Zpráva o stavu pohledávek a jejich vývoji k 31.12.2012 Ing. Jana Česáková, vedoucí Odboru financí a majetku JUDr. Naděžda Lucká, úsek vymáhání pohledávek OFM Pavel Vohralík, vedoucí Odboru dopravy a správních agend 22. 03.2013
Obsah 1. Vyhodnocení a struktura pohledávek města Benešov 2. Zhodnocení úspěšnosti vlastního vymáhání 3. Zhodnocení úspěšnosti spolupráce s exekutory 4. Trend pohledávek 5. Přílohy: č. 1 - Přehled pohledávek hlavní a hospodářské činnosti č. 2 a 3 - Pohledávky za dopravní pokuty č. 4 Pohledávky za komunální odpad č. 5 - Rozbor vlastního vymáhání a spolupráce s exekutory podrobný popis 2
CELKEM Město Benešov celkem Vývoj pohledávek v čase vývoj pohledávek ve vztahu k výnosům Kč 2012 2011 2010 stav pohledávek 18 283 527 18 675 194 14 089 645 odpis pohledávek 4 593 974 251 048 1 330 603 stav pohledávek + odpisy výnosy z činnosti očištěné o čerpání fondů 22 877 502 18 926 242 15 420 248 154 797 878 ( 4%) 148 226 678 ( 2%) 150 862 940 podíl pohledávek vč. odpisů na výnosech 15% 13% 10% podíl pohledávek na výnosech 12% 13% 9% Rostoucí trend u pohledávek (vč. odpisů) zvýšení nájemného, pokut + vliv ekonomické situace na trhu Výnosy meziročně (2012/2011) vzrostly o 4% rostou rychleji než pohledávky Díky odpisům nedobytných pohledávek mírný pokles pohledávek vůči výnosům 20% z celkových pohledávek v r. 2012 tvoří odpisy Existují rozdíly ve vývoji pohledávek mezi hlavní a hospodářskou činností 3
CELKEM Hlavní činnost vývoj pohledávek v čase vývoj pohledávek ve vztahu k výnosům Kč 2012 2011 2010 stav pohledávek odpis 12 519 973 10 929 068 7 209 021 571 263 251 048 819 711 stav pohledávek + odpisy 13 091 236 11 180 116 8 028 732 výnosy z činnosti očištěné o čerpání fondů 42 764 822 ( 19%) 52 752 995 ( 15%) 45 665 520 podíl pohledávek vč. odpisů na výnosech 31% 21% 18% podíl pohledávek na výnosech 29% 21% 16% rostoucí trend u pohledávek z hlavní činnosti velký vliv má nárůst objemu nesplacených dopravních pokut (viz. dále) výnosy z hlavní činnosti vykazují pokles pouze z důvodu změny metodiky u VHP (od 1.5.13 jsou na výnosech ze sdílených daní), přičemž pohledávky vzrostly (2012/2011) 4% z celkových pohledávek za hlavní činnost tvoří odpisy 4
CELKEM Hospodářská činnost vývoj pohledávek v čase vývoj pohledávek ve vztahu k výnosům Kč 2012 2011 2010 stav pohledávek 5 763 554 7 746 125 6 880 624 odpis 4 022 711 0 510 791 stav pohledávek + odpisy 9 786 265 7 746 125 7 391 415 výnosy z činnosti 112 033 056 ( 17%) 95 473 683 ( 9,2%) 105 197 420 podíl pohledávek vč. odpisů na výnosech 9% 8% 7% podíl pohledávek na výnosech 5% 8% 7% rostoucí trend pohledávek z hospodářské činnosti, nepočítáme-li odpisy výnosy rostou pomaleji než pohledávky (vč. odpisů) díky odpisům se v r. 2012 stav pohledávek snížil jak v absolutním, tak i relativním vyjádření 41% z celkových pohledávek z hospodářské činnosti tvoří v r. 2012 odpisy (viz. dále) 5
Struktura pohledávek 90 dnů po splatnosti (dále jen pohledávky ) Podle vzniku pohledávky Podíly agend na pohledávkách 10,99% 3,48% 31,68 % místní popl. za komunální odpad pokuty - dopravní agenda 9,85% 13,61% 68,32 % byty - nájemné a služby nebytové prostory 17,21% 44,86% samostatná působnost přenesená působnost odběratelé - vystavené faktury ostatní Největší podíl z hlediska objemu (dohromady 75%) mají pohledávky z: 1. Dopravních pokut, 2. Nájemného a služeb (byty), 3. Místní poplatky za komunální odpad 6
Vymáhání pohledávek hodnocení výsledek r. 2012 Nástroj vymáhání Upozornění na nedoplatek Vlastní vymáhání (exekuce na účet nebo na příjem) Vlastní vymáhání celkem Vymáhání přes exekutorský úřad Vymoženo za r. 2012 z pohledávek předaných k vymáhání Úspěšnost v Kč 1 511 198 Kč 257 288 Kč 1 768 486 Kč 748 971 Kč 2 517 457 Kč v r. 2012 se zúročuje nový systém vymáhání pohledávek, který byl zaveden v průběhu r. 2011. byly odstraněny prodlevy mezi jednotlivými vymáhacími nástroji využívají se všechny dostupné zákonné nástroje vymáhání: upozornění na nedoplatek poštou dlužník na výzvy nereaguje a pokud nebyla pohledávka pokryta pohledávka ani z vlastního vymáhání předání k exekučnímu vymáhání 7
Vymáhání pohledávek - hodnocení spolupráce s exekutory 2011-2012 Pohledávky předané exekutorským úřadům HČ- přenesená působnost (pohledávky z místních a správních poplatků) HoČ - samostatná působnost (pohledávky z nájmů) předané celkem Úspěšnost vymáhání prostřednictvím exekutorských úřadů za 2011 2012: 10,3% 1,3 mil Kč vymožené 2011 a 2012 % úspěšnosti 7 915 489 Kč 806 809 Kč 10,2% 4 994 117 Kč 521 059 Kč 10,4% CELKEM 12 909 606 Kč 1 327 868 Kč 10,3% Podrobný popis Příloha č. 2 8
Náročnost vymáhání pohledávek z pohledu zpracování / počtu dlužníků Nejnáročnější je vymáhání pohledávek za: 1. komunální odpad 2. dopravní pokuty Podrobný popis Příloha č. 2-4 9
Odpisy pohledávek v r. 2012 Odpisy pohledávek důvody: nedobytné nedoplatky, jejichž vymáhání je spojeno se zvláštními a nepoměrnými obtížemi nedoplatky, které vymáhány nebyly, ale jejich vymáhání by bylo neúspěšné nebo by náklady na vymáhání přesáhly částky, kterou by bylo reálné vymoci, byly bezvýsledně vymáhány, tzn. nebyl zjištěn pro vymáhání postižitelný majetek Jedná se o účetní odpis, faktická vymožitelnost je mizivá. 2012 Kč Hlavní činnost Hospodářská činnost Celkem 571 tis Kč 4 023 tis Kč 4 593 tis Kč 10
Trendy pohledávek 2013 Trend pohledávek může narůstat z důvodu ekonomických změn vnitřních i vnějších: Klesá kupní síla lidí, klesá zájem o služby, nájemci v nebytových prostorech ztrácejí platební schopnost Nabídka nebytových prostor převyšuje poptávku V oblasti bytů, služeb a poplatků za odpad vliv ekonomické situace na nájemce V oblasti místních poplatků špatná morálka platit včas zapříčiněna i zvyklostí, že město počká, nejsou žádné sankce (až po několika měsících po splatnosti) V oblasti pokut navyšují se sazby Vymahatelnost některých typů pohledávek je nulová (např. odvozy na záchytku ) 11