NÁVRH ZÁVEREČNÝ ÚČET Obce Janova Lehota za rok 2015 Predkladá : Ing. Mgr. Božena Kováčová, MHA Spracoval: Bc. Martina Vargová V Janovej Lehote dňa 31.05.2016 Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa 08.06.2016 Záverečný účet schválený OZ dňa..., uznesením č....
Záverečný účet obce za rok 2015 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok 2015 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2015 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2015 4. Použitie prebytku /vysporiadanie schodku/ hospodárenia za rok 2015 5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2015 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2015 8. Prehľad o poskytnutých zárukách 9. Podnikateľská činnosť 10. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: - zriadeným a založeným právnickým osobám - štátnemu rozpočtu - štátnym fondom - rozpočtom VÚC 11. Návrh uznesenia obecného zastupiteľstva k záverečnému účtu obce 2
Záverečný účet Obce Janova Lehota za rok 2015 1. Rozpočet obce na rok 2015 Záverečný účet obce Janova Lehota za rok 2015 je zostavený ako hodnotiaca správa, ktorá podáva komplexný obraz o hospodárení obce v príslušnom rozpočtovom roku. Podkladom pre vypracovanie záverečného účtu, ako súhrnného dokumentu, je účtovníctvo obce, účtovné a finančné výkazy za hodnotené obdobie. Záverečný účet je zostavený v stanovenej štruktúre v súlade s príslušnými ustanoveniami zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Podľa 10 ods. 3 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy, v súlade s rozpočtovou klasifikáciou, sa rozpočet obce člení na : - bežný rozpočet - kapitálový rozpočet - finančné operácie Rozpočtové hospodárenie obce Janova Lehota sa riadilo rozpočtom zostaveným v súlade s 10 cit. Zákona, ktorý bol schválený dňa 11.11.2014 uznesením č. 113/2014 Rozpočet bol zmenený dvakrát: - prvá zmena schválená dňa 18.6.2015 uznesením č. 83/2015 - druhá zmena schválená dňa 15.12.2015 uznesením č. 175/2015 Rozpočet obce k 31.12.2015 v celých Schválený rozpočet Upravený rozpočet Skutočnosť k 31.12.2015 Príjmy celkom 1 224 443 2 748 757 2 676 594 z toho : Bežné príjmy 1 063 725 1 321 236 1 321 286 Bežné príjmy ZŠ 1 718 8 211 8 125 Kapitálové príjmy 1 000 36 860 36 738 Finančné príjmy 158 000 1 382 450 1 310 445 Výdavky celkom 1 224 443 2 834 513 2 626 077 z toho : Bežné výdavky 764 612 906 509 903 713 Bežné výdavky ZŠ 264 331 340 329 340 740 Kapitálové výdavky 173 800 1 565 975 1 369 714 Kapitálové výdavky ZŠ 0 0 0 Finančné výdavky 21 700 21 700 11 910 3
Rozbor plnenia príjmov za rok 2015 v celých 1 224 443 2 676 594 218,6 1) Bežné príjmy - daňové príjmy: 255 810 266 554 104 a) Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 205 000 z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2015 poukázané prostriedky zo ŠR v sume 227 921, čo predstavuje plnenie na 111%. b) Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 50 810 bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 38 633, čo je 76 % plnenie. Z toho : a) daň z pozemkov 13 100 b) daň zo stavieb 10 145 c) daň z bytov 250 d) Daň za psa 2 080 e) Daň za nevýherné hracie prístroje 900 f) Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad 12 158 2) Bežné príjmy - nedaňové príjmy: 278 040 377 751 136 a) Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 16 700 bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 70 582, čo predstavuje 427 % plnenie. Ide o príjem z : - úhrad za vydobyté nerasty 2 - z prenajatých pozemkov 65 - prenajatých budov, priestorov 70 515 b) Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky - správne poplatky: Z rozpočtovaných 5 600 bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 5 432, čo je 97 % plnenie. Ide o príjem za výherné automaty 3 000, overovanie, za prieskum územia 2 432. Pokuty, penále Pokuty neboli rozpočtované, úpravou rozpočtu boli schválené vo výške 620. Plnenie k 31.12.2015 bolo v sume 636, čo predstavuje 103 % plnenie. poplatky a platby z predaja služieb Z rozpočtovaných 255 550 bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 300 941, čo je 128% plnenie. Príjem bol z predaja služieb v sume 11 640 ( služby SZ, dom smútku, odpadové nádoby, miestny rozhlas, opatrovateľské. Ide o poplatky od klientov DDS, DD, ŠZ v sume 287 526, poplatky za MŠ 631, poplatky za kosenie 1 144. 4
ostatné príjmy Z rozpočtovaných 190 bol skutočný príjem k 31.12.2015v sume 160. Ide o príjem z úrokov 11, z výťažkov lotérií 81, z dobropisov 68. Obec prijala nasledovné granty a transfery: Z rozpočtovaných grantov a transferov 529 875 EUR bol skutočný príjem vo výške 676 981 EUR, čo predstavuje 128 % plnenie. P.č. Poskytovateľ dotácie Suma v Účel 1 Grant 130 2. ŠR- na DDS, DD Nádej 280 364 Prevádzka DDS, DD Nádej 3 MK SR 3 000 Projekt Všetci spolu za kultúrou 4. OÚ odbor školstva 1 411 Predškolská výchova 5. ÚPSV a R 3 157 Stravné deťom v HN 6. OÚ- odbor školstva 7 256 Dopravné žiakom 7 OÚ- ŠR 8 957 Matrika, Regob, ŽP 8. ÚPSV a R 697 Školské potreby 9. OÚ- odbor školstva 5 253 Vzdelávacie poukazy 10. OÚ odbor školstva 15 698 Havárie výmena okien na telocvični 11. Úrad vlády 500 Projekt - Rómska kultúra v JL 12. MF SR 403 voľby 13. ÚPSV a R 61 871 Príspevok na podporu rozvoja zamestnanosti 14. ÚPSV a R 15 248 Príspevok na podporu rozvoja zamestnanosti 15. ÚPSV a R - 14 753 Prined 16. ŠR 7 584 RN stravovacie zariadenie 17. OÚ- odbor školstva 247 767 Prenesený výkon - ZŠ 18. ÚPSV a R 2 932 Prídavok na dieťa Granty a dotácie celkom 676 981 Transfery boli účelovo viazané a boli použité v súlade s ich účelom. 3) Kapitálové príjmy: 1 000 36 738 3673 a) Príjem z predaja pozemkov a nehmotných aktív : Z rozpočtovaných 1 000 bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 2 738 b) Kapitálový transfer dotácia Dotácia zo ŠR - MŠ v sume 34 000 4) Príjmové finančné operácie: 158 000 1 310 445 829 Súčasťou rozpočtu obce sú aj finančné operácie, ktorými sa vykonávajú prevody z peňažných fondov obce a realizujú sa návratné zdroje financovania a ich splácanie, ale nie sú súčasťou príjmov a výdavkov bežného a kapitálového rozpočtu, z ktorých sa tvorí prebytok, resp. schodok rozpočtu obce. 5
Príjmové finančné operácie boli rozpočtované vo výške 158 000. Plnenie k 31.12.2015 bolo vo výške 1 310 445. Ide o príjem zo zostatku prostriedkov z predchádzajúcich rokov v sume 20 845 a prijatý úver zo ŠFRB v sume 1 289 600. 6) Príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné príjmy : Rozpočet na rok 2013 Skutočnosť k 31.12.2015 % plnenia 1 718 8 125 473 Bežné príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho: Základná škola 8 125 Kapitálové príjmy : 0 0 Základná škola 0 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2015 v celých 1 224 443 2 626 077 214 1) Bežné výdavky : 764 612 903 713 118 v tom : Funkčná klasifikácia Rozpočet Skutočnosť % Plnenia Výdavky verejnej správy 132 186 163 075 123,3 Finančná a rozpočtová oblasť 4 310 6 193 143,6 Iné všeobecné služby 1 800 1 901 105,6 Všeobecne verejné služby 0 404 0 Transakcie verejného dlhu 550 144 26,1 Ochrana pred požiarmi 1 820 1 075 59 Cestná doprava 28 590 527 1,8 Nakladanie s odpadmi 13 200 14 890 112,8 Rozvoj obcí 23 390 9 368 40 Verejné osvetlenie 3 400 10 394 305,7 Bývanie a občianska vybavenosť 0 11 326 0 Rekreačné a športové služby 4 360 3 480 79,8 Kultúrne služby 8 740 4 468 51,1 Vysielacie a vydavateľské služby 840 682 81,1 Nábož. a iné spoločenské služby 1 450 4 314 297,5 Predškolská výchova 28 330 28 393 100,2 Vzdelávanie- základné vzdelanie 1 280 631 49,2 Centrá voľného času 150 169 112,6 6
Ďalšie soc. služby- staroba 482 630 591 794 123,8 Rodina a deti - TSP 26 806 23 625 88,1 Sociálna pomoc občanom v HN - KC 780 26 861 3443,7 spolu 764 612 903 713 126,4 a) Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných 354 842 bolo skutočné plnenie k 31.12.2015 v sume 440 281, čo je 124 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov obecného úradu, DDS, ŠZ. b) Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných 130 290 bolo skutočné plnenie k 31.12.2015 v sume 146 818, čo je 112 % čerpanie. Sú tu zahrnuté odvody poistného z miezd pracovníkov za zamestnávateľa. c) Tovary a služby Z rozpočtovaných 267 560 bolo skutočné plnenie k 31.12.2015 v sume 303 789, čo je 113 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby. d) Bežné transfery Z rozpočtovaných 11 370 bolo skutočné plnenie k 31.12.2015 v sume 12 681, čo predstavuje 112 % čerpanie. f) Splácanie úrokov Z rozpočtovaných 550 bolo skutočné čerpanie k 31.12.2015 v sume 144, čo je 26 % čerpanie. 2) Kapitálové výdavky : v tom : 173 800 1 369 714 788 Funkčná klasifikácia Rozpočet Skutočnosť Plnenie v % 0.1.1. Nakladanie s odpadmi- špec. vozidlo 5 300 0 06.1.1. Rozvoj bývania- bytovky- tech. vybavenosť 163 000 63 966 06.1.1. Rozvoj bývania - kúpa bytoviek 0 1 289 600 06.2.0. Rozvoj obcí - nákup strojov 0 1 750 06.2.0. Rozvoj obcí - nákup zariadení 0 7 000 06. 2.0. Rozvoj obcí - nákup pozemkov 0 4 038 08.3.0. Vysielacie služby - MR 5 500 0 10.1.1. Sociálne zabezpečenie 0 3 360 Spolu 173 800 1 369 714 788 3) Výdavkové finančné operácie : 11 900 11 910 100 7
Z rozpočtovaných 11 900 na splácanie istiny z prijatého úveru( Ihrisko) bolo skutočné čerpanie k 31.12.2015 v sume 11 910, čo predstavuje 100 %. 4) Výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné výdavky : 264 331 340 740 128 Bežné výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho : Základná škola 340 740 Kapitálové výdavky: 0 0 Kapitálové výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho: Základná škola 0 4. Výsledok rozpočtového hospodárenia obce za rok 2015 Použitie prebytku ( vysporiadanie schodku ) Stav hospodárenia Schválený Schválený rozpočet Skutočnosť k rozpočet po poslednej zmene 31.12.2015 Bežné príjmy obce 1 063 725 1 321 236 1 321 286 Bežné príjmy RO 1 718 8 211 8 125 Kapitálové príjmy obce 1 000 36 860 36 738 Celkové príjmy obce 1 066 443 1 366 307 1 366 149 Bežné výdavky obce 764 612 906 509 903 713 Kapitálové výdavky obce 173 800 1 565 975 1 369 714 Bežné výdavky RO 264 331 340 329 340 740 Kapitálové výdavky RO 0 0 0 Celkové výdavky obce 1 202 743 2 812 813 2 614 167 Výsledok rozpočtového hospodárenia -136 300-1 446 506-1 248 018 Rekapitulácia rozpočtu : Rozpočet Príjmy Výdavky Prebytok/schodok Bežný rozpočet 1 329 411 1 244 453 84 958 Kapitálový rozpočet 36 738 1 369 714-1 332 976 Rozpočet spolu 1 366 149 2 614 167-1 248 018 Finančné operácie 1 310 445 11 910 1 298 535 Bilancia bežných príjmov a bežných výdavkov je prebytok bežného rozpočtu. Bilancia kapitálových príjmov a výdavkov je schodok kapitálového rozpočtu, ktorý bol vykrytý z prebytku bežného rozpočtu a z prebytku finančných operácií. Prebytok finančných operácií bol použitý na pokrytie schodku kapitálového rozpočtu. 8
Schodok rozpočtu obce definuje ustanovenie 2 písm. b) zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy ako záporný rozdiel medzi príjmami a výdavkami rozpočtu obce : Celkové príjmy : 1 366 149 Eur Celkové výdavky : 2 614 167 Eur Výsledok rozpočtového hospodárenia (schodok) - 1 248 018 Eur Schodok rozpočtu v sume 1 248 018 zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov bol v roku 2015 vykrytý finančnými operáciami a prebytkom bežného rozpočtu vo výške 1 248 018. Prebytok finančných operácií upravený o účelovo určené prostriedky v sume 19 445,30 zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov navrhujeme použiť na kapitálové výdavky v roku 2016 ako príjmovú finančnú operáciu. V zmysle ustanovenia 16 odsek 6 zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce podľa 10 ods. 3 písm. a) a b) citovaného zákona, z tohto výsledku rozpočtového hospodárenia vylučujú : - nevyčerpané prostriedky určené na kapitálové výdavky v sume 30 000, - nevyčerpané prostriedky účelovo určené na prenesené kompetencie v sume 1 071,77, ktoré je možné použiť v rozpočtovom roku v súlade s ustanovením 8 odsek 4 a 5 zákona č.523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Vzhľadom k tomu, že obec za rok 2015 vytvorila schodok vo výške 1 248 018, rezervný fond sa za rok 2015 tvoriť nebude. 5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle zákona č.583/2004 Z.z. Rezervný fond sa vedie na samostatnom bankovom účte. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v ZS k 1.1.2015 6 575,58 Prírastky - z prebytku hospodárenia 0 - ostatné prírastky 0 Úbytky - použitie rezervného fondu : 0 - krytie schodku hospodárenia 0 - ostatné úbytky 0 Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva. 9
Sociálny fond Suma v ZS k 1.1.2015 585,46 Prírastky - povinný prídel - % 4 249,06 - povinný prídel - % - ostatné prírastky Úbytky - stravovanie 4100,20 - ostatné úbytky KZ k 31.12.2015 734,32 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2015 v celých A K T Í V A Názov ZS k 1.1.2015 KZ k 31.12.2015 Majetok spolu 1 711 773 3 968 346 Neobežný majetok spolu 1 651 353 3 822 440 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok 1 217 632 Dlhodobý hmotný majetok 1 487 922 3 659 593 Dlhodobý finančný majetok 162 214 162 214 Obežný majetok spolu 58 513 145 795 z toho : Zásoby 12 110 22 501 Zúčtovanie medzi subjektami VS 0 169 Dlhodobé pohľadávky 0 38 640 Krátkodobé pohľadávky 6 771 1 758 Finančné účty 39 632 82 726 Poskytnuté návrat. fin. výpomoci dlh. 0 0 Poskytnuté návrat. fin. výpomoci krát. 0 0 Časové rozlíšenie 1 907 110 PASÍVA Názov ZS k 1.1.2015 KZ k 31.12.2015 Vlastné imanie a záväzky spolu 1 711 773 3 968 346 Vlastné imanie a záväzky spolu 737 473 852 979 z toho : Oceňovacie rozdiely 0 0 Fondy Výsledok hospodárenia 737 473 852 979 Záväzky 123 196 2 303 884 z toho : Rezervy 1 350 0 Zúčtovanie medzi subjektami VS 20 845 51 228 Dlhodobé záväzky 585 1 295 945 Krátkodobé záväzky 79 517 947 721 Bankové úvery a výpomoci 20 899 8 988 Časové rozlíšenie 851 104 811 481 10
7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2015 Celkovou sumou dlhu obce na účely zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy sa rozumie súhrn záväzkov vyplývajúcich zo splácania istín návratných zdrojov financovania a ručiteľských záväzkov obce ku koncu účtovného obdobia. 1. Dlhodobý úver ( na ihrisko za ZŠ) bol poskytnutý vo výške 116 178,72 Eur. Splatnosť úveru 09/2016. Stav dlhodobého úveru k 1.1.2015 20 898,76 Eur Splatená istina v r. 2015 11 910,00 Eur Konečný zostatok nesplatenej istiny k 31.12.2015 : 8 988,76 Eur. 2. Úver zo ŠFRB bol poskytnutý vo výške 1 289 600,00 Eur Stav dlhodobého úveru k 1.1.2015 0 Eur Konečný zostatok nesplatenej istiny k 31.12.2015 : 1 289 600,00 Eur 8. Prehľad o poskytnutých zárukách podľa jednotlivých príjemcov Obec v roku 2015 neposkytla žiadne záruky. 9. Podnikateľská činnosť Obec nevykonáva podnikateľskú činnosť. 11. Finančné usporiadanie vzťahov voči a. zriadeným organizáciám b. štátnemu rozpočtu c. štátnym fondom V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a. Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. rozpočtovej organizácií - ZŠ: 357- Zúčtovanie Obce so Základnou školou... 8 173,86 b. Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec neuzatvorila v roku 2015 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi. 357 Zúčtovanie obce so Štátnym rozpočtom... 43 055,02 c. Finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC V roku 2015 obec neprijala dotáciu. 11
12. Prehľad o poskytnutých dotáciách Obec poskytla dotácie právnickým a fyzickým osobám dotácie na akcie vo verejnom záujme alebo v prospech rozvoja územia obce za podmienok ustanovených vo VZN č.9/2008 o poskytovaní dotácií z rozpočtu obce. Finančné prostriedky boli na základe uznesenia Obecného zastupiteľstva poukázané žiadateľom. Vyčerpané finančné prostriedky boli prijímateľmi dotácie riadne vyúčtované. Prehľad o poskytnutých dotáciách podľa 7 ods. 4 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v členení podľa jednotlivých príjemcov : Žiadateľ výška dotácie účel, na ktorý sa dotácia poskytla DHZ 300 TJ futbalisti 2 740 Farský úrad 1 830 Spolu poskytnuté 4870 Hodnotenie plnenia programov obce Obec neuplatňuje programovú štruktúru rozpočtu. Návrh na uznesenie Obecné zastupiteľstvo b e r i e n a v e d o m i e: 1. Stanovisko hlavného kontrolóra k záverečnému účtu obce za rok 2015 2. Správu nezávislého audítora z overenia ročnej účtovnej závierky a hospodárenia obce za rok 2015 s c h v a ľ u j e: 1. Celoročné hospodárenie za rok 2015 bez výhrad 2. Použitie prebytku finančných operácií vo výške 19 445,30 na kapitálové výdavky v roku 2016 12