V Smilne máj 2014 Záverečný účet Obce Smilno za rok 2014
Záverečný účet obce za rok 2014 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok 2014 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2014 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2014 4. Použitie prebytku /vysporiadanie schodku/ hospodárenia za rok 2014 5. Tvorba a použitie rezervného a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2014 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2014 8. Hospodárenie príspevkových organizácií 9. Prehľad o poskytnutých zárukách 10. Podnikateľská činnosť 11. Finančné usporiadanie vzťahov voči: - zriadeným a založeným právnickým osobám - ostatným právnickým osobám a fyzickým osobám podnikateľom - štátnemu rozpočtu - štátnym fondom - rozpočtom iných obcí - rozpočtom VÚC 12. Hodnotenie plnenia programov obce 2
Záverečný účet Obce Smilno za rok 2014. 1. Rozpočet obce na rok 2014 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2014. Obec v roku 2014 zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce Smilno na rok 2014 bol zostavený ako prebytkový. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako schodkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2014. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 28.12.2013 uznesením č. A-8.2/2013 Rozpočet bol zmenený štyrikrát: - prvá zmena schválená dňa 11.7.2014 uznesením č.a-5.1/2014 - druhá zmena schválená dňa 11.7.2014 uznesením č.a-5.2/2014 - tretia zmena schválená dňa 11.12.2014 uznesením č. A-9.2/2014 - štvrtá zmena schválená dňa 13.12.2014 uznesením č. A-10.2/2014 Rozpočet obce k 31.12.2014 v eurách Rozpočet Rozpočet po zmenách Príjmy celkom 223 818 247 081,87 z toho : Bežné príjmy 222 166 237 029,87 Kapitálové príjmy 0 0 Finančné príjmy 0 8 239 Príjmy RO s právnou subjektivitou 1 652 1 813 Výdavky celkom 196 577 239 852,32 z toho : Bežné výdavky 80 856 91 325,86 Kapitálové výdavky 0 21 172,65 Finančné výdavky 0 0 Výdavky RO s právnou subjektivitou 115 721 127 353,81 Rozpočet obce 223 818 247 081,87 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2014 v EUR 239 852,32 233 948,75 97,54 3
1) Bežné príjmy - daňové príjmy: 163 115 165 110,51 101,22 Textová časť bežné daňové príjmy: a) Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 149 000 EUR z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2014 poukázané prostriedky zo ŠR v sume 151 568,83 EUR, čo predstavuje plnenie na 101,72 %. b) Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 7 575 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 7 200,16 EUR, čo je 95,05 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 5 170,48 EUR, dane zo stavieb boli v sume 1 929,68 EUR a dane z bytov boli v sume 100 EUR. K 31.12.2014 obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností v sume 520,06 EUR a za komunálny odpad a drobný stavebný odpad 350,00 EUR. c) Daň za psa 240 EUR d) Daň za užívanie verejného priestranstva 0 EUR e) Daň za nevýherné hracie prístroje 0 EUR f) Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad 6 101,52 EUR 2) Bežné príjmy - nedaňové príjmy: 1 226,00 1 235,20 100,75 Textová časť bežné nedaňové príjmy: a) Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 245,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 282,00 EUR, čo je 115,10 % plnenie. Ide o príjem z dividend v sume 0 EUR, príjem z prenajatých pozemkov v sume 0 EUR a príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov v sume 282,00 EUR. b) Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky - správne poplatky: Z rozpočtovaných 981,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 953,20 EUR, čo je 97,17 % plnenie. 3) Bežné príjmy - ostatné príjmy: 3 339,36 3 336,56 99,92 Textová časť bežné ostatné príjmy: Obec prijala nasledovné granty a transfery: P.č. Poskytovateľ Suma v EUR Účel 1. MF 3 381,67 Voľby 2. Krajský školský úrad 63 141,00 Školstvo 3. ÚPSVaR Bardejov 459,83 Stravné pre deti v HN 4. ÚPSVaR Bardejov 99,60 Školské potreby pre deti v HN 4
Granty a transfery boli účelovo učené a boli použité v súlade s ich účelom. 4) Kapitálové príjmy: 0 0 0 Textová časť kapitálové príjmy: a) Príjem z predaja kapitálových aktív : Z rozpočtovaných 0 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 0 EUR, čo je 0 % plnenie. b) Príjem z predaja pozemkov a nehmotných aktív : Z rozpočtovaných 0 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 0 EUR, čo predstavuje 0 % plnenie. c) Granty a transfery Z rozpočtovaných 0 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 0 EUR, čo predstavuje 0 % plnenie. V roku 2014 obec nezískala žiadne granty a transfery na kapitálové výdavky. 5) Príjmové finančné operácie: 5 399,00 9 501,39 149,79 Textová časť príjmové finančné operácie: V roku 2014 nebol prijatý úver. Uznesením obecného zastupiteľstva č. A 5.9/2014 zo dňa 11.7.2014 bolo schválené použitie časti rezervného fondu v sume 5 399,00 EUR. Uznesením obecného zastupiteľstva č. A 6.4/2014 zo dňa 15.8.2014 bolo schválené použitie časti rezervného fondu v sume 4 102,39 EUR.V skutočnosti bolo plnenie v sume 9 501,39 EUR. V roku 2014 boli použité nevyčerpané prostriedky zo ŠR v sume 2 840,00 EUR v súlade so zákonom č.583/2004 Z.z. 6) Príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné príjmy : 1 813,00 4 305,03 237,45 Textová časť bežné príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho: ZŠ s MŠ 4 305,03 EUR Kapitálové príjmy : 0 0 0 5
Textová časť kapitálové príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Kapitálové príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho: ZŠ s MŠ 0 EUR 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2014 v EUR 112 498,51 109 196,36 97,06 1) Bežné výdavky : 91 325,86 88 023,71 96,38 v tom : Funkčná klasifikácia Rozpočet Skutočnosť % plnenia Výdavky verejnej správy 71 965,00 70 099,61 97,40 Finančná a rozpočtová oblasť 395,00 430,97 109,11 Všeobecné verejné služby inde 3 381,67 3 381,67 100 neklasifikované Ochrana pred požiarmi 193,40 193,40 100 Cestná doprava 1 539,00 1 439,47 93,53 Nakladanie s odpadmi 6 960,00 6 456,17 92,76 Znižovanie znečisťovania 150,00 150,00 100 Verejné osvetlenie 1 700,00 1 052,00 61,88 Rekreačné a športové služby 4 119,00 3 906,37 94,84 Kultúrne služby 558,29 558,29 100 Vysielacie a vydavateľské služby 238,00 176,26 74,06 Náboženské a iné služby 120,00 120,00 100 Nezamestnanosť 6,50 59,50 915,38 Spolu 91 325,86 88 023,71 96,38 Textová časť bežné výdavky: a) Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných 29 400,00 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2014 v sume 27 410,79 EUR, čo je 93,23 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov obce. Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných 11 065,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2014 v sume 10 873,17 EUR, čo je 98,27 % čerpanie. b) Tovary a služby Z rozpočtovaných 47 384,86 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2014 v sume 46 420,80 EUR, čo je 97,97 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby. c) Bežné transfery Z rozpočtovaných 3 476,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2014 v sume 3 318,95 EUR, čo predstavuje 95,48 % čerpanie. d) Splácanie úrokov a ostatné platby súvisiace s úvermi, pôžičkami a návratnými 6
finančnými výpomocami Z rozpočtovaných 0 EUR bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2014 v sume 0 EUR, čo predstavuje 0 % čerpanie. 2) Kapitálové výdavky : 21 172,65 21 172,65 100 v tom : Funkčná klasifikácia Rozpočet Skutočnosť % plnenia Výdavky verejnej správy 0 0 0 Finančná a rozpočtová oblasť 0 0 0 Všeobecné verejné služby inde 0 0 0 neklasifikované Ochrana pred požiarmi 0 0 0 Cestná doprava 21 172,65 21 172,65 100 Nakladanie s odpadmi 0 0 0 Znižovanie znečisťovania 0 0 0 Verejné osvetlenie 0 0 0 Rekreačné a športové služby 0 0 0 Kultúrne služby 0 0 0 Vysielacie a vydavateľské služby 0 0 0 Náboženské a iné služby 0 0 0 Nezamestnanosť 0 0 0 Spolu 21 172,65 21 172,65 100 Textová časť kapitálové výdavky : Cestná doprava Ide o nasledovné investičné akcie : - Rekonštrukcia chodníkov sume 21 172,65 EUR 3) Výdavkové finančné operácie : 5 399,00 9 501,39 149,79 Textová časť výdavkové finančné operácie: Z rozpočtovaných 5 399,00 EUR na rekonštrukciu chodníkov bolo skutočné čerpanie k 31.12.2014 v sume 9 501,39 EUR, čo predstavuje 149,79 %. 4) Výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné výdavky : 127 353,81 124 752,39 97,96 7
Textová časť bežné výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho : ZŠ s MŠ 124 752,39 EUR Kapitálové výdavky: 0 0 0 Textová časť kapitálové výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Kapitálové výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho: ZŠ s MŠ 0 EUR 4. Použitie prebytku ( vysporiadanie schodku ) hospodárenia za rok 2014 Hospodárenie obce Skutočnosť k 31.12.2014 Bežné príjmy spolu 241 329,81 z toho : bežné príjmy obce 237 024,78 bežné príjmy RO 4 305,03 Bežné výdavky spolu 212 776,10 z toho : bežné výdavky obce 88 023,71 bežné výdavky RO 124 752,39 Bežný rozpočet 28 553,71 Kapitálové príjmy spolu 0 z toho : kapitálové príjmy obce 0 kapitálové príjmy RO 0 Kapitálové výdavky spolu 21 172,65 z toho : kapitálové výdavky obce 21 172,65 kapitálové výdavky RO 0 Kapitálový rozpočet -21 172,65 Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu 7 381,06 Vylúčenie z prebytku 1 905,59 Upravený prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu 5 475,47 Príjmy z operácií 8 239,00 Výdavky z operácií 12 341,39 Rozdiel operácií -4 102,39 PRÍJMY SPOLU 241 329,81 VÝDAVKY SPOLU 233 948,75 Hospodárenie obce 5 475,47 Vylúčenie z prebytku -4 102,39 Upravené hospodárenie obce 1 373,08 8
Prebytok rozpočtu v sume 7 381,06 EUR zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, upravený o nevyčerpané prostriedky zo ŠR v sume 1 905,59 EUR. Zostatok operácií v sume -4 102,39 EUR bol v roku 2014 krytý prebytkom bežného rozpočtu. Upravené hospodárenie obce s sume 1 373,08 EUR je zdrojom tvorby rezervného fondu. Zostatok peňažných vo výške 16 687,58 EUR predstavuje zostatok peňažných po realizácií všetkých príjmov a výdavkov, od ktorých sú odrátané nevyčerpané účelovo určené prostriedky zo ŠR v roku 2014. Tento zostatok sa preúčtuje na účet určený pre peňažné fondy obce. Zapojenie týchto do rozpočtu obce v roku 2015 sa uskutoční ako použitie peňažných fondov, tzn. Príjmovou finančnou operáciou. 5. Tvorba a použitie rezervného a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle zákona č.583/2004 Z.z. Rezervný fond sa vedie na samostatnom bankovom účte. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v EUR ZS k 1.1.2014 0 Prírastky - z prebytku hospodárenia 5 398,78 - ostatné prírastky 0 Úbytky - použitie rezervného fondu : 5 398,78 - uznesenie č. A5.9/2014 zo dňa 11.7.2014 rekonštrukcia chodníkov KZ k 31.12.2014 0 Sociálny fond Sociálny fond Suma v EUR ZS k 1.1.2014 1 090,68 Prírastky - povinný prídel - % 92,23 - ostatné prírastky Úbytky - závodné stravovanie - regeneráciu PS, dopravu - dopravné - ostatné úbytky KZ k 31.12.2014 1 182,91 9
6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2014 v EUR A K T Í V A Názov ZS k 1.1.2014 KZ k 31.12.2014 Majetok spolu 447 278,86 562 041,05 Neobežný majetok spolu 417 532,75 531 623,42 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok 10 951,98 8 155,74 Dlhodobý hmotný majetok 260 246,06 377 132,97 Dlhodobý finančný majetok 146 334,71 146 334,71 Obežný majetok spolu 29 173,58 30 231,73 z toho : Zásoby 127,26 0 Zúčtovanie medzi subjektami VS 5 685,09 0 Dlhodobé pohľadávky 0 21,59 Krátkodobé pohľadávky 527,68 870,06 Finančné účty 22 833,55 29 340,08 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. 0 0 Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. 0 0 Časové rozlíšenie 572,53 185,90 P A S Í V A Názov ZS k 1.1.2014 KZ k 31.12.2014 Vlastné imanie a záväzky spolu 447 278,86 562 041,05 Vlastné imanie 394 636,42 523 989,89 z toho : Oceňovacie rozdiely 0 0 Fondy 0 0 Výsledok hospodárenia 8 122,53 129 353,47 Záväzky 29 831,70 17 382,63 z toho : Rezervy 12 893,68 600,00 10
Zúčtovanie medzi subjektami VS 2 839,11 1 905,59 Dlhodobé záväzky 1 584,19 1 533,71 Krátkodobé záväzky 12 514,72 13 343,33 Bankové úvery a výpomoci 0 0 Časové rozlíšenie 22 810,74 20 668,53 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2014 Obec k 31.12.2014 eviduje tieto záväzky: - voči bankám 0,00 EUR - voči dodávateľom 1 868,75 EUR - voči štátnemu rozpočtu 4 859,48 EUR - voči zamestnancom 6 615,10 EUR Obec neuzatvorila v roku 2014 lízingovú zmluvu. Obec neuzatvorila v roku 2014 Zmluvu o úvere. 8. Hospodárenie príspevkových organizácií Obec nie je zriaďovateľom príspevkových organizácií. 9. Prehľad o poskytnutých zárukách podľa jednotlivých príjemcov Obec neposkytla žiadne záruky. 10. Podnikateľská činnosť Obec nepodniká na základe živnostenského oprávnenia. 11. Finančné usporiadanie vzťahov voči a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) ostatným právnickým osobám a fyzickým osobám podnikateľom c) štátnemu rozpočtu d) štátnym fondom e) rozpočtom iných obcí f) rozpočtom VÚC V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a) Finančné usporiadanie voči zriadeným a založeným právnickým osobám 11
Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. rozpočtovým organizáciám: - prostriedky zriaďovateľa, vlastné prostriedky RO Rozpočtová organizácia Suma poskytnutých použitých Rozdiel - vrátenie ZŠ s MŠ 56 102,00 56102,00 0 - prostriedky od ostatných subjektov verejnej správy napr. ŠR Rozpočtová organizácia Suma poskytnutých použitých Rozdiel - vrátenie ZŠ s MŠ 61 302,00 59 396,41 1 905,59 b) Finančné usporiadanie voči právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom: Obec v roku 2014 poskytla dotácie v súlade so VZN č.5/2014 o podmienkach poskytovania dotácie z rozpočtu obce Smilno Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie : uviesť - bežné výdavky - kapitálové výdavky - 1 - Suma poskytnutých - 2 - použitých - 3 - Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) Telovýchovná jednota - bežné výdavky 3 025,00 3 025,00 0 Dôchodcovia 0 0 0 Požiarnici 0 0 0-4 - K 31.12.2014 boli vyúčtované všetky dotácie, ktoré boli poskytnuté v súlade so VZN č.5/2014 o podmienkach poskytovania dotácie z rozpočtu obce Smilno c) Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ - 1 - Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo, matrika,... - bežné výdavky - kapitálové výdavky - 2 - použitých - 4 - Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) MF Voľby 3 381,67 3 381,97 0 Obvodný úrad Prešov Školstvo: PK, VP, SZP, 5-roč. - 5-63 141,00 64 141,00 0 ÚPSVaR Stravné 459,83 459,83 0 ÚPSVaR HN 99,60 99,60 0 12
d) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec neuzatvorila v roku 2014 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi. e) Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí Obec Suma poskytnutých použitých Rozdiel - - - - Obec Suma prijatých použitých Rozdiel - - - - f) Finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC VÚC Suma poskytnutých použitých Rozdiel - - - - VÚC Suma prijatých použitých Rozdiel - - - - 13. Hodnotenie plnenia programov obce Obec Smilno nemá schválený programový rozpočet. Vypracoval: Bc. Vladimír Baran Predkladá: Bc. Vladimír Baran V Smilne dňa 13.5.2015 13. Návrh uznesenia: Obecné zastupiteľstvo v Smilne po prejednaní s c h v a ľ u j e - celoročné hospodárenie za rok 2014 bez výhrad - tvorbu rezervného fondu vo výške 1 373,08 EUR - preúčtovanie zostatku peňažných v výške 16 687,58 EUR na peňažný fond obce. Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu hlavného kontrolóra za rok 2014. 13