Vnitřní směrnice Č. 9 k 9.1.2015 Účtový rozvrh 018 00 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek - SW 021 10 Budovy, haly, stavby 022 00 Stroje, přístroje, zařízení 022 20 Stroje, přístroje, zařízení - škola 022 23 Dopravní prostředky 022 24 Inventář 028 10 Drobný dlouhodobý hmotný majetek /bývalé DKP/ od 3.000,- Kč 028 20 Drobný dlouhodobý hmotný majetek /bývalé sbírky/ od 3.000,- Kč 028 30 Sportovní sbírky 031 60 Pozemky 042 00 Rozestavěné objekty 078 00 Oprávky k DDHM 081 00 Oprávky ke stavbám 081 10 Oprávky ke stavbám 082 00 Oprávky k samostatným věcem 082 20 Oprávky k samostatným věcem 082 23 Oprávky k samostatným věcem 082 24 Oprávky k samostatným věcem 088 00 Oprávky k budovám, halám, stavbám 088 10 Oprávky k DDHM 088 20 Oprávky k DDHM 088 22 Oprávky k DDHM 088 30 Oprávky k sportovním sbírkám 112 03 Sklady zásob - oděvy 112 04 Sklady zásob - lůžkoviny 112 83 Sklady zásob - potraviny 112 84 Sklady zásob - drogerie 112 85 Sklady zásob - učebnice 192 00 Opravné položky k jiným pohledávkám z hl. činnosti 241 00 Běžný účet 241 20 Běžný účet / spořící účet!
-_._---------~ 241 II Běžný účet I fond odměn! 241 14 Běžný účet Ifond rezervní! 241 16 Běžný účet IFRIMI 243 10 Účet FKSP 245 00 Účet dětí 261 00 Pokladna 262 00 Peníze na cestě - pokladna 262 10 Peníze na cestě - jiné 263 00 Ceniny 311 00 Odběratelé 314 00 Krátkodobé poskytnuté zálohy - elektřina 314 10 Krátkodobé poskytnuté zálohy - voda 314 20 Krátkodobé poskytnuté zálohy - plyn 314 40 Krátkodobé poskytnuté zálohy - CCS 314 50 Krátkodobé poskytnuté zálohy - různé 315 00 Jiné pohledávky z hlavní činnosti 315 10 Pohledávky - dětí 315 20 Pohledávky ostatní - vysvědčení 315 30 Pohledávky ostatní - zaměstnanci 321 00 Dodavatelé 331 00 Zaměstnanci 335 10 Pohledávky ICCS karta! 335 II Pohledávky /Zálohy/ 335 40 Pohledávky /Půjčky FKSPI 336 00 Sociální pojištění 337 00 Zdravotní poj ištění 338 00 2. pilíř důch. zabezpečení 342 10 Daň z příjmu 342 20 Daň zvláštní sazbou /sráž.daň/ 346 20 Provozní dotace lna provoz! 346 30 Dotace na investice
374 00 Přijaté zálohy na dotace 377 10 Ostatní krátkodobé pohledávky 378 00 Krátkodobé závazky - exekuce 378 40 Krátkodobé závazky - účet dětí 378 50 Krátkodobé závazky z přeplatků ošetřovného 381 00 Náklady příštlch období 383 00 Výdaje příštích období 384 00 Výnosy příštích období 385 00 Příjmy příštích období 388 00 Dohadné položky aktivní 389 00 Dohadné účty pasivní - záloha energie 389 00 Dohadné účty pasivní - ostatní 401 00 Jmění účetní jednotky 401 10 Jmění účetní jednotky - nemovitosti 401 II Jmění účetní jednotky - tvorba odpisy 401 12-64 Jmění účetní jednotky - Fara 401 13-82 Jmění účetní jednotky - Domeček - Novotný 401 14-127 Jmění účetní jednotky - Zahrada 401 15-203 Jmění účetní jednotky - Škola 401 16 Jmění účetní jednotky 401 17 Jmění účetní jednotky - odpisy min. let 406 00 Oceňovací rozdíly - první pužití 408 00 Opravy chyb minulých období 411 00 Fond odměn 411 ID Fond odměn 412 00 FKSP 412 10 FKSP - PS 412 II FKSP - příděl 412 14 FKSP - dary 412 22 FKSP - stravné 412 23 FKSP - rekreace
412 24 FKSP - kultura 412 26 FKSP - dary 412 27 FKSP - penzijní připojištění 412 29 FKSP - ostatní 413 10 Rezervní fond - PS 413 II Rezervní fond - tvorba 413 27 Rezervní fond - čerpání 414 14 Rezervní fond - dary neúčelové příjem 414 25 Rezervní fond - čerpání ostatní 416 00 Fond reprodukce majetku 416 10 Fond reprodukce majetku - PS 416 12 Fond reprodukce majetku - odpisy 416 21 Fond reprodukce majetku - pořízení 416 22 Fond reprodukce majetku - opravy 416 23 Fond reprodukce majetku - pořízení DKHM z FRM 431 00 Výsledek ve schvalovacím řízení 431 30 Výsledek ve schvalovacím řízení 432 30 Nerozdělený HV min. let 472 00 Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery 491 00 Počáteční účet rozvažný 501 00 5139 Spotřeba materiálu /všeobecná (do 1.000,-) 501 10 5139 Nákup DKHM,DKNM do 3.000,- (od 1.000,- - 3.000,-) 501 II 5135 Nákup DKHM, učeb. pomůcky 501 12 5131 Nákup potraviny 501 13 5139 Kancelářské potřeby 501 14 5134 Oděvy 501 15 5134 Lůžkoviny 501 16 5155 Palivo 501 17 5139 Drogerie 501 18 5136 Časopisy, noviny, tiskopisy, televize, rádio, knihy 501 19 5139 Léky
501 20 5156 PHM 501 21 5137 DDHM/DKP - 3.001-40.0001 501 22 5137 DDHM Isbírky - 3.001-40.0001 501 23 5139 Semena, sadba, postřiky 501 24 5139 Sportovní potřeby 501 25 5131 Potraviny mimo školní jídelnu - výchovná činnost, přilepšení 501 26 5139 Materiál na auto 501 27 5139 Tonery, náplně 501 28 5134 OOPP - děti 502 00 5154 Spotřeba el. energie 502 10 5151 Spotřeba vody 502 20 5153 Spotřeba plynu Sll 00 5171 Opravy a udržování Sll 10 5171 Oprava služ. auta 512 00 5173 Cestovné - zaměstnanci cesť. přikazy 512 II 5173 Cestovné - zaměstnanci cest.příkazy 518 00 5169 Ostatní služby 518 II 5169 Vstupenky, jízdné 518 12 5169 Doprava (pokud není součástí ceny dodávky!!) 518 13 5168 Zpracování dat 518 14 5162 Telefony 518 15 5164 Nájemné 518 16 5166 Právní poradna 518 17 5172 Programové vybavení - SW, licence 518 18 5169 Dovoz dětí 518 19 5192 Výpomoc, autoškola - děti 518 20 5192 Cestovné - děti 518 21 5192 Kapesné - děti 518 22 5192 Odměny za produktivní práci - děti 518 23 5192 Odměny, výročí (1.500) - děti 518 24 5163 Poplatky, poštovné 518 25 5169 SW - služby, servis SW, podpory
518 26 5169 Revize 521 10 5011 Mzdové náklady 521 20 5021 Mzdové náklady /OON/ 521 20 5024 Mzdové náklady /Odstupné/ 521 30 5011 Nemoc 524 10 5032 Zákonné pojištění VZP, ZPMV,Voj,ZP,OZPBP,ČNZP 524 30 5031 Zákonné pojištění Soc. zabezpečení 524 40 5031 Zákonné sociální pojištění 525 10 5038 Zákonné sociální pojištění - jiné 527 00 5342 Zákonné sociální náklady - FKSP 528 00 5424 Jiné sociální náklady 528 10 5132 Zákonné sociální náklady - OPP 528 20 5167 Zákonné sociální náklady - školení 528 30 5169 Zákonné sociální náklady - lékařské prohlídky 542 00 5191 Ostatní pokuty a penále 547 00 5363 Manka a škody 549 00 5909 Ostatní náklady z činnosti 549 30 5909 Kapesné 549 40 5909 Pojištění majetku 551 00 9551 Odpisy dlouhodobého majetku 556 00 9551 Tvorba a zúčtování opravných položek 558 00 5137 DDHM (DKP - 3.001-40.000,- Kč) 569 00 5163 Poplatky za vedení účtu 602 00 2111 Příjem stravného 602 10 2111 Příjem ošetřovného 602 20 2111 Příjem za záchyt 602 30 2111 Příjem - turnaj 602 40 2111 Příjem - smlouvy 602 50 2111 Příjem - výuční listy, vysvědčení 624 00 2111 Aktivace dl. hmotného majetku 648 00 4135 Čerpání fondů
649 00 2111 Ostatní výnosy z činnosti.. 662 00 2141 Úrok 669 00 2111 Ostatní finanční výnosy 671 00 4116 Provozní dotace MŠMT nárok na prostředky SR 671 20 4116 Provozní dotace - limitka 672 00 4116 Dotace z obecního úřadu Podrozvahové účty 901 00 902 Ol SW - podrozvaha Jiný drobný dl. hm. Majetek - kuchyň od 500,- Kč 902 02 902 03 902 04 902 05 902 06 - org. 2 nářadí DKHM - 500,- až 3.000,- Kč - OTE od 200,- až 500,- Kč - OTE a DKHM sport - 500,- až 3.000,- Kč - org. 2 - zařízení DKHM - 500,- až 3.000,- Kč - org. 1 - zařízení DKHM - 500,- až 3.000,- Kč 902 07 - ŠJ - 200,-až 500,- Kč 902 08 - VÚ+SŠ - 200,-až 500,- Kč 902 09 911 00 - učební pomůcky Odepsané pohledávky - 200,-až 3.000,- Kč 948 00 Dlouhodbé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních a jiných řízení 999 00 Vyrovnávací účet k podrozv.úč, Org.1 VÚ paragraf 3131-87 Org.2 SŠ paragraf 3124-31 Org.3 ŠJ paragraf 3141-92 Org.4 SYP paragraf 3148-98 Org.4372 Nadace TMd. - 2014/2015 Datum vydání Platnost Jméno odp. osoby ~Od~O'ObY 1.1.2015 l.1.2015 PhDr. Šebek Mojmír