KRAJsKÝ ÚŘAD KARLOV ARSKÉHO KRAJE ODBOR KONTROLY

Transkript

1 Č.j.: 263/KN/12 KRAJsKÝ ÚŘAD KARLOV ARSKÉHO KRAJE ODBOR KONTROLY Se sídlem: Karlovy Vary, Závodní 353/88, Karlovy Vary - Dvory, Česká republika Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vojtanov IČ: za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo uskutečněného přezkoumání: Obecní úřad Vojtanov Horní Vojtanov Vojtanov Přezkoumání bylo provedeno na základě oprávnění vyplývajícího z pověření k přezkoumání ve smyslu 5 zákona č. 420/2004 Sb., vydaného ředitelem Krajského úřadu Karlovarského kraje pod č.j.: 337/KN/12 a č.j. 344/KN/12 dne 6. června Zástupci obce: Jiří Mařík - starosta obce fi Klouda-Sokolov - účetní Přezkoumání vykonaly: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Dana Bumbalová kontrolor: Helena Rybová 1

2 Č.j.: 263/KN/12 Přezkoumání hospodaření zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem mj. s přihlédnutím k: dodržování povinností uložených zákonem Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC, souladu hospodaření s fmančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné fmanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Vojtanov byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu zveřejněn na úřední desce obecního úřadu a způsobem umožňujícím dálkový přistup v době od do Pravidla rozpočtového Pravidla rozpočtového provizoria na rok 2012 schválena provizoria zastupitelstvem obce dne usnesením Č. 6/11/2011. Rozpočtová opatření Rozpočtové opatření Č. 1/2012 schváleno zastupitelstvem obce dne , rozpočtové opatření č., 2/2012 schváleno zastupitelstvem obce dne Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled obce pro období let schválen zastupitelstvem obce dne usnesením Č. 15/12/2010. Rozpočtový výhled obce pro období let schválen zastupitelstvem obce dne usnesením Č. 7/10/2012. Schválený rozpočet Přebytkový rozpočet obce pro rok 2012 schválen zastupitelstvem obce dne usnesením Č. 5/2/2012. Příjmy ve výši ,00 Kč a výdaje ve výši ,00 Kč. Přebytek ve výši ,00 Kč bude využit k úhradě splátek dlouhodobého úvěru ( ,00 Kč), rozdíl bude fmancován prostředky minulých let ( ,00 Kč). Závěrečný účet Závěrečný účet obce Vojtanov za rok 2011 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření projednalo zastupitelstvo obce dne Závěrečný účet byl schválen zastupitelstvem obce usnesením Č. 5/5/2012 bez výhrad. Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úřední desce obecního úřadu a způsobem umožňujícím dálkový přistup v době od do Bankovní výpis Učet Základní běžný účet územních samosprávných celků v účetnictví obce obsahuje prostředky rozpočtového hospodaření. Zůstatek finančních prostředků syntetického účtu k v objemu ,18 Kč odpovídá stavu prostředků dle výpisu bankovního ústavu vedeného u Komerční banky a.s. Účet Běžné účty fondů územních samosprávných celků, zůstatek finančních prostředků ve výši 9.183,04 Kč souhlasí se stavem fmančních prostředků vykázaným na výpisu z Komerční banky a.s. 2

3 Č.j.: 263/KN/12 Učet Běžný účet (hospodářská činnost), zůstatek finančních prostředků ve výši ,22 Kč souhlasí se stavem finančních prostředků vykázaným na výpisu z účtu Komerční banky a.s. účet Dlouhodobé úvěry, zůstatek účtu souhlasí s konečným zůstatkem jistiny dle výpisu Komerční banky, a.s. Faktura Dodavatelské faktury za měsíc srpen (od čísla do čísla ), za měsíc září (od čísla do čísla ) a za měsíc prosinec 2012 (od čísla do čísla ). Inventurní soupis majetku a závazků Inventarizace majetku a závazků obce Vojtanov k provedena na podkladě plánu inventur ze dne Byla stanovena 3členná inventarizační komise, inventarizace byla provedena v období od do Inventarizační zpráva zpracována dne Inventarizační rozdíly při inventarizaci majetku a závazků k nebyly zjištěny. Výběrovým způsobem byly ověřeny inventurní soupisy k rozvahovým účtům číslo Drobný dlouhodobý nehmotný majetek, číslo Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek, číslo Stavby, číslo Dodavatelé, číslo Dlouhodobé úvěry. Kniha došlých faktur Za kontrolované období od do bylo do knihy došlých faktur zapsáno celkem 296 dodavatelských faktur. Neuhrazená faktura ve splatnosti byla evidována 1 (ve výši 1.412,83 Kč) a po splatnosti 1 (ve výši ,00 Kč) v celkové výši ,83 Kč, zaúčtované na rozvahovém účtu Dodavatelé. Odměňování členů Schválení odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce zastupitelstva (starosta a rnístostarosta) dle nařízení vlády číslo 37/2003 Sb., ve znění pozdějších předpisů dne s účinností od Mzdové listy neuvolněného starosty a místostarosty (za měsíc duben až červen 2012). Pokladní doklad Kontrola příjmových a výdajových pokladních dokladů za měsíc srpen 2012 (pokladní doklady od čísla 268 do čísla 299), za měsíc září 2012 (pokladní doklady od čísla 300 do čísla 336), za měsíc listopad 2012 (pokladní doklady od čísla 382 do čísla 407) a za měsíc prosinec 2012 (pokladní doklady od čísla 408 do čísla 433). Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha za měsíc srpen, září, listopad a prosinec Nulový zůstatek finančních prostředků pokladní knihy k souhlasí se stavem účtu Pokladna a položkou Poskytnuté zálohy vlastní pokladně. Pokladní limit ve výši ,00 Kč nebyl za kontrolované období překročen. Rozvaha Výkaz Rozvaha obce Voitanov sestavený k Učetní doklad Učetní doklady za měsíc srpen a září výpisy Komerční banky a.s. číslo výpisu 8 a 9 (číslo dokladu až číslo ) a za měsíc listopad a prosinec výpisy Komerční banky a.s. číslo výpisu 11, 12 a 1/2013 (číslo dokladu ). Výkaz pro hodnocení plnění Kontrolou výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 M 3

4 Č.j.: 263/KN/12 rozpočtu bylo zjištěno, že v příjmové části byly vytvořeny příjmy po konsolidaci ve výši ,52 Kč (tj. plnění k rozpočtu po změnách na 95,86%) a ve výdajové části bylo čerpání výdajů po konsolidaci ve výši ,64 Kč (tj. plnění k rozpočtu po změnách na 92,39%). Výkaz zisku a ztráty Výkaz zisku a ztráty účetní jednotky k vykazuje celkový výsledek hospodaření po zdanění v objemu ,76 Kč.. Dohody o pracovní činnosti Za kontrolované období obec neuzavřela žádnou dohodu o pracovní činnosti. Dohody o provedení práce Za kontrolované období obec uzavřela celkem 7 dohod o provedení práce. Ke kontrole byly předloženy dohody o provedení práce uzavřené na poradenskou činnost ze dne s účinností od , na údržbu ČOV čp. 40 ze dne , na topičské práce v čp. 40 ze dne , na odborného lesního hospodáře ze dne , na úklidové práce na obci a ubytovně ze dne , na vedení knihovny ze dne a na opravu a výměnu ložiska ze dne Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouvy nájemní Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy o poskytnutí příspěvku: - dne uzavřena smlouva o poskytnutí příspěvku ve výši 1.000,00 Kč na nákup léčiv pro spárkatou zvěř - Mysliveckému sdružení Hazlov, - dne uzavřena smlouva o poskytnutí příspěvku ve výši ,00 Kč na činnost fotbalového klubu TJ FC Vojtanov, - dne uzavřena smlouva o poskytnutí příspěvku ve výši 5.000,00 Kč na zajištění XIII. ročníku festivalu" Souznění 2012" - občanské sdružení Aragonit K. Vary. Zastupitelstvo Karlovarského kraje schválilo usnesením Č. ZK 331/09/12 dne poskytnutí finančního příspěvku ve výši ,00 Kč na obnovu, zajištění a výchovu lesních porostů. Vyúčtování příspěvku provedeno dne , celkové náklady ve výši ,00 Kč. Smlouva: - na pronájem pozemkové parcely číslo 692/1 v katastrálním území Vojtanov, obec Vojtanov ze dne , záměr pronájmu zveřejněn od do Za kontrolované období obec neprovedla žádný prodej majetku. Smlouvy o věcných Smlouva o zřízení věcného břemene Č. IV NBOOlzřízení a provozování zařízení distribuční soustavy na pozemku břemenech p.č. 1142/1 a p.č. 128/1 ze dne Vnitřní předpis a směrnice Vnitřní organizační směrnice obce k zajištění realizace zákonů č. 563/1991 Sb., o účetnictví a zákona Č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a dalších zákonů: - směrnice o účtování časového rozlišení a dohadných položek ze dne , - odpisový plán dlouhodobého majetku ze dne , - podpisový vzor platný od

5 Č.j.: 263/KN/12 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Činnost fmančího výboru a kontrolního výboru. Při kontrole byly předloženy zápisy ze zasedání zastupitelstva obce včetně usnesení konaných dne , 24.1., 21.2., 28.3.,26.4., 19.6.,2.8.,22.8., , a Na těchto zasedáních zastupitelstvo obce mj. projednalo a schválilo: pravidla rozpočtového provizoria, návrh rozpočtu na rok 2012, rozpočet obce na rok 2012, rozpočtová opatření č. 1/2012 a č. 2/2012, příspěvky z rozpočtu obce v roce 2012, závěrečný účet obce za rok 2011, rozpočtový výhled na období , plnění rozpočtu obce v roce 2012, majetkové záležitosti. Při kontrole předloženy zápisy z jednání finančního výboru ze dne 24.1., 21.2., 18.6., 20.8., a Finanční výbor prováděl kontrolu účetních dokladů, pokladní hotovosti, vymáhání pohledávek, zabýval se přípravou rozpočtu na rok 2013, rozpočtovým opatřením a rozpočtovým výhledem. Finanční výbor má 3 členy. Z jednání kontrolního výboru předloženy zápisy z jednání ze dne 23.1., 20.2., 28.3., 26.4.,18.6., 2l.8., , 19.1l. a Předmětem jednání byly kontroly plnění usnesení zastupitelstva obce. Výbor kontrolní má 3 členy. 5

6 Č.j.: 263/KN/12 B. Zjištění ze závěrečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Vojtanov za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí rok nebyly zjištěny chyby a nedostatky b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Při přezkoumání hospodaření obce Vojtanov za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.). III. Při přezkoumání hospodaření obce Vojtanov za rok 2012 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Při přezkoumání hospodaření obce Vojtanov za rok 2012 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 3,43 % 9,82 % 0% 6

7 Č.j.: 263/KN112 Ve Vojtanově dne Podpisy kontrolorů:... (.J(~r..r.«P!.cc?. Dana Bumbalová kontrolor pověřený řízením přezkoumáni KRAJsKY ÚŘAD ~lovarského KRAJE Odbor kontroly. Helena Rybová kontrolor Zástupce obce prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel kupní, nájemní, zástavní smlouvu týkající se nemovitého majetku, smlouvu o úvěru, nerealizoval žádné akce, které by ukládaly povinnost yywašovat výběrové řízení podle zákona o veřejných zakázkách, nesdružoval finanční prostředky. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumáni byl seznámen a jeho stejnopis obdržel hospodaření obce Vojtanov o počtu 7 stran Jiří Mařík, starost~ce Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Vojtanov Jiří Mařík 2 1 Karlovarský kraj Dana Bumbalová Tato zpráva o výsledku přezkoumáni hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumáni. 7