Porada ředitelky Krajského úřadu JMK s tajemnicemi a tajemníky obecních úřadů obcí typu I, II, III Brno, 15. březen 2016
Zhodnocení hospodaření obcí a DSO Jihomoravského kraje za rok 2015 01 Hospodaření obcí JMK v roce 2015
Finanční hospodaření obcí a DSO Jihomoravského kraje hospodaření obcí a DSO JMK v roce 2015 OPĚT VELMI DOBRÉ rok 2009 schodek -1 213,0 mil. Kč (dopady hospodářské krize) rok 2010 přebytek 540,2 mil. Kč (484 přebytek, 322 schodek) rok 2011 přebytek 1 116,4 mil. Kč (532 přebytek, 273 schodek) rok 2012 přebytek 1 762,8 mil. Kč (524 přebytek, 283 schodek) rok 2013 přebytek 2 572,2 mil. Kč (596 přebytek, 210 schodek) rok 2014 přebytek 1 433,8 mil. Kč (544 přebytek, 258 schodek) rok 2015 přebytek 1 131,8 mil. Kč (527 přebytek, 274 schodek) 01 01 Hospodaření obcí a DSO JMK v roce 2015
Finanční hospodaření obcí a DSO Jihomoravského kraje pokračující trend výrazný vliv města Brna na celkovém přebytku se podílí více než ½ (651,1 mil. Kč) dřívější okresní města rok 2014 - většina schodky, Hodonín +83,7 mil. Kč rok 2015 - Hodonín schodek -89,5 mil. Kč, ostatní přebytky (Znojmo +120,6 mil. Kč) extrémní výsledek v hospodaření obcí JMK obec Chvalovice přebytek +124,0 mil. Kč (položka 1355 132,7 mil. Kč). 01 02 Hospodaření obcí a DSO JMK v roce 2015
Financující operace v hospodaření obcí a DSO JMK 2015 krátkodobě přijaté půjčené prostředky z tuzemska ČERPÁNÍ NEVÝZNAMNĚ PŘEVYŠUJE SPLÁCENÍ dlouhodobě přijaté půjčené prostředky z tuzemska VÍCE ČERPÁNY NEŽ SPLÁCENY dlouhodobě přijaté půjčené prostředky ze zahraničí pouze splácení vliv výhradně města Brna (úvěr od EIB) žádný ÚSC v rámci JMK nevykazuje komunální dluhopisy. 01 03 Hospodaření obcí a DSO JMK v roce 2015
Financující operace v hospodaření obcí a DSO JMK 2015 operace řízení likvidity výdaje převyšují příjmy obce hledají zhodnocení volných peněžních prostředků zůstatky na základních běžných účtech ÚSC zvýšení 1 196,2 mil. Kč zůstatky na běžných účtech peněžních fondů snížení 201,6 mil. Kč společně s účty termínovaných vkladů zvýšení o 1 147,1 mil. Kč! téměř shodné číslo jako výsledek hospodaření (1 131,8 mil. Kč) stav k 31.12.2015 na rozpočtových účtech 13 628,4 mil. Kč stav k 31.12.2010 6 649,7 mil. Kč. 01 04 Hospodaření obcí a DSO JMK v roce 2015
Významné ukazatele hospodaření obcí JMK 2015 / 2014 daňové příjmy růst o 2,2 % nominální přírůstek obce +385,7 mil. Kč sdílené daně vlastní Jihomoravský kraj +2,9 % obce +2,8% (v roce 2013 +12,6 %, v roce 2014 +5,9 %) loterie, VHP (položky 1351, 1355) -35,9 mil. Kč (2013 +98 mil. Kč, 2014-44,3 mil. Kč) daň z nemovitých věcí +49,9 mil. Kč. 01 05 Hospodaření obcí a DSO JMK v roce 2015
Významné ukazatele hospodaření obcí a DSO JMK 2015 / 2014 kapitálové příjmy 855,7 mil. Kč = 59,6 % hodnoty z roku 2014 (trend v jednotlivých obdobích značně nevyrovnaný, nejnižší hodnota za sledované roky, první pokles pod hranici 1 000,0 mil. Kč) přijaté dotace růst o 1,5 % udržení celkové hodnoty z roku 2014 (+33,4 %) celkové výdaje růst 1,5% (nominálně činí 30 914,4 mil. Kč) běžné výdaje - pokles o 5,9 % (nominálně činí 18 539,8 mil. Kč) kapitálové výdaje růst o 15,0 % (nominálně činí 12 374,6 mil. Kč) jednoznačná priorita kapitálových výdajů 48,8 % - vodní hospodářství. 01 06 Hospodaření obcí a DSO JMK v roce 2015
Další ukazatele hospodaření obcí a DSO JMK 2015 UDRŽENÍ (A DALŠÍ RŮST) HODNOT VÝRAZNÉHO ZVÝŠENÍ Z ROKU 2014 ZAPOJENÍ OBCÍ A DSO JMK DO PROJEKTŮ SPOLUFINANCOVANÝCH Z PROSTŘEDKŮ EU příjmy spolufinancované z EU 5 352,6 mil. Kč výdaje spolufinancované z EU 6 171,4 mil. Kč výrazný růst obou ukazatelů, ve srovnání s rokem 2014 více než 20 % snaha o dočerpání prostředků operačních programů nejvyšší hodnoty i přírůstky OP ŽP (vodohospodářská infrastruktura...) podíl OP ŽP na celkové hodnotě EU-příjmů a EU-výdajů 75 % vykazovány EU-příjmy a EU-výdaje období 2014-2020 OP Zaměstnanost aktivní politika zaměstnanosti. 01 07 Hospodaření obcí a DSO JMK v roce 2015
Další ukazatele hospodaření obcí a DSO JMK 2015 objem sjednaných úvěrů a půjček 1 035,8 mil. Kč (pokles oproti 2014) ukazatel neobsahuje půjčky od OSS a SF Česká spořitelna, Komerční banka,... úrokové míry bez vazby na PRIBOR rozmezí od 0,04 do 3,7 %, Ø 1,18% úrokové míry s vazbou na 3M PRIBOR pevná část sazby od 0,1 do 0,84 % vzrostla zadluženost - v roce 2014 nepříliš významný pokles rostla zejména složka PNFV půjčky SFŽP v souvislosti s OP ŽP ČR zásadní vliv 4 největších měst (na celkové zadluženosti obcí se podílejí více než 50%). 01 08 Hospodaření obcí a DSO JMK v roce 2015
Účelová neinvestiční dotace obcím z rozpočtu MV-GŘ HZS ČR na výdaje jednotek SDH na rok 2016 02 Dotace MV-GŘ HZS ČR pro jednotky SDH
Postup do roku 2015 finanční prostředky MV-GŘ HZS ČR účelovou neinvestiční dotací do rozpočtu krajů jejich poskytnutí obcím výdaje z rozpočtu kraje do rozpočtu obcí zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů schválení dotace v ZJMK + schválení veřejnoprávní smlouvy o poskytnutí dotace Postup v roce 2016 finanční prostředky MV-GŘ HZS ČR jsou poskytovány ve smyslu 14 a 19 odst. 2 zákona č. 218/2000 Sb., rozpočtová pravidla vazba na usnesení Vlády ČR ze dne 6. listopadu 2002 č. 1084 obec prostředky přijímá jako prostředky státního rozpočtu na výkon činností stanovených v zákoně o požární ochraně schválení dotace v ZJMK + schválení veřejnoprávní smlouvy o poskytnutí dotace. 02 01 Dotace MV-GŘ HZS ČR pro jednotky SDH
Zásadní lhůty pro administraci dotace akceschopnost JSDH JPO II + mzdové výdaje JSDH JPO II nebo JPO III lhůta pro podání žádosti obce u HZS JMK 1. 31. leden lhůta pro HZS JMK souhrn podkladů na KrÚ JMK do 18. února lhůta pro KrÚ JMK souhrn podkladů na MV-GŘ HZS ČR do 28. února vydání rozhodnutí MV-GŘ HZS ČR nejpozději do konce února KrÚ JMK doručeno 2. března převod dotace obcím do 30 dnů po jejich obdržení -?březen? odborná příprava, zásah mimo územní obvod, věcné vybavení lhůta pro podání žádosti obce u HZS JMK 1. 31. srpen lhůta pro HZS JMK souhrn podkladů na KrÚ JMK do 20. září lhůta pro KrÚ JMK souhrn podkladů na MV-GŘ HZS ČR do 30. září vydání rozhodnutí MV-GŘ HZS ČR nejpozději do konce října převod dotace obcím do 30 dnů po jejich obdržení?listopad? 02 02 Dotace MV-GŘ HZS ČR pro jednotky SDH
Konkrétní postupy dokumenty MV-GŘ HZS ČR obcím budou zaslány do DS Zásady poskytování a použití účelové neinvestiční dotace obcím prostřednictvím krajů z rozpočtu MV-GŘ HZS ČR na výdaje jednotek sborů dobrovolných hasičů obcí, schválené pod č.j. MV-188908-1/PO-IZS-2015 Rozhodnutí MV-GŘ HZS ČR o poskytnutí účelové neinvestiční dotace obcím prostřednictvím Jihomoravského kraje z rozpočtu MV-GŘ HZS ČR na výdaje jednotek sborů dobrovolných hasičů obcí na rok 2016, č.j. MV-28812-11/PO-IZS- 2016 + průvodní dopis OE KrÚ JMK konkrétní podmínky pro přidělení a použití dotace obec jako konečný příjemce dotace se jimi musí řídit. 02 03 Dotace MV-GŘ HZS ČR pro jednotky SDH
Účelová neinvestiční dotace uvolněna z účtu ČNB kraje na účty obcí u ČNB průvodní avízo o rozpočtovém zatřídění email březen 2016 13 obcí akceschopnost JSDH JPO II + mzdy výdaje JSDH JPO II nebo III finanční vypořádání do 5. 2. následujícího roku tabulka č. 7A dle vyhlášky č. 367/2015 Sb. (o FV) vratka nečerpané dotace na příslušný účet JMK + komentář k vratce... FV pro každý rok upravuje OE KrÚ JMK metodickým pokynem nečerpané finanční prostředky se vrací vždy prostřednictvím JMK. 02 04 Dotace MV-GŘ HZS ČR pro jednotky SDH
Sdílené daňové příjmy obcí
Vývoj sdílených daňových příjmů obcí obce JMK Daň Fiskál.rok/období PRO 2011 PRO 2012 PRO 2013 PRO 2014 PRO 2015 Rozdíl 2015-2014 DPFO závislá 2 771 080 981,02 2 866 415 410,76 3 214 237 228,20 3 392 549 071,62 3 462 978 754,45 70 429 682,83 DPFO přiznání 226 180 833,92 255 361 521,61 265 020 526,65 130 401 263,99 256 485 426,77 126 084 162,78 DPFO srážková 247 179 503,07 298 043 929,09 323 377 135,57 368 507 063,64 395 560 806,75 27 053 743,11 DPPO 2 580 380 103,59 2 927 240 752,32 3 160 530 912,60 3 519 715 113,68 3 667 819 896,54 148 104 782,86 DPH 6 016 355 482,69 5 810 755 682,21 6 719 945 993,80 7 075 259 739,15 7 110 487 125,13 35 227 385,98 11 841 176 904,29 12 157 817 295,99 13 683 111 796,82 14 486 432 252,08 14 893 332 009,64 406 899 757,56 Vývoj sdílených daňových příjmů na úrovni ČR rok 2015 inkaso u DPH, DPFO a DPPO prosinec 2015 105,25 % ve srovnání s rokem 2014 rok 2016 inkaso u DPH, DPFO a DPPO únor 2016 103,25 % ve srovnání s rokem 2015 hodnoty vykázané obcemi ve výkazech za 02/2016? 03 01 Sdílené daňové příjmy obcí
Miliardy Kč Sdílené daně celkem (DPH a daně z příjmů) 700,00 600,00 500,00 400,00 300,00 200,00 Rok 2012 Rok 2013 Rok 2014 Rok 2015 Rok 2016 100,00 0,00 Leden Únor Březen Duben Květen Červen Červenec Srpen Září Říjen Listopad Prosinec 03 02 Sdílené daňové příjmy obcí
Rozpočtové určení daní obcí rok 2016 zvýšení podílu obcí na DPFO ze závislé činnosti 22,87 23,58 % rostoucí výběr daně rok 2017 odložená účinnost zákona č. 391/2015 Sb. zvýšení podílu obcí na DPH 20,83 % 21,4 % zrušení 30 % motivační složky na DPFO OSVČ (podnikáni) podle bydliště fyzické osoby dopady zrušení motivační složky http://www.mfcr.cz/cs/verejny-sektor/uzemni-rozpocty/prijmy-kraju-a-obci/zakladni-informace/2016/dopadysenatniho-navrhu-zakona-o-rozpoct-23572 motivační složka v roce 2014 nárok vznikl 1 456 obcím 760 obcí paradox nic jim nebylo převedeno a stejně byly přeplaceny. 03 03 Sdílené daňové příjmy obcí
Připravovaná legislativa 04 Připravovaná legislativa
Návrh zákona, kterým se mění některé zákony v oblasti daní 04 01 Připravovaná legislativa
Děkuji za pozornost Ing. Antonín Špaček Odbor ekonomický Krajský úřad Jihomoravského kraje tel.: 541652233 e-mail: spacek.antonin@kr-jihomoravsky.cz