 SMOOS Členský příspěvek 500,00 0,00 Celkem 124 690,80 0,00 8) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2013 Jednorázové přezkoumání hospodaření za rok 2013 bylo provedeno ve dnech 23. 05-26. 05. 2013 pracovníky auditorskou společností ADU.CZ s.r.o., oprávnění č. 368, Zámostí 68, 387 06 Malenice. Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Závěr zprávy: A. Vyjádření k souladu hospodaření s hledisky přezkoumání hospodaření Na základě provedeného přezkoumání hospodaření obce Malenice nebyla zjištěna žádná skutečnost, která by vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedenými v bodě III. zprávy. 5
B. Vyjádření ohledně chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření obce Malenice za rok 2013 byly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písm. b). Tato chyba není významná (materiální). C. Upozornění na případná rizika Obci hrozí riziko finanční sankce při opožděném vystavování daňových dokladů, pokud je zároveň odvedeno DPH v jiném zdaňovacím období, než má správně být. Za pozdní odvod DPH může být obci vyměřen správcem daně úrok z prodlení podle 252 zákona č. 280/2009 Sb., daňového řádu, ve znění pozdějších předpisů D. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu obce Malenice a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku obce Malenice. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) Podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 6,43% b) Podíl závazků na rozpočtu územního celku.. 13,71% c) Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku.. 14,31% Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření obce Malenice za rok 2013 je k nahlédnutí na OÚ Malenice. Osoba odpovědná za účetnictví: Přílepková Magdaléna Osoba odpovědná za rozpočet: Přílepková Magdaléna.. Statutární zástupce: Bláhovec Josef. V Malenicích: 11. 06. 2014 Razítko: Předkládá: Přílepková Magdaléna S celým obsahem, včetně příloh, závěrečného účtu je možné se seznámit v kanceláři Obecního úřadu v Malenicích v úředních dnech PO a ST 8.00-12.00 13,00 16,00. Vyvěšeno: 12. 06. 2014 Sejmuto: 6