ZÁVĚREČNÝ ÚČET MĚSTA NEJDEK ZA ROK 2015 Závěrečný účet města Nejdku je sestaven v souladu s 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. 1) Plnění příjmů a výdajů za rok 2015 v tis. Kč Schválený rozpočet Upravený rozpočet Plnění k 31.12.2015 % plnění k upravenému rozpočtu Třída 1 daňové příjmy 91 430 101 727 101 477 99,75% Třída 2 nedaňové příjmy 13 317 15 185 13 848 91,20% Třída 3 kapitálové příjmy 2 500 3 024 3 024 100,00% Třída 4 přijaté dotace 70 456 84 027 77 574 92,32% Příjmy celkem 177 703 203 963 195 923 96,05% Třída 5 běžné výdaje 118 271 112 558 87 614 77,84% Třída 6 kapitálové výdaje 106 880 153 993 140 926 91,51% Výdaje celkem 224 739 266 111 228 540 85,88% Saldo: Příjmy - výdaje -47 448-62 588-32 618 Třída 8 - financování Přijaté úvěry a půjčky 47 500 47 500 37 500 78,94% Splátky úvěrů -5 837-5 837-5 837 100,00% Změna stavu bank. účtů 5 785 20 925 1 031 Ostatní operace - - -76 Financování celkem 47 448 62 588 32 618 52,11% Přebytek (-), ztráta (+) 0 0 0 Rozpočet města Nejdku na rok 2015 schválilo zastupitelstvo města dne 22.12.2014 usnesením č. ZM/24/2/14. Rozpočet byl schválen jako schodkový, přičemž schodek byl financován z prostředků vytvořených v minulých letech a z finančních prostředků směnečného programu. Schválený rozpočet byl upraven 25 rozpočtovými opatřeními. Plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby (výkaz FIN RO 2-12) a výkazy města Nejdku k 31.12.2015 (rozvaha, výkaz zisků a ztrát a příloha) jsou k nahlédnutí na ekonomickém odboru městského úřadu v Nejdku. Rozpočtové příjmy v roce 2015 Celkové příjmy se dělí na příjmy daňové, nedaňové, kapitálové a přijaté dotace (transfery). Rozpočet příjmů k 31.12.2015 byl naplněn ve výši 195 923 tis. Kč. Daňové příjmy Daňové příjmy představují v celkových příjmech města významnou část. V roce 2015 představovaly skutečné daňové příjmy 101 477 tis. Kč, což je z celkového objemu inkasovaných příjmů 51,79%. Mezi daňové příjmy se řadí příjmy ze sdílených daní (jedná se o tzv. RUD zákon č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení výnosů některých daní uzemním samosprávným celkům a některým stáním fondům) a příjmy z výlučných daní (daň z příjmů právnických osob za město, daň z nemovitosti). Dále mezi daňové příjmy města patří místní a správní poplatky. 1/12
Plnění daňových příjmů za rok 2015 v tis. Kč Schválený rozpočet Upravený rozpočet Plnění k 31.12.2015 % plnění k upravenému rozpočtu Sdílené daně 75 000 83 345 83 339 99,99% Místní poplatky 5 735 5 835 5 644 96,73% Správní poplatky 245 643 640 99,53% Daň z nemovitostí 9 000 10 364 10 363 99,99% Ostatní daňové příjmy 1 450 1 540 1 490 96,75% Mezi sdílené daně dle RUD řadíme: - daň z příjmů FO ze závislé činnosti, - daň z příjmů FO ze samostatné výdělečné činnosti, - daň z příjmů FO z kapitálových výnosů, - daň z příjmů PO, - daň z přidané hodnoty. Dále je zde zahrnuta daň z nemovitosti i daň z příjmů právnických osob za obce. Obec jako účetní jednotka je povinna sestavit a podat daňové přiznání a daň z příjmů právnických osob odvést, ale zároveň je obec i příjemcem své vlastní daně a to ve výši 100%. Z tohoto důvodu dochází pouze k proúčtování této daně jak na straně příjmů, tak i na straně výdajů. V roce 2015 činila tato daň 2 383 tis. Kč. 14 000 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0 Porovnání inkasa sdílených daní v roce 2013 až 2015 -celkem v tis. Kč 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 2013 7 644 7 702 5 525 4 112 3 875 6 237 8 974 5 787 7 828 6 321 6 081 7 377 2014 7 272 7 732 5 713 5 883 5 625 5 024 12 274 6 244 6 868 4 638 6 468 8 192 2015 5 922 6 810 4 825 6 340 5 923 9 686 9 471 6 728 6 315 4 933 6 846 9 534 Město Nejdek mělo v roce 2015 příjmy z místních poplatků: - poplatek ze psů, - poplatek za lázeňský nebo rekreační pobyt, - poplatek za užívání veřejného prostranství, - poplatek z ubytovací kapacity, - poplatek za provoz systému shromažďování, sběru, přepravy, třídění, využívání a odstraňování komunálního odpadu. Nejvyšší podíl na příjmech z místních poplatků má poplatek za komunální odpad a to ve výši 4 906 tis. Kč, což činí 98,12% z celkového inkasa místních poplatků. 2/12
Za činnost vykonávanou městským úřadem v přenesené působnosti město inkasuje správní poplatky, které částečně kompenzují náklady spojené s poskytováním správní úkonů (stavební úřad, matrika). Poplatky jsou stanovené v zákonem dané výši a v roce 2015 město inkasovalo za správní poplatky 640 tis. Kč. Do ostatních daňových příjmů řadíme odvod z loterií a podobných her a odvod z výherních hracích přístrojů. Za tyto položky inkasovalo město Nejdek příjem v roce 2015 v celkové výši 1 490 tis. Kč. Nedaňové příjmy Nedaňové příjmy řadíme do skupiny vlastních příjmů, které spadají do samostatné kompetence orgánů města a jsou používány k financování výdajů, o kterých rozhoduje samospráva města. Nedaňové příjmy v roce 2015 činily 13 848 tis. Kč, což představuje 7,07% z celkového objemu inkasovaných příjmů. Mezi významné příjmy v této skupině řadíme příjem za pronájem části podniku ve výši 1 955 tis. Kč (Ayin s.r.o.), pronájem bytových na nebytových prostor ve výši 5 382 tis. Kč, a pronájem pozemků ve výši 640 tis. Kč. Dále jsou zde zařazeny příjmy z kulturních a společenských akcí ve výši 552 tis. Kč (např. Nejdecká pouť, Nejdecký ples, vstupné kino a Klubíčko, inzerce v Nejdeckých listech atd.), příjmy ze zimního stadionu, zpětného odběru odpadů ve výši 1 566 tis. Kč. Další příjmy v této třídě jsou odvody příspěvkových organizací ve formě odpisů, příjem za pojistné majetku (teplofikace), úroky ze správy aktiv a vkladů, náhrady výdajů pro SDH Nejdek za zásahy při dopravních nehodách, přijaté náhrady za škodní události a další příjmy v celkové výši 3 518 tis. Kč. Přijaté sankční platby od jiných subjektů byly ve výši 235 tis. Kč (pokuty udělené městskou policií, odborem vnitřních věcí a odborem stavebního úřadu a životního prostředí). Kapitálové příjmy Celková výše kapitálových příjmů činí 3 024 tis. Kč, což představuje 1,54% z celkového objemu inkasovaných příjmů. Kapitálové příjmy města Nejdku zahrnují příjmy z prodeje pozemků ve výši 2 662 tis.kč. Prodej ostatních nemovitostí 350 tis.kč (čp. 152). V průběhu roku 2015 došlo k odprodeji osobního vozidla zn. Ford ve výši 12 tis. Kč. Přijaté dotace (transfery) Třída přijaté dotace obsahuje jak dotace a příspěvky, tak i převod z hospodářské činnosti. V roce 2015 byl uskutečněn převod z hospodářské činnosti ve výši 5 000 tis. Kč. Jednotlivé dotace a příspěvky jsou uvedeny v bodě 5 závěrečného účtu. V průběhu roku 2015 město Nejdek přijalo dotace, které v době schvalování rozpočtu nebyly známé. Jedná se o tyto dotace: dotace na akceschopnost a věcné vybavení jednotek sboru dobrovolných hasičů Nejdek a Pozorka, obnovení technického a programového vybavení městské knihovny v Nejdku, vyhledávací studie cyklistické trasy, nové pracovní příležitosti, realizace úspor energií ZŠ náměstí, Karlovarská, zahrada v přírodním stylu při MŠ Lipová, výkon sociální práce a dále o dotace základních škol na projekt přírodovědné obory a matematika v praxi, školní soutěže, nebezpečí internetových sociálních sítí, zvyšování kvality vzdělávání 3/12
Rozpočtové výdaje v roce 2014 Běžné výdaje Jednotlivé běžné výdaje v roce 2015 byly v následující výši: mzdové výdaje vč. odvodů placených zaměstnavatelem 25 997 tis. Kč, výdaje na materiál 940 tis. Kč, nákup vody, paliv a energie 7 348 tis. Kč (elektrická energie, plyn, teplo, teplá voda), ostatní služby 33 921 tis. Kč (poštovní a telekomunikační služby, konzultační a právní poradenství, školení a vzdělávání, zpracování dat vč. služeb informační technologie, odvoz odpadu, úklidové služby, pohřebné, platby za sdružení nájemníků atd.), opravy a udržování 18 253 tis. Kč, příspěvky příspěvkovým organizacím 10 465 tis. Kč, ostatní dotace 2 123 tis. Kč (např.: pečovatelská služba S námi doma, dotační program TOS, finanční příspěvky sportovcům), úroky a ostatní finanční výdaje 951 tis. Kč (úroky za poskytnuté úvěry, pojištění, ostatní bankovní služby), převod vlastním fondům 517 tis. Kč (převod do fondu ošatného, sociálního fondu atd.), platby daní 18 295 tis. Kč (pozn. v celkových běžných výdajích (tj. třída 5) není zahrnuto DPH z akce Zlepšení vodohospodářské infrastruktury. Město Nejdek má ve své hlavní činnosti veškeré výdaje na investice včetně DPH zaúčtovány v investičních výdajích (tj. třída 6). V případech, kdy obec realizuje investiční akce v rámci své hlavní činnosti, tj. činnosti pro které byla obec zřízena (jedná se o tzv. neekonomickou činnost), si DPH neuplatníme vůbec nebo jen jeho malou část. Zároveň má město Nejdek i tzv. hospodářskou činnost (odbor VaK, odbor Lesy), která je ekonomickou činností a zde si DPH uplatňujeme. Tuto investiční akci Zlepšení vodohospodářské infrastruktury (VHI) tvoříme sice v hlavní činnosti, ale po dokončení bude sloužit hospodářské činnosti VaK. V případě této investiční akce, kde se jedná o stavební práce, které ze zákona spadají do režimu přenesené působnosti DPH (tzv. reverse charge), jsme povinni odvést DPH za dodavatele a tudíž musíme zaúčtovat náš výdaj do investičních výdajů. Zároveň s tím si uplatňujeme 99% DPH, které musíme zaúčtovat v záporné hodnotě k výdajům jako přijaté DPH v rámci kompenzací (v podstatě proúčtujeme plus výdaje na investice a minus výdaje na DPH). Do daňových příjmů se "vrácené" DPH neúčtuje). Kapitálové výdaje Rekonstrukce ul. Švermova akce dokončena Zrealizována rekonstrukce části komunikace. Rekonstrukce ul. Nad Rolavou akce pro rok 2015 zrušena. 4/12
Rekonstrukce ul. Jiráskova akce pro rok 2015 dokončena. Byla dokončena projektová dokumentace. Ze strany spol. ČEZ Distribuce byla provedena přeložka vedení NN. Vánoční veřejné osvětlení akce dokončena Bylo zakoupeno nové vánoční veřejné osvětlení na stožáry VO nově po obou stranách náměstí a řetěz se světelnými rampouchy. ZŠ Karlovarská rekonstrukce elektroinstalace akce pro rok 2015 dokončena. Byla zpracována potřebná projektová dokumentace a proběhla realizace zabezpečení vstupů školy (videotelefony). Hrazeno z prostředků příspěvkové organizace. ZŠ náměstí Karla IV. cvičná kuchyň realizace akce pro rok 2015 zrušena. Po provedení stavebního průzkumu vzešla potřeba zpracování potřebné projektové dokumentace, která byla zpracována. Realizace je navržena pro rok 2016. Projekty a studie akce probíhá. a) Rekonstrukce ul. Jiráskova projektová dokumentace dokončena. b) Zateplování budov města studie zateplování budov města studie dokončena. c) Komunikace ul. Nad Rolavou probíhá realizace PD (pro SP a realizační). Platba v roce 2016. d) Spojovací chodba ZŠ Karlovarská projektová dokumentace dokončena. e) Veřejné osvětlení ul. Nad Rolavou dofakturace z roku 2014. Akce dokončena. f) Veřejné osvětlení ul. Švermova projektová dokumentace dokončena. g) Veřejné osvětlení ul. Limnická dokončena PD, nutné další jednání s ČEZ řešení probíhá. h) ZŠ Karlovarská slaboproudy rozšíření původní PD rekonstrukce elektroinstalace o slaboproudá vedení. Projektová dokumentace dokončena. Platba v roce 2016. V roce 2016 nutná koordinace s dalšími profesemi. i) ZŠ Karlovarská silnoproudy projektová dokumentace dokončena. j) Změna DZ parkoviště u Zlatého klokana návrh dokončen. k) Návrh DIO pro potřeby správy majetku akce dokončena. l) Cvičná kuchyň ZŠ nám. Karla IV. projektová dokumentace dokončena. m) Rekonstrukce elektroinstalace ZŠ nám. Karla IV. projektová dokumentace dokončena. n) Rekonstrukce části komunikace ul. Švermova projektová dokumentace dokončena. o) Obytná zóna sídliště 9. Května technická studie dokončena platba v roce 2016. p) Studie doprava v klidu v centru města studie vč. zaměření dokončena. q) Studie řešení dopravy v klidu - staré město studie dokončena. r) Studie zahrada a hřiště MŠ Lipová studie dokončena. s) Studie areál Limnice studie vč. zaměření dokončena. t) Studie zastávky Pozorka akce probíhá. MŠ Husova - prolézačka akce dokončena. Byla zakoupena prolézačka dle výběru školky. MŠ Husova - sporák akce dokončena. Byl pořízen nový sporák do kuchyně MŠ. 5/12
Veřejné osvětlení akce pro rok 2015 dokončena. a) VO ul. Jiřího z Poděbrad akce se dokončena. b) VO ul. Švermova akce se dokončena. VZ profil zadavatele akce probíhá. Probíhají pravidelné měsíční platby za nástroj pro správu profilu zadavatele. Zlepšení VHI akce pro rok 2015 dokončena. Dokončena kompletní výstavba, včetně víceprací a souvisejících služeb (autorský dozor, technický dozor, koordinátor BOZP). Vyčerpána dotace ve výši přiznané SFŽP. Součástí byl i potřebný dotační management. V roce 2016 budou následovat další související práce závěrečné vyhodnocení akce, řešení věcných břemen aj. MŠ Lipová zahrada a dětské hřiště akce dokončena. V rámci akce byla zpracována potřebná projektová dokumentace bourání teras a výstavby zahrady a hřiště, vč. zaměření. Bylo provedeno odstranění stávajících teras, zazdění vzniklých otvorů. Byla podána žádost o dotaci, realizováno zadávací řízení a dotační management. Byla zrealizována a zahrada s dětským hřištěm v přírodním stylu, včetně souvisejících služeb (autorský dozor, technický dozor, koordinátor BOZP). Realizace úspor energií ZŠ nám. Karla IV. akce dokončena. Byla zpracována potřeba projektová dokumentace, energetický audit, PENB a žádost o dotaci. Bylo zrealizováno zadávací řízení a management k dotaci. Byly dokončeny veškeré stavební práce a související služby (technický dozor, koordinátor BOZP, autorský dozor). V roce 2016 bude následovat závěrečné vyhodnocení akce. Realizace úspor energií ZŠ Karlovarská akce dokončena. Byla zpracována potřeba projektová dokumentace, energetický audit, PENB a žádost o dotaci. Bylo zrealizováno zadávací řízení a management k dotaci. Byly dokončeny veškeré stavební práce, včetně víceprací a související služby (technický dozor, koordinátor BOZP, autorský dozor). V roce 2016 bude následovat závěrečné vyhodnocení akce. Sportovní areál Limnická FS zavlažování akce dokončena. Byla provedena realizace zavlažování hlavní a tréninkového hřiště. Rolavská cyklostezka akce pro rok 2015 dokončena. Byla zpracována základní část vyhledávací studie vyhledání možných tras. ZŠ Karlovarská interaktivní tabule akce dokončena Byla pořízena 1 nová interaktivní tabule. Hrazeno z prostředků příspěvkové organizace. Financování v roce 2015 V roce 2015 nebyl čerpán žádný nový bankovní úvěr. Na 14. jednání dne 20.6.2013 přijalo ZM usnesení o přijetí směnečného programu ve výši 100 mil. Kč na financování akce Zlepšení vodohospodářské infrastruktury. V roce 2015 bylo ze směnečného programu vyčerpáno 37 500 tis. Kč. Dále město pokračuje ve splácení úvěru na 49 472 tis. Kč z roku 2009 (roční splátka 849 tis. Kč) na ZS, úvěru z roku 2010 na 10 mil. Kč (roční splátka 1 984 tis. Kč) na zateplení škol, úvěru z roku 2011 na 10 mil. Kč (roční splátka 2 004 tis. Kč) na VHI a úvěr z roku 2011 na 5 mil. Kč (roční splátka 1 000 tis. Kč) na výměnu oken ve školských zařízeních. Přehled přijatých úvěrů a leasingů a jejich splácení je součástí závěrečného účtu (viz. příloha č.1). 6/12
Zůstatky běžných bankovních účtů města Nejdku k 31.12.2015 Bankovní účet - název Počáteční stav k 1.1.2015 v Kč Konečný stav k 31.12.2015 v Kč KB - základní běžný účet 19 340 035,26 19 029 197,81 KB - běžný účet - hřbitov 3 656,25 3 656,61 KB - běžný účet - příjmový 1 491 066,77 1 302 128,31 KB - běžný účet - výdajový 4 253 743,72 1 866 251,54 KB - běžný účet - karta 56 396,28 2 102,24 KB - běžný účet směnečný (VHI) 867 247,98 2 628 597,87 KB běžný účet sociální fond 220 906,13 246 452,59 KB běžný účet fond ošatného 132 954,47 150 649,22 ČSOB - běžný účet založený ke správě aktiv 51 966,85 12 843,73 ČSOB - běžný účet k úvěru od ČSOB 0,00 0,00 ČS - běžný účet k úvěrům od ČS 26 282,45 105 793,28 ČS - běžný účet pro platby AVE a AYIN 670 434,96 733 528,85 ČNB - běžný účet dotace 1 231,26 3 353,26 Celkem 27 115 922,38 26 084 555,31 Monitorující ukazatele města Ukazatel dluhové služby dle usnesení vlády České republiky č. 346/2004 o Regulaci zadluženosti obcí a krajů a v souladu s usnesením vlády ČR č. 1395/2008, o monitoringu hospodaření obcí a o zrušení usnesení vlády ze dne 14. dubna 2004 č. 346, o Regulaci zadluženosti obcí a krajů pomocí ukazatele dluhové služby nahradil ukazatel celkové likvidity a celkové zadluženosti. Popis 2014 2015 1. Počet obyvatel obce 8156 7990 2. Příjem celkem (po konsolidaci) 258196010,93 195922170,15 3. Úroky 576983,31 1162942,76 4. Uhrazené splátky dluhopisů a půjčených prostředků 6725010,08 5837165,54 5. Dluhová služba (DS) celkem ř.3+ř.4 7301993,39 7000108,30 6. Ukazatel Dluhové služby (%) ř.5/ř.2 2,83 3,57 7. Aktiva celkem 1302717309,91 1572369569,40 8. Cizí zdroje 194823122,13 278757980,08 9. Stav na bankovních účtech celkem 36694147,58 38812442,63 7/12
10. Úvěry a komunální dluhopisy 8820845,54 2983680,00 11. Přijaté návratné finanční výpomoci (PNFV) a ostatní dluhy 42500000,00 80000000,00 12. Zadluženost celkem ř.10+ř.11 51320845,54 82983680,00 13. Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům (%) ř.8/ř.7 14,96 17,73 14. Podíl zadluženosti na cizích zdrojích (%) ř.12/ř.8 26,34 29,77 15. 8-leté saldo 3211214,35-29407254,81 16. Oběžná aktiva 71368900,22 253431450,94 17. Krátkodobé závazky 143453825,19 195725848,68 18. Celková likvidita ř.16/ř.17 0,50 1,29 Do řádku 15 vstupují data pouze za roky 2012 až 2015 Město Nejdek je likvidní (je schopné plnit své závazky) a nemá záporný pracovní kapitál. Pokud je krátkodobý majetek vyšší nebo roven krátkodobým závazkům, tedy celková likvidita >= 100%, je společnost likvidní - společnost nemá záporný pracovní kapitál. V případě, že ukazatel celkové likvidity je v intervalu <0; 1> a celková zadluženost > 25% požádá ministerstvo financí zastupitelstvo města o zdůvodnění a stanovisko. Hospodaření s majetkem města Inventarizace města Nejdku byla provedena v souladu s ustanovením 29 a násl. zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Fyzická i dokladová inventarizace majetku města byla provedena ke dni 31.12.2015, tj. k datu účetní závěrky na základě příkazu starosty k provedení inventarizace. Závěrečný protokol o výsledku inventarizace města Nejdku k 31.12.2015 schválila rada města dne 24.3.2016 usnesením č.rm/1048/36/16. Přehled majetku města dle rozvahy k 31.12.2015 je uveden v následující tabulce. Přehled majetku města Nejdku v roce 2015 (v tis. Kč) Druh majetku Stav k 31.12.2015 Stav k 31.12.2014 BRUTTO KOREKCE NETTO NETTO AKTIVA CELKEM 1 572 370 105 168 1 467 202 1 207 072 Stálá aktiva 1 312 694 98 924 1 213 770 1 135 704 1. Dlouhodobý nehmotný majetek 4 692 1 200 3 492 3 482 Software 664 0 664 664 Drobný dlouh. nehmotný majetek 1 200 1 200 0 0 Ostatní dlouh. nehmotný majetek 2 818 2 818 2 818 Nedokončený dlouh.nehm.majetek 10 10 2. Dlouhodobý hmotný majetek 1 306 984 97 724 1 209 260 1 131 303 Pozemky 217 961 0 217 961 214 585 Kulturní předměty 1 038 0 1 038 1 038 Stavby 1 016 454 61 152 955 302 674 528 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 44 587 20 792 23 795 24 545 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 15 780 15 780 0 0 Nedokončený dlouhodob hmotný majetek 2 948 0 2 948 206 334 Posk. zálohy na dlouh.hmotný majetek 370 0 370 2 427 Dlouhodobý hm. majetek určený k prodeji 7 846 0 7 846 7 846 3. Dlouhodobý finanční majetek 0 0 0 0 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 0 0 0 0 4. Dlouhodobé pohledávky 1 018 0 1 018 919 Dlouhodobé poskytnuté zálohy 892 0 892 881 Ostatní dlouhodobé pohledávky Dlouh.poskytnuté zálohy na transfery 76 50 0 0 76 50 38 0 Oběžná aktiva 259 675 6 244 253 431 71 368 8/12
1. Zásoby 5 723 0 5 723 5 654 Materiál na skladě 5 381 0 5 381 5 288 Zboží na skladě 342 0 342 366 2. Krátkodobé pohledávky 197 495 6 244 191 251 11 361 Odběratelé 8 286 2 445 5 481 4 140 Poskytnuté zálohy 350 0 350 263 Jiné pohledávky z hlavní činnosti Pohl.za vybr.místními a vlád.institucemi 5 387 182 3 799 0 1 588 182 2 115 0 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transf. 5 0 5 2 115 Náklady příštích období 783 0 783 578 Příjmy příštích období 9 0 9 12 Dohadné účty aktivní 182 493 0 182 493 2 138 3. Krátkodobý finanční majetek 56 457 0 56 457 54 353 Majetkové cenné papíry k obchodování 14 392 0 14 392 14 496 Jiné běžné účty 3 138 0 3 138 3 154 Běžný účet 12 728 0 12 728 9 578 Základní běžný účet ÚSC 25 687 0 25 687 26 762 Běžné účty fondů ÚSC 397 0 397 354 Ceniny 115 0 115 9 Z důvodu změny vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1191 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, se vytváří opravné položky k pohledávkám (účet odběratelé) a účetní odpisy majetku. Nově se také vytváří dohadné účty. Dohadný účet aktivní obsahuje pohledávky ze soukromoprávních vztahů, za rozpočty a z jiných vztahů na základě kterých vznikly nároky, ale není známa skutečná výše plnění k okamžiku účetního případu. 2) Hospodářská činnost města Město Nejdek provozuje dva druhy hospodářské činnosti: Lesy - výnosy, které byly ve schváleném plánu se ve skutečnosti zvýšily o dotaci na lesní porosty a technologie ve výši 119 tis. Kč. Skutečná výše nákladů nedosáhla plánové výše. Výkaz zisků a ztrát za hospodářskou činnost lesy k 31.12.2015 vykazuje kladný výsledek hospodaření před zdaněním ve výši 2 727 tis. Kč, kdy celkové výnosy jsou ve výši 5 379 tis. Kč a celkové náklady jsou ve výši 2 652 tis. Kč. Zůstatek na běžném účtu hospodářské činnosti - lesy je 3 281 048,43 Kč. VaK celkové výnosy za činnost vodovodů a kanalizací byly oproti upravenému plánu nižší o 100 tis. Kč, než byl předpoklad. Bylo to způsobeno zejména se zprovozněním nové ČOV, kde se příjmy vytvářely hrubým odhadem. Skutečná výše nákladů nedosáhla plánované výše. Tato činnost je provozovaná od roku 2012. Výkaz zisků a ztrát za hospodářskou činnost k 31.12.2015 vykazuje kladný výsledek hospodaření před zdaněním ve výši 3 567 tis. Kč, kdy celkové výnosy jsou ve výši 17 926 tis. Kč a celkové náklady jsou ve výši 14 359 tis. Kč. Zůstatek na běžném účtu hospodářské činnosti je 9 446 838,89 Kč. V plánu hospodářské činnosti byla provedena 1 úprava. 3) Stav účelových fondů Město Nejdek hospodařilo v roce 2015 se 2 fondy (fond sociální a fond ošatného). Zřízení fondu ošatného bylo schváleno zastupitelstvem v roce 2009 dne 12.3. usnesením č. ZM/416/13/09 a jeho používání upravuje Směrnice S 2009/1 pro vyplácení příspěvku na 9/12
ošatné a úpravu zevnějšku pracovníkům MěÚ a uvolněným zastupitelům města Nejdek. Tvorba a čerpání sociální fondu se řídí Zásadami tvorby a využíváním soc. fondu schváleného zastupitelstvem města dne 18.8.2008 usnesením č. ZM/308/11/08. Sociální fond a fond ošatného Sociální fond v tis. Kč Stav k 1.1.2015 221 Příjmy celkem 290 Výdaje celkem 265 - z toho penzijní připojištění 115 - z toho ostatní výdaje 150 Zůstatek k 31.12.2015 246 Fond ošatného v tis. Kč Stav k 1.1.2015 133 Příjmy celkem 201 Výdaje celkem 183 Zůstatek k 31.12.2015 151 4) Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem Schválení hospodářského výsledku příspěvkových organizací zřízených městem za rok 2015 a rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření do fondů (viz. tabulka) bylo schváleno usnesení rady města č RM/1060/37/16 ze dne 7.4.2016. Rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2015 do fondů u příspěvkových organizací zřízených městem Název příspěvkové organizace Zlepšený výsledek hospodaření za rok 2015 Rezervní fond Fond odměn Základní škola Nejdek, náměstí Karla IV., 111 004,09 99 004,09 12 000,00 příspěvková organizace Základní škola Nejdek, Karlovarská 1189, 240 437,19 192 437,19 48 000,00 příspěvková organizace Mateřská škola Nejdek, Nerudova 930, 81 046,04 30 000,00 příspěvková organizace 51 046,04 Mateřská škola Nejdek, Husova 547, 152 523,49 46 523,49 106 000,00 příspěvková organizace Mateřská škola Nejdek, Závodu míru 1247, 0,00 0,00 0,00 příspěvková organizace Mateřská škola Nejdek, Lipová 1192, 203 632,59 163 632,59 40 000,00 příspěvková organizace Základní umělecká škola Nejdek, Dvořákova 154 321,42 153 415,29 906,13 367, příspěvková organizace Celkem 942 964,82 706 058,69 236 906,13 Výkazy zřízených příspěvkových organizací jsou založeny na odboru ekonomickém Městského úřadu v Nejdku. 10/12
5) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtu kraje a jiným rozpočtům Přijaté dotace a příspěvky v roce 2015 činily 72 342 553,61 Kč jejich rozpis je uveden v tabulce. Dotace byly řádně vyúčtovány. Dotace pro příspěvkové organizace byly řádně a obratem odeslány příslušným PO. Přijaté dotace a příspěvky v roce 2015 v Kč Přijaté dotace Položka Přijato Skutečně použito Vráceno MPSV sociální práce 4116 141 000,00 141 000,00 0 Veřejné informační služby knihoven 4116 41 000,00 41 000,00 0 Výkon státní správy 4112 4 780 800,00 4 780 800,00 0 Zabezpečení požární ochrany obcí 4121 8 500,00 8 500,00 0 ZŠ náměstí příspěvek na školní soutěž 4122 3 500,00 3 500,00 0 ZŠ náměstí zvyšování kvality ve vzdělávání 4116 642 314,00 642 314,00 0 ZŠ Karlovarská příspěvek na školní soutěž 4122 3 500,00 3 500,00 0 ZŠ Karlovarská přírodovědné obory a matematika v praxi 4122 302 179,44 302 179,44 0 ZŠ Karlovarská nebezpečí internetových sociálních sítí pro děti 1. stupně ZŠ 4122 46 200,00 46 200,00 0 ZŠ Karlovarská zvyšování kvality ve vzdělávání 4116 199 440,00 199 440,00 0 SDH Nejdek - akceschopnost 4122 120 000,00 120 000,00 0 SDH Nejdek věcné vybavení 4122 8 400,00 8 400,00 0 SDH Nejdek věcné vybavení 4122 200,00 200,00 0 SDH Pozorka věcné vybavení tlaková lahev k dýchacímu přístroji 4122 32 000,00 32 000,00 0 SDH Pozorka věcné vybavení (funkční prádlo) 4122 20 400,00 20 400,00 0 SDH Pozorka věcné vybavení 1 000,00 1 000,00 Lesní porosty a technologie 4122 119 293,00 119 293,00 0 Vyhledávací studie cyklistické trasy Rolavská cyklostezka 4122 139 000,00 139 000,00 0 ÚP dohoda o vytvoření pracovních příležitostí - VPP 4116 153 206,00 153 206,00 0 ÚP dohoda o vytvoření pracovních příležitostí - koordinátor 4116 0 0 0 Dotace SFŽP realizace úspor energií ZŠ náměstí 4213 292 056,40 292 056,40 0 Dotace EU realizace úspor energií ZŠ náměstí 4216 4 964 958,80 4 964 958,80 0 Dotace SFŽP realizace úspor energií ZŠ Karlovarská 4213 156 115,27 156 115,27 0 Dotace EU realizace úspor energií ZŠ Karlovarská 4216 2 653 959,59 2 653 959,59 0 Dotace SFŽP zahrada v přírodním stylu při MŠ Lipová 4216 107 786,73 107 786,73 0 Dotace EU zahrada v přírodním stylu při MŠ Lipová 4216 1 832 374,60 1 832 374,60 0 Dotace SFŽP - VHI 4213 3 096 393,04 3 096 393,04 Dotace EU - VHI 4216 52 638 682,72 52 638 682,72 11/12
6) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2015 Město Nejdek si nechalo dle ustanovení 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, přezkoumat své hospodaření za rok 2015 Krajským úřadem Karlovarského kraje, odbor kontroly. Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech 02.11.2015 04.11.2015 a 07.03.2016 08.03.2016 s tímto výsledkem (závěrem): Při přezkoumání hospodaření města Nejdek za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.) Zpráva o přezkoumání hospodaření za rok 2015 je přílohou č. 2 k závěrečnému účtu. V Nejdku dne 10.5.2016 Zpracovala: Alena Kynclová, Ladislava Fáberová ve spolupráci se správci rozpočtu Přílohy č. 1 a 2 jsou k dispozici na odboru ekonomickém Městského úřadu v Nejdku Připomínky k návrhu závěrečnému účtu mohou občané uplatnit písemně k rukám vedoucí odboru ekonomického do 14.06.2015 nebo ústně na zasedání zastupitelstva města dne 15.06.2015, na kterém bude závěrečný účet za rok 2015 projednáván. 12/12