Kód: PK/5/2015 Druh: POKYN KVESTORA Název: Uplatňování nepřímých nákladů ve všech zdrojích pro rok 2015 Organizační Univerzita Tomáše Bati ve Zlíně závaznost: Datum vydání: 13. 5. 2015 Účinnost od: 13. 5. 2015 Vydává: RNDr. Alexander Černý, kvestor Zpracoval: Kristýna Trlidová, Ing. Jana Josefíková Spolupracoval: Počet stran: 9 Počet příloh: 0 Rozdělovník: Všem vedoucím zaměstnancům součástí Podpis oprávněné osoby: Článek 1 Základní ustanovení (1) Tento pokyn kvestora stanovuje hodnoty nákladů servisních jednotek, které jsou nutné pro rozdělení nepřímých nákladů do všech finančních zdrojů na Univerzitě Tomáše Bati ve Zlíně (dále jen UTB ) a které lze uplatnit do těch zdrojů, kde není vyžadováno proúčtování skutečných nepřímých nákladů. Za účelem uplatnění skutečných nepřímých nákladů bude vydáván za každé uplynulé čtvrtletí pokyn kvestora Uplatňování skutečných způsobilých nepřímých nákladů ve všech zdrojích. (2) Obecná pravidla pro uplatnění nepřímých nákladů a způsob výpočtu jsou uvedeny v aktuální směrnici kvestora Metodika alokace nákladů. Článek 2 Hodnoty pro rozdělení nepřímých nákladů z výkonů centrálních servisních jednotek UTB (1) Hodnoty pro rozdělení nepřímých nákladů z výkonu centrálních servisních jednotek jsou stanoveny: a) z výkonu rektorátu - stanoveno pro všechny součásti UTB b) na interní fondy - vyčleněny náklady, na kterých se KMZ podílí (vč. KMZ) a na kterých se nepodílí (mimo KMZ) c) na informační zdroje - stanoveno pro všechny součásti mimo KMZ, a to z důvodu, že KMZ tento odvod nehradí 1
(2) Dále jsou hodnoty pro nepřímé náklady rozděleny do čtyř kategorií: 1. Výhradně vzdělání 2. Výhradně VVaI 3. Všechny činnosti 4. Všechny činnosti mimo VVaI (3) Sazba nepřímých nákladů na produktivního pracovníka z výkonu centrálních servisních jednotek pro rok 2015: Kategorie Nepřímé náklady na centrální servisní jednotky v roce 2015 FTEp Sazba nepřímých nákladů (v Kč) 1. Výhradně vzdělání Rektorát 600 000,00 481,21 1 246,86 Interní fondy Informační zdroje vč. KMZ 1 180 000,00 481,21 2 452,15 2. Výhradně VVaI Rektorát 306 000,00 481,21 635,90 Interní fondy Informační zdroje mimo KMZ 200 000,00 469,34 426,13 3. Všechny činnosti Rektorát 42 406 000,00 481,21 88 123,69 4. Všechny činnosti mimo VVaI Interní fondy Informační zdroje vč. KMZ 16 052 000,00 481,21 33 357,58 mimo KMZ 19 112 000,00 469,34 40 721,01 Rektorát 600 000,00 481,21 1 246,86 Interní fondy Informační zdroje vč. KMZ 1 378 000,00 481,21 2 863,61 mimo KMZ 4 000 000,00 469,34 8 522,61 Článek 3 Nepřímé náklady z výkonů služeb servisních jednotek součástí (1) Vybrané nákladové druhy (čísla účtů) pro rozdělení nepřímých nákladů nákladových středisek: Číslo účtu Název účtu 501420 Spotř.mater.- kancelářské potřeby 501700 Spotř.mater.- k výpočetní technice 2
501710 Spotř.mater.-tonery 501900 Spotř.mater.- dr.maj.100-1.999 neev. 501901 Spotř.mater.- dr.dl.2.000-40.000 v OE 502100 Spotřeba energie - elektřina 502200 Spotřeba energie - pára, teplo 502300 Spotřeba energie - plyn 502400 Spotřeba energie - voda 502999 Spotřeba energie - nedaňový náklad 511100 Opravy a udržování 511101 Opravy a udržování-výtah 511104 Opravy a udržování-opravy-vzduchotechnika 511105 Opravy a udržování-opravy-mar 511106 Opravy a udržování-opravy-telekomunikace 511107 Opravy a udržování-opravy-výpočetní techniky 511108 Opravy a udržování-opravy-služební vozidla 511109 Opravy a udržování-opravy-budovy 511110 Opravy a udržování-opravy-zařízení 511111 Opravy a udržování-opravy-najatý majetek 511200 Opravy a udržování-revize,servis 511201 Opravy a udržování-revize,servis-výtahy 511204 Opravy a udržování-revize,servis-vzduchotechnika 511205 Opravy a udržování-revize,servis-mar 511208 Opravy a udržování-servis-služební vozidla 511209 Opravy a udržování-revize,servis-budovy 511212 Opravy a udržování-revize,servis-eps 511213 Opravy a udržování-revize,servis-ezs 511300 Opravy a udržování-jmenovité akce 511310 Opravy a udržování-projekt.dokumen. 511999 Opravy a udržování-daňově neuznatelné 518110 Ost.služby-spoje (telefony) 518120 Ost.služby-poštovní popl. 518130 Ost.služby-poplatky za rozhlas a TV 518210 Ost.služby-stočné 518220 Ost.služby-xerograf.služby 518260 Ost.služby-renovace tonerů 518600 Ost.služby-technické zhodnocení NIM 518710 Ost.služby-revize a servis 518720 Ost.služby-čistění a praní 518730 Ost.služby-úklidová činnost 518740 Ost.služby-dezinfekce a deratizace 518750 Ost.služby-odvoz odpadů 518760 Ost.služby-strážní služba 518770 Ost.služby-údržba zeleně 518800 Ost.služby-nák.SW a licencí od 3.000-60.000 v OE 518801 Ost.služby-nák.SW a licencí do 2.999 neev. 518810 Ost.služby-informační technolog.utb 518820 Ost.služby-konzultace IS 518830 Ost.služby-roční údržba produktů 518840 Ost.služby-platby za užívání licencí 518850 Ost.služby-přístup k databázím 518860 Ost.služby-přístup k elektronickým knihám a čas. 549600 Jiné ost.nákl.-technické zhodnocení HIM 3
710220 Výkony oprav a údržby, spotřeba materiálu 710230 Výkony xeroslužby 710240 Výkony ostatní 710500 Přeúčtování nákladů na telefony 710600 Přeúčtování nákladů na energie 720100 Přeúčt.společn.nákl.na budovy UTB Článek 4 Hodnoty nepřímých nákladů související s využitím infrastruktury (1) Cena v Kč za m 2 jednotlivých vlastních budov UTB pro rok 2015: Roční náklady Plocha k dělení Cena za 1 m 2 Budova (v Kč) (v m 2 ) (v Kč) U1 nám. T. G. Masaryka 275 6 164 177 7 272,66 847,58 U2 - Mostní 5139 7 754 235 8 811,79 879,98 U3 Růmy 4046 931 800 879,85 1 059,04 U41 + U42 + U44 FMK Štefánikova 4 709 868 4 002,47 1 176,74 U5 - Jižní Svahy - ÚTV 248 889 1 034,89 240,50 U5 - Jižní Svahy 8 669 035 10 657,47 813,42 U56 Jižní Svahy VTP ICT 2 762 265 2 331,04 1 184,99 U10 nám. T. G. Masaryka 1279 2 593 325 2 946,18 880,23 U11 - Nad Ovčírnou 3685 5 487 862 5 256,17 1 044,08 U13 - nám. T. G. Masaryka 5555 8 802 000 9 490,75 927,43 U15 Vavrečkova 5669 7 166 177 10 615,91 675,04 U16 tř. T. Bati 4342 2 010 033 2 574,84 780,64 U17 - Tř. T. Bati 5678 7 296 284 9 878,89 738,57 * Cena v Kč za m 2 jednotlivých pronajatých budov UTB pro rok 2015 vychází z plánovaných ročních nákladů a plochy k dělení. (2) Náklady na obnovu budov vycházející z pořizovací ceny budovy: IM Označení IM Rok zahájení odepis. Pořizovací cena Doba životnosti účetní 2000020007 Budova TGM č.p. 275 U1 1964 71 781 735,00 30 2000020012 Budova Mostní č.p. 5139 U2 1994 226 818 428,00 40 2000020010 Dvoupodlažní parking U2 1994 3 692 932,00 30 2000020008 Budova Růmy č.p. 4046 U3 1992 6 007 720,00 30 2000020019 Budova Štefánikova č.p. 2431 U41 2001 54 326 836,00 40 2000020013 Budova Štefánikova č.p. 2431 U42 1978 11 756 111,00 30 2000020014 Budova Štefánikova č.p. 2431 U43 1985 26 786 685,00 30 4
2000020015 Budova Štefánikova č.p. 2431 U44 1989 41 917 264,00 30 2000020020 Budova Nad stráněmi č.p. 4511 U5 2001 328 729 409,00 50 2000020000 VŠ kolej Antonínova č.p. 4379 U6 1984 39 952 188,00 30 2000020002 VŠ kolej Štefánikova č.p. 150 U7 1984 17 152 259,00 30 2000020024 Budova Portáš č.p. 47 U8 1978 1 928 214,00 30 2000020006 Byt 1+1 Družstevní 4508 Zlín U83 2001 450 000,00 30 2000020045 Byt 2+1 Březnická 5566/38 5.NP U84 2007 2 583 810,00 50 2000020052 Garážové stání 1.podzemní podlaží U84 2008 449 483,00 50 2000020027 Ubytovna č. 9 Kamenná - Zlín U9 1997 741 898,00 40 2000020028 Ubytovna č.10 Kamenná - Zlín U9 1998 880 427,00 40 2000020029 Ubytovna č.11 Kamenná - Zlín U9 1998 1 082 063,00 40 2000020030 Ubytovna č.12 Kamenná - Zlín U9 1998 1 082 063,00 40 2000020031 Ubytovna č.13 Kamenná - Zlín U9 1998 880 427,00 40 2000020032 Ubytovna č.14 Kamenná - Zlín U9 1998 749 594,00 40 2000020023 Celoškolské pracoviště č.p.1279 U10 2002 49 319 315,00 40 2000020004 Vědeckotechnický park č.p.3685 U11 2002 145 879 509,00 40 2000020003 VŠ kolej TGM č.p.3050 U12 2002 75 950 316,00 40 2000020046 Budova Univerzitního centra č.p. 5555 U13 2008 431 779 916,00 50 2000020060 Budova třída T.Bati č.p. 4342 Zlín U16 2012 78 381 045,00 40 2000020061 Budova VTP ICT Nad Stráněmi 5656, Zlín U56 2012 208 336 348,00 50 2000020074 Budova LCFT Vavrečkova č.p.5669 Zlín U15 2013 364 753 391,00 50 2000020082 Budova CPS Tř.T.Bati č.p.5678 Zlín U17 2014 298 770 918,00 50 Článek 5 Ceny medií pro rok 2015 (1) Ceny médií pro rok 2015 ve vlastních prostorách UTB: Budova El.energie kwh* Vodné m 3 Stočné m 3 Teplo GJ U1 2,40 Kč 37,91 Kč 36,97 Kč 387 Kč Koeficient U1 1,0483 1,0345 1,0345 1,0345 U2 2,35 Kč 37,91 Kč 36,97 Kč 387 Kč Koeficient U2 1,0483 1,0345 1,0345 1,0345 U3 3,95 Kč 37,91 Kč 36,97 Kč 387 Kč Koeficient U3 1,2100 1,1500 1,1500 1,0345 U4 2,45 Kč 37,91 Kč 36,97 Kč 387 Kč Koeficient U4 1,0483 1,0345 1,0345 1,0345 U5 2,23 Kč 37,91 Kč 36,97 Kč 364 Kč Koeficient U5 1,0483 1,0345 1,0345 1,0345 U10 2,97 Kč 37,91 Kč 36,97 Kč 387 Kč Koeficient U10 1,0483 1,0345 1,0345 1,0345 U11 2,43 Kč 37,91 Kč 36,97 Kč 387 Kč Koeficient U11 1,0483 1,0345 1,0345 1,0345 U13 2,31 Kč 37,91 Kč 36,97 Kč 387 Kč Koeficient U13 1,0483 1,0345 1,0345 1,0345 5
U15 2,46 Kč 37,91 Kč 36,97 Kč 364 Kč Koeficient U15 1,0483 1,0345 1,0345 1,0345 U16 4,04 Kč 37,91 Kč 36,97 Kč 539 Kč Koeficient U16 1,0483 1,0345 1,0345 1,0345 U17 4,95 Kč 37,91 Kč 36,97 Kč 387 Kč Koeficient U17 1,0483 1,0345 1,0345 1,0345 U56 2,23 Kč 37,91 Kč 36,97 Kč 364 Kč Koeficient U56 1,0483 1,0345 1,0345 1,0345 * Jelikož cena za kwh je závislá na výši rezervovaného příkonu objektu a dalších faktorech, je uvedena průměrná cena elektrické energie za loňský rok. (2) Uvedené ceny médií je nutné vynásobit příslušným koeficientem stanoveným pro danou budovu a druh média. Ceny médií pro rok 2015 v pronajatých prostorách vychází z průměrných nákladů minulého roku, propočet zajistí součást, která si prostory pronajímá. Článek 6 Průměrné přepočtené počty pracovníků (1) Průměrný přepočtený počet akademických, vědeckých pracovníků, pracovníků CTT a ostatních pracovníků (FTE) k 31. 12. 2014: Součást NS AP VVP THP ostatní CELKEM 13 13510 0,706 4,625 4,157 9,488 13520 2,013 2,013 13530 1,924 3,596 5,520 13810 1,000 1,000 13 celkem 0,706 6,549 10,766 0,000 18,021 17 17510 3,550 6,850 5,767 16,167 17520 3,625 6,486 5,346 15,457 17810 0,458 0,458 17 celkem 7,175 13,336 11,571 0,000 32,082 20 20110 18,386 4,000 22,386 20120 12,064 5,460 17,524 20130 22,277 2,661 24,938 20140 13,367 4,750 18,117 20150 12,375 4,733 1,167 18,275 20160 8,235 5,350 13,585 20170 13,474 4,283 17,757 20180 8,083 2,878 10,961 20190 10,656 4,911 15,567 20810 2,750 2,750 20820 3,000 3,000 20901 1,000 2,000 1,000 4,000 20902 3,000 3,000 20903 1,782 1,782 20904 1,917 1,917 20 celkem 119,917 4,733 49,909 1,000 175,559 21 21130 3,475 3,475 21140 6,519 0,333 6,852 6
21160 5,376 5,376 21180 8,900 8,900 21810 4,142 4,142 21901 0,825 2,561 3,386 21902 1,756 1,756 21903 0,000 21 celkem 25,095 0,000 8,792 0,000 33,887 30 30110 16,000 0,125 1,000 17,125 30120 7,000 7,000 30130 11,000 3,000 2,750 16,750 30140 9,826 0,534 10,360 30150 11,000 11,000 30160 8,700 0,325 9,025 30170 9,700 1,000 10,700 30591 1,400 1,400 30810 4,000 4,000 30901 3,750 3,750 30902 3,567 3,567 30903 1,000 1,000 30904 2,000 2,000 30 celkem 73,226 3,125 21,326 0,000 97,677 40 40110 13,217 2,000 15,217 40121 2,750 2,000 4,750 40122 6,667 3,000 9,667 40131 3,450 2,000 5,450 40132 3,800 3,800 40141 1,000 1,000 40142 3,103 1,000 4,103 40143 2,000 2,000 4,000 40150 8,750 0,583 9,333 40161 3,000 1,000 4,000 40162 4,000 1,500 5,500 40171 1,460 1,000 2,460 40172 3,000 1,083 4,083 40180 2,000 2,000 40810 3,500 3,500 40901 1,000 1,073 2,073 40902 3,000 3,000 40903 1,417 1,417 40 celkem 57,197 0,000 28,156 0,000 85,353 50 50110 13,285 1,000 14,285 50120 7,826 1,000 8,826 50130 8,223 0,026 8,249 50140 7,067 1,550 8,617 50150 11,901 1,000 12,901 50160 11,795 1,375 13,170 50170 10,200 2,000 12,200 50180 3,509 3,509 50901 12,222 12,222 50902 4,188 4,188 50903 1,917 1,917 50904 1,000 1,000 7
50905 1,000 3,745 2,376 7,121 50906 2,950 2,950 50 celkem 74,806 3,745 32,604 0,000 111,155 60 60112 17,229 1,000 18,229 60120 15,200 1,000 16,200 60122 9,331 0,500 9,831 60130 0,000 60131 0,000 60132 0,000 60133 0,000 60134 15,530 1,000 16,530 60510 4,500 1,000 5,500 60512 14,864 1,000 15,864 60810 3,917 3,917 60901 1,000 3,497 4,497 60902 3,000 3,000 60903 2,000 2,000 60 celkem 77,654 0,500 17,414 95,568 70 70512 1,000 4,618 5,618 70810 5,417 5,417 70901 4,000 6,630 10,630 70 celkem 1,000 4,000 16,665 0,000 21,665 80 80110 1,000 3,000 4,000 80120 1,000 2,358 3,358 80130 1,000 3,000 4,000 80310 4,000 19,102 23,102 80320 0,597 5,417 6,014 80350 3,000 3,000 80360 0,250 5,292 5,542 80901 5,000 5,000 80 celkem 0,000 0,000 12,847 41,169 54,016 85 85001 21,267 21,267 85 celkem 0,000 0,000 21,267 0,000 21,267 90 90110 1,000 2,000 3,000 90120 5,871 5,871 90130 5,091 5,091 90150 2,000 2,000 90160 2,327 2,327 90170 1,000 1,000 90320 1,000 1,000 90330 1,216 1,216 90350 2,250 2,250 90360 3,097 3,097 90510 3,793 3,793 90530 6,375 6,375 90540 5,417 1,000 6,417 90611 13,022 13,022 90612 5,000 5,000 90620 1,000 1,000 90621 2,000 2,000 90622 7,000 7,000 90623 0,000 8
90710 2,050 2,050 90711 7,000 7,000 90712 4,000 4,000 90713 1,000 1,000 2,000 90751 0,917 0,917 90752 1,000 1,000 90754 1,000 1,000 90755 1,000 1,000 90757 1,000 1,000 90758 1,000 1,000 90759 0,000 90911 2,000 2,000 90912 1,500 1,000 2,500 90 celkem 1,000 0,000 80,926 15,000 96,926 UTB * * * * * * 437,776 35,988 312,243 57,169 843,176 Článek 7 Závěrečná ustanovení (1) Tento pokyn kvestora nahrazuje pokyn kvestora PK/8/2014. 9