Obce Veselé Závěrečný účet za rok 2014 Sestavený ke dni 31. 12. 2014 dle 17 zákona č. 250/2000 Sb. Údaje o organizaci: Název: Obec Veselé Adresa: Veselé 153 402 02 Děčín 2 IČ: 00555908 Právní forma: ÚSC Kontaktní údaje: Oprávněná osoba: Radek Zralý starosta Sestavení ZÚ: Ing. Alena Sladká Telefon: 412 585 275 775 854 331 E-mail: vesele@volny.cz Web: www.obec-vesele.cz - 1 -
Obsah Závěrečného účtu: 1. Základní informace všeobecné 2. Plnění rozpočtu příjmů a výdajů 3. Údaje o hospodaření s majetkem 4. Vyúčtování finančních vztahů, dotace 5. Zpráva o přezkoumání hospodaření 1. Základní informace - všeobecné Vymezení činností: Obec Veselé neprovozuje hospodářskou činnost, veškeré operace jsou provozovány v hlavní činnosti. Údaje o peněžních fondech: Obec Veselé nemá vytvořeny žádné peněžní fondy. DPH: Obec je plátcem DPH. Příspěvkové organizace: Obec nemá zřízenou žádnou příspěvkovou organizaci. Obec i nadále předkládá měsíčně výkazy do systému prostřednictvím KÚÚK Ústí nad Labem, a to výkaz FIN 2-12, a dále čtvrtletně Rozvahu, Přílohu a Výkaz zisku a ztrát. Všechny výkazy jsou k nahlédnutí u účetní obce v kanceláři OÚ Veselé. - 2 -
2. Plnění rozpočtu příjmů a výdajů Rozpočet: Rozpočet obce Veselé na rok 2014 byl sestaven na základě požadavků jednotlivých výborů obce, v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, na základě údajů z rozpisu platného státního rozpočtu a v návaznosti na rozpočtový výhled obce, který je zpracován na období 2014-2018 (schválen ZO dne 8. 11. 2013, závaznými ukazateli byly příslušné paragrafy). Rozpočet na rok 2014 byl schválen usnesením č. 0608/2013 ze dne 8. 11. 2013 jako schodkový, příjmy ve výši 5920500 Kč, výdaje ve výši 7597900 Kč a financování ve výši 1677400 Kč. Financování výdajů se skládá ze zůstatku na běžném účtu ve výši 1800000 mil. Kč a je z této částky odečteno splácení uzavřeného úvěru u ČSOB z předchozích let ve výši 122 000 Kč. Obě tyto položky jsou vykázány v účtové třídě 8 Financování. Změny rozpočtu: Schválený rozpočet za rok 2014 byl upravován rozpočtovými opatřeními. V roce 2014 bylo schváleno 5 rozpočtových opatření: Rozpočtové opatření č. 1: Datum schválení: 29. 5. 2014 usnesením č. 1405/2014 Celkový objem finančních prostředků nebyl změněn, došlo pouze k přesunu finančních prostředků mezi jednotlivými paragrafy, na straně příjmů 1069 ostatní správa v zemědělství, 2369 ostatní správa ve vodním hospodářství (příjem podílu z pokut uložených jinými správními úřady), 3639 komunální služby (prodeje a pronájmy pozemků). Výdaje se měnily u 3429 ostatní zájmová činnost a rekreace, 6171 činnost místní správy. - 3 -
Rozpočtové opatření č. 2: Datum schválení: 3. 7. 2014 usnesením č. 0506/2014 Celkový objem finančních prostředků nebyl změněn, došlo pouze k přesunu finančních prostředků mezi jednotlivými paragrafy: 1031 pěstební činnost, 1036 správa v lesním hospodářství, 2212 silnice, 2310 pitná voda, 3429 ostatní zájmová činnost a rekreace z důvodu připravovaných akcí pro děti. Upravoval se 6117 z důvodu konání voleb do EP. Rozpočtové opatření č. 3: Datum schválení: 25. 9. 2014 usnesením č. 0408/2014 Rozpočtovou změnou nedošlo ke změně celkových prostředků. V příjmové části byly přesunuty prostředky v 3429 ostatní zájmová činnost a rekreace (z důvodu plnění pojistné události), 3639 komunální služby (snížení předpokládaných příjmů z pronájmu pozemků). Ve výdajové části se přesouvaly prostředky mezi 1031 pěstební činnost, 6112 zastupitelstvo obce (ukončení činnosti dosavadního zastupitelstva), 6171 činnost místní správy. Rozpočtové opatření č. 4: Datum schválení: 12. 11. 2014 usnesením č. 16-11/2014 Rozpočtovou změnou č. 4 nedošlo ke změně objemu prostředků. Pouze byl proveden přesun mezi jednotlivými paragrafy na straně výdajů, a to především 6112 zastupitelstvo obce z důvodu schválení odměn novým zastupitelům a 6171 činnost místní správy. Rozpočtové opatření č. 5: Datum schválení: 21. 1. 2015 usnesením č. 07-01/2015 V této poslední změně rozpočtu došlo ke snížení příjmů i výdajů ve výši 645 467 Kč. Důvodem snížení prostředků bylo na straně příjmů nepřijetí dotace na opravy komunikací, propustků a příkopů z MMR, o kterou obec žádala a jejíž proplacení bude realizováno v roce 2015. Na straně výdajů došlo k přiblížení rozpočtu dle skutečnosti, přesun mezi 3639 komunální služby, 3723 sběr a svoz ostatních odpadů, 6112 zastupitelstvo obce a 6171 činnost místní správy. Rozpočtové změny byly zapracovány do finančního výkazu FIN 2-12 - 4 -
Příjmy Příjmy celkem: Daňové příjmy - 5 -
- 6 -
Plnění příjmů dle závazných ukazatelů: - 7 -
Výdaje Výdaje celkem: Plnění výdajů dle závazných ukazatelů: Rozpočtové hospodaření obce za rok 2014 skončilo s převahou rozpočtových příjmů nad rozpočtovými výdaji. Přebytek financí byl ponechán na BÚ. - 8 -
Finanční prostředky Pokladna: obec Veselé vede jednu pokladnu, ve které jsou zúčtovány všechny příjmy a výdaje provedené v hotovosti. Limit pokladny není stanoven. Stav pokladny k 31. 12. 2014 je nulový. Účty: Obec Veselé má otevřeny dva běžné bankovní účty. Bezhotovostní operace (běžné platby) jsou prováděny na účtu u Komerční banky. Ústav Číslo účtu Stav k 31. 12. 2014 Komerční banka 15628431/0100 2 746 033,28 Kč Česká národní banka 94-5518431/0710 137 089,37 Kč Úplný přehled plnění příjmů a výdajů dle rozpočtové skladby je uveden ve výkaze FIN 2-12, dále výkaz Rozvaha, Výkaz zisku a ztrát a Příloha ke dni 31. 12. 2014 jsou přílohou Závěrečného účtu. - 9 -
3. Vyúčtování finančních vztahů, dotace Do schváleného rozpočtu obce na rok 2014 již byla zahrnuta dotace ze státního rozpočtu v rámci souhrnného dotačního vztahu (ÚP Děčín) - položka 4116 ve výši celkem 200 000 Kč. Během roku 2014 obdržela obec Veselé několik finančních účelových prostředků, ať již na základě žádosti, nebo na pokrytí financování voleb. Tyto předem neurčené prostředky byly jedním z důvodů pro přípravu a schválení rozpočtových změn. Během roku 2014 obec Veselé požádala MMR o dotaci na povodňové škody vzniklé povodní v roce 2013. Předpis na podrozvahové účty byl proveden v roce 2014, po obdržení Registrace akce: SU AU Datum VS Text 999 000 1.12.2014 2 355 757,00 1400700019 dotace-oprava odv. přík.13 999 000 1.12.2014 1 251 060,00 1400700018 dotace - oprava komun. 13 942 000 1.12.2014 1 251 060,00 1400700018 dotace - oprava komun. 13 942 000 1.12.2014 2 355 757,00 1400700019 dotace-oprava odv.přík. 13 3 606 817 Kč Účelové dotace: UZ 13234 dotace na zaměstnance Úřad práce N33 Z1 4116 61159 Kč N33 Z5 4116 346570 Kč Výdaje: 61159 Kč + 346570 Kč UZ 98348 dotace na volby do Evropského parlamentu (vyúčtování proběhlo až v roce 2015) 4111 25000 Kč Výdaje uznatelné: 18682 Kč UZ 98187 dotace na společné volby do Senátu a do Zastupitelstev obcí (vyúčtování proběhlo až v roce 2015) 4111 28120 Kč Výdaje uznatelné: 20698 Kč UZ 28 dotace na hospodaření v lese 4122 84540 Kč Ústecký kraj (není k vypořádání) - 10 -
4. Údaje o hospodaření s majetkem Obec Veselé nemá zastavěný majetek. Na některých pozemcích ve vlastnictví obce Veselé jsou zřízena Věcná břemena, většinou se jedná o uložení sítí. Tyto pozemky jsou vedeny na účtu 031 s vlastní analytikou. Obec nehospodaří s majetkem státu. Obec nenabyla v r. 2014 do majetku žádné další lesní pozemky. Obec je ve fázi schvalování nového Lesního hospodářského plánu pro období 2015-2024. Pro rok 2014 byl vydán aktualizovaný odpisový plán, způsob odpisování je stanoven na rovnoměrný a odpisy obec účtuje ročně vždy k 31. 12. Dále obec provedla k 31. 12. 2014 rozpuštění transferu na pořízení Územního plánu do výnosů. V roce 2014 uzavřela obec veselé 4 kupní smlouvy s fyzickými osobami na prodej pozemků. Tyto změny byly provedeny v účetnictví i v evidenci majetku do 31. 12. 2014. Inventarizace majetku vč. inventarizace pohledávek a závazků byla řádně provedena ke dni 31. 12. 2014. Plán inventur byl vydán v souladu se směrnicí obce Veselé. Plán inventur na rok 2014, Inventarizační zpráva za rok 2014 a inventurní soupisy včetně příloh jsou k nahlédnutí u účetní obce Ing. Aleny Sladké v kanceláři OÚ Veselé. 5. Zpráva o přezkoumání hospodaření Přezkoumání hospodaření obce provádí v obci Veselé odbor kontroly Krajského úřadu Ústeckého kraje v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Dílčí přezkoumání Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo dne 13. 11. 2014 za přítomnosti za KÚÚK Ing. Dana Junková a Bc. Magdalena Chottová, za obec Veselé starosta Radek Zralý, místostarosta Jaroslav Havlín a účetní Ing. Alena Sladká. Při dílčím přezkumu byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky: Rozpočet byl schválen v jiné podobě, než byl pořízen do výkazu FIN 2-12 Opraveno při následujícím zasedání Zastupitelstva, bylo chybně zveřejněno financování, a to tak, že splátka úvěru se k financování v návrhu rozpočtu přičítala, přitom se správně do pořízení rozpočtu v účetnictví odečetla. Ve výkazu FIN 2-12 byl rozpočet rozepsán správně. Zadavatel neuveřejnil na profilu zadavatele smlouvu na veřejnou zakázku ve výši a - 11 -
skutečně uhrazené ceny a seznam subdodavatelů. Dne 25. 3. 2015 doplněny informace do Profilu Zadavatele obce Veselé ve věci dvou veřejných zakázek malého rozsahu z roku 2014 dle legislativy, včetně zveřejnění Smlouvy o dílo s vysoutěženými dodavateli. Závažné chyby a nedostatky nebyly při dílčím přezkoumání zjištěny. Konečné přezkoumání Konečné přezkoumání hospodaření proběhlo dne 18. 5. 2015 za přítomnosti za KÚÚK: Ing. Gabriela Šilínková, Václava Pillárová, DiS., za obec Veselé: starosta Radek Zralý, místostarosta Jaroslav Havlín a účetní Ing. Alena Sladká. Závěr zprávy: I. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Veselé za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.) II. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Veselé za rok 2014 nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Veselé za rok 2014 byly zjištěny dle 10 odst. 4 b) zákona č. 420/2004 Sb. Následující podíly: a) Podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 6,85 % b) Podíl závazků na rozpočtu územního celku 32,58 % c) Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku ÚSC 0,00 % Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 je přílohou tohoto Závěrečného účtu (Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Veselé, IČO 00555908 za rok 2014 ze dne 18. 5. 2015 vyhotovená odborem kontroly Krajského úřadu Ústeckého kraje pod č.j. 358/KON/2014). Celé znění závěrečného účtu i uvedené přílohy jsou k nahlédnutí na Obecním úřadě. Ve Veselém dne 20. 5. 2015 Závěrečný účet zpracovala: Ing. Alena Sladká účetní.. Statutární zástupce: Radek Zralý - starosta.. Razítko organizace: - 12 -
Doložka k Závěrečnému účtu obce Veselé za rok 2014 Závěrečný účet byl vyvěšen na kamenné i elektronické úřední desce obecního úřadu: od do Závěrečný účet projednalo Zastupitelstvem obce Veselé dne: Usnesení: Přílohy: - Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Veselé ze dne 18. 5. 2015 - Výkaz obce Veselé pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 za období 12/2014 - Inventarizační zpráva obce Veselé za rok 2014-13 -