Porada ředitelky Krajského úřadu JMK s tajemnicemi a tajemníky obecních úřadů obcí typu I, II, III

Transkript

1 Porada ředitelky Krajského úřadu JMK s tajemnicemi a tajemníky obecních úřadů obcí typu I, II, III Brno, 7. březen 2017

2 Zhodnocení hospodaření obcí a DSO Jihomoravského kraje za rok Hospodaření obcí JMK v roce 2016

3 Finanční hospodaření obcí a DSO Jihomoravského kraje hospodaření obcí a DSO JMK v roce 2016 OPĚT VELMI DOBRÉ rok 2009 schodek ,0 mil. Kč (dopady hospodářské krize) rok 2010 přebytek 540,2 mil. Kč (484 přebytek, 322 schodek) rok 2011 přebytek 1 116,4 mil. Kč (532 přebytek, 273 schodek) rok 2012 přebytek 1 762,8 mil. Kč (524 přebytek, 283 schodek) rok 2013 přebytek 2 572,2 mil. Kč (596 přebytek, 210 schodek) rok 2014 přebytek 1 433,8 mil. Kč (544 přebytek, 258 schodek) rok 2015 přebytek 1 131,8 mil. Kč (527 přebytek, 274 schodek) rok 2016 přebytek 3 886,2 mil. Kč (587 přebytek, 215 schodek) Hospodaření obcí a DSO JMK v roce 2016

4 Finanční hospodaření obcí a DSO Jihomoravského kraje pokračující trend výrazný vliv města Brna na celkovém přebytku se podílí 40 % (1 568,0 mil. Kč) dřívější okresní města rok velmi proměnlivé rok přebytky - Znojmo +176,5 mil. Kč, Hodonín +150,5 mil. Kč významné přebytky i u některých DSO s VAK-infrastrukturou extrémní výsledek v hospodaření obcí JMK obec Chvalovice 2015 přebytek +124,0 mil. Kč (položka ,7 mil. Kč) 2016 přebytek +147,0 mil. Kč (položka ,8 mil. Kč) Hospodaření obcí a DSO JMK v roce 2016

5 Financující operace v hospodaření obcí a DSO JMK 2016 krátkodobě přijaté půjčené prostředky z tuzemska SPLÁCENÍ NEVÝZNAMNĚ PŘEVYŠUJE ČERPÁNÍ dlouhodobě přijaté půjčené prostředky z tuzemska VÍCE SPLÁCENY NEŽ ČERPÁNY dlouhodobě přijaté půjčené prostředky ze zahraničí pouze splácení vliv výhradně města Brna (úvěr od EIB) žádný ÚSC v rámci JMK nevykazuje komunální dluhopisy Hospodaření obcí a DSO JMK v roce 2016

6 Financující operace v hospodaření obcí a DSO JMK 2016 operace řízení likvidity výdaje srovnatelné s příjmy obce hledají zhodnocení volných peněžních prostředků zejména krátkodobě zůstatky na základních běžných účtech ÚSC zvýšení 1 421,7 mil. Kč zůstatky na běžných účtech peněžních fondů zvýšení 1 638,9 mil. Kč společně s účty termínovaných vkladů zvýšení o 3 099,5 mil. Kč! výrazná část výsledku hospodaření (3 886,2 mil. Kč) stav k na "rozpočtových" účtech ,9 mil. Kč stav k ,7 mil. Kč Hospodaření obcí a DSO JMK v roce 2016

7 Významné ukazatele hospodaření obcí JMK 2016 / 2015 daňové příjmy růst o 9,2 % nominální přírůstek obce ,0 mil. Kč sdílené daně vlastní Jihomoravský kraj +15,7 % obce +10,2 % ( ,6 %, ,9 %, ,8 %) loterie, VHP (položky 1351, 1355) +93,1 mil. Kč ( mil. Kč, ,3 mil. Kč, ,9 mil. Kč) daň z nemovitých věcí +16,3 mil. Kč Hospodaření obcí a DSO JMK v roce 2016

8 Významné ukazatele hospodaření obcí a DSO JMK 2016 / 2015 kapitálové příjmy 1 496,2 mil. Kč = +74,9 % hodnoty z roku 2015 (trend v jednotlivých obdobích značně nevyrovnaný, v roce 2015 nejnižší hodnota za sledované roky) přijaté dotace výrazný propad o 47,9 % (-4 703,9 mil. Kč) nejnižší hodnota za sledované období (do roku 2011 součástí soc. dávky) nejvyšší pokles ,4 mil. Kč - položka investiční dotace včetně (zejména) EU-dotací celkové výdaje pokles o 16,9 % (nominálně činí ,6 mil. Kč) běžné výdaje - růst o 1,7 % (nominálně činí ,0 mil. Kč) kapitálové výdaje pokles o 44,8 % (nominálně činí 6 832,6 mil. Kč) nejnižší hodnota za sledované období oblast s nejvyššími kapitálovými výdaji - pozemní komunikace Hospodaření obcí a DSO JMK v roce 2016

9 Další ukazatele hospodaření obcí a DSO JMK 2016 VÝRAZNÝ POKLES HODNOT ZAPOJENÍ OBCÍ A DSO JMK DO PROJEKTŮ SPOLUFINANCOVANÝCH Z PROSTŘEDKŮ EU příjmy spolufinancované z EU 1 058,8 mil. Kč výdaje spolufinancované z EU 335,1 mil. Kč výrazný pokles - v roce 2015 dosaženy hodnoty přes 5 mld. Kč v příjmech a 6 mld. ve výdajích dopad ve zpoždění projektů nového programového období převis příjmů nad výdaji doplatky a ex-post dotace z období EU-příjmy a EU-výdaje období zejména OP Zaměstnanost aktivní politika zaměstnanosti Hospodaření obcí a DSO JMK v roce 2016

10 Další ukazatele hospodaření obcí a DSO JMK 2016 objem sjednaných úvěrů a půjček 863,2 mil. Kč (pokles oproti 2015) ukazatel neobsahuje půjčky od OSS a SF Česká spořitelna, Komerční banka,... úrokové míry bez vazby na PRIBOR rozmezí od 0,04 do 2,4 %, Ø 0,8 % úrokové míry s vazbou na 3M PRIBOR pevná část sazby +0,18 % úrokové míry s vazbou na 6M PRIBOR pevná část sazby -0,01 % výrazná část objemu sjednaných úvěrů - refinancování dřívějších úvěrů pokles zadluženosti pokles úvěrů o 775,7 mil. Kč, hodnota k ,1 mil. Kč klesla i složka PNFV o 60,7 mil. Kč, hodnota k ,9 mil. Kč ČR zásadní vliv 4 největších měst (na celkové zadluženosti obcí se podílejí více než 50%) Hospodaření obcí a DSO JMK v roce 2016

11 Rozpočtová odpovědnost 02 Rozpočtová odpovědnost

12 Právní rámec zákon č. 23/2017 Sb., o pravidlech rozpočtové odpovědnosti zákon č. 24/2017 Sb., kterým se mění některé zákony v souvislosti s přijetím právní úpravy rozpočtové odpovědnosti, mj.: část XII: změna zákona č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní (RUD) část XIV: změna zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů zákon č. 25/2017 Sb., o sběru vybraných údajů pro účely monitorování a řízení veřejných financí Účinnost zákony ve Sbírce zákonů účinnost od (tj. 15. dnem po vyhlášení) účinnost novela zákona o RUD ( 6a 6d) + 17 odst Rozpočtová odpovědnost

13 Zákon o pravidlech rozpočtové odpovědnosti veřejné instituce mj. i ÚSC, DSO, RRRS, PO ÚSC právnické osoby založené ÚSC, DSO - pokud jsou v RES součástí sektoru vládních institucí dopady pro ÚSC pravidlo dluhové brzdy ( 14) platí pro ÚSC, DSO, RRRS a PO číselné fiskální pravidlo ( 17) platí pouze pro ÚSC dopady pro PO ÚSC povinnost sestavovat střednědobý výhled rozpočtu a rozpočet plán výnosů a nákladů ( 4 a zákona č. 250/2000 Sb.) Rozpočtová odpovědnost

14 Dluhová brzda odst. 6 a 13 odst. 4 zákona č. 250/2000 Sb. Dluh sektoru veřejných institucí nejméně 55 % nominálního HDP ÚSC musí schválit svůj rozpočet na další rok jako vyrovnaný či přebytkový schodkový jen za podmínek stanovených v 4 odst. 6 zákona č. 250/2000 Sb. schodek kryt přebytky z minulých let schodek kryt NFV od jiné veřejné instituce schodek kryt úvěrem, půjčkou či dluhopisy - použití na EU-projekty DSO, RRRS a PO nesmí po období, v němž výše dluhu činí nejméně 55 % HDP, zřizovat nové závazky ze smluv, s výjimkou závazků z EU-projektů nebo závazků nezbytných k plnění rozhodnutí soudu nebo orgánu státní moci, vedoucí k navýšení dluhu sektoru veřejných institucí na dobu delší než jeden kalendářní rok úprava rozpočtového provizoria ( 13 odst. 4 zákona č. 250/2000 Sb.) měsíční výdaje ÚSC < 1/12 výdajů rozpočtu pro předchozí rozpočtový rok Rozpočtová odpovědnost

15 Fiskální pravidlo - princip a 6d zákona o RUD ÚSC hospodaří tak, aby výše jeho dluhu nepřesáhla 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky POKUD JE TATO HRANICE PŘEKROČENA ÚSC má povinnost postupně splácet předchozí dluhy alespoň o 5 % z rozdílu mezi výší dluhu a 60 % jeho průměrných příjmů za poslední 4 rozpočtové roky POKUD ÚSC NESNIŽUJE DLUHY ALESPOŇ O ZÁKONNÉ MINIMUM Ministerstvo financí v následujícím kalendářním roce rozhodne o pozastavení převodu jeho podílu na výnosu daní Rozpočtová odpovědnost

16 Fiskální pravidlo - dopady ÚSC může hospodařit i s dluhem vyšším než 60 % jeho průměrných příjmů k pozastavení převodu podílu na výnosu daní může dojít pouze za současného splnění obou podmínek ÚSC svůj dluh nesníží minimálně o stanovenou částku a současně jeho dluh nadále převyšuje 60 % průměru jeho příjmů. fiskální pravidlo nebrání obcím vzít si na financování svých projektů úvěr i v případě, kdy obec překračuje 60% limit, pokud je v letech následujících splácen alespoň o 5 % z rozdílu mezi dosaženou úrovní dluhu a 60 % průměrného příjmu za poslední 4 rozpočtové roky plnění pravidla se posuzuje vůči dluhu předchozího roku obec vezme úvěr např. v roce 2017 a zároveň je její dluh nad hodnotou 60 % obec musí tento dluh snížit alespoň o 5 % z rozdílu mezi výší dluhu k a 60 % průměrného příjmu za roky , do Rozpočtová odpovědnost

17 Fiskální pravidlo - harmonogram náběhu hodnocení rok 2017 zkušební důsledky nesnižování dluhu platí až od r neoficiální vyhodnocení fiskálního pravidla provede MF v průběhu 2017 (dluh k a průměr příjmů ) MF zveřejní obce překračující fiskální pravidlo (i částku, o kterou by musel ÚSC svůj dluh snížit k , kdyby již pravidlo platilo) rok 2018 první oficiální hodnocení jaro 2018 oficiální vyhodnocení (dluh k , Ø příjmů ) zveřejnění seznamu ÚSC překračujících hodnotu pravidla MF písemná informace dotčeným ÚSC o minimální částce, o kterou musí být dluh snížen do Rozpočtová odpovědnost

18 Fiskální pravidlo - harmonogram náběhu hodnocení rok 2019 jaro 2019 MF vyhodnotí hospodaření ÚSC, jejíchž dluh k překračoval 60 % průměrných příjmů za roky ) účel zjištění zda snížily do dluh vzniklý do nesníží-li ÚSC svůj dluh k a současně jeho dluh převyšuje 60 % průměru jeho příjmů za roky MF rozhodne podle zákona o RUD ve správním řízení o pozastavení převodu podílu na výnosu daní ve výši 5 % z rozdílu mezi výší dluhu a 60 % průměru příjmů za roky MF zároveň vyhodnotí plnění fiskálního pravidla k (dluh k a Ø příjmů ) V případě, kdy ÚSC překračuje fiskální pravidlo a zároveň chce přijímat nové dluhové závazky (např. úvěry), musí prokázat, že splácí své předchozí dluhy alespoň o stanovené minimum Rozpočtová odpovědnost

19 Novela zákona č. 250/2000 Sb. Hlavní změny nahrazení termínu rozpočtový výhled termínem střednědobý výhled rozpočtu rozšíření povinnosti zveřejňování pravidlo pro sestavování rozpočtu v případě uplatnění opatření podle zákona o pravidlech rozpočtové odpovědnosti určení stropu pro výdaje stanovené v pravidlech rozpočtového provizoria při uplatnění opatření podle zákona o pravidlech rozpočtové odpovědnosti nové skutkové podstaty správních deliktů v návaznosti na rozšíření povinnosti zveřejňování povinnost příspěvkové organizace sestavovat rozpočet (plán výnosů a nákladů) a střednědobý výhled rozpočtu, a povinnost zřizovatele schválit rozpočet a střednědobý výhled rozpočtu jím zřízené příspěvkové organizace Rozpočtová odpovědnost

20 Novela zákona č. 250/2000 Sb. Zveřejňování dokumentů návrh střednědobého výhledu rozpočtu, návrh rozpočtu a návrh závěrečného účtu musí být zveřejněn nejméně 15 dnů před jeho projednáváním na zasedání příslušného orgánu schválený střednědobý výhled rozpočtu, schválený rozpočet a schválený závěrečný účet musí být zveřejněn do 30 dnů od jeho schválení příslušnými územními orgány tyto dokumenty musí být zveřejněny až do doby schválení střednědobého výhledu rozpočtu, rozpočtu a závěrečného účtu na následující kalendářní rok schválená pravidla rozpočtového provizoria musí být zveřejněna do 30 dnů od jejich schválení, a to až do zveřejnění schváleného rozpočtu. schválené rozpočtové opatření musí být zveřejněno do 30 dnů od jeho schválení, a to po dobu zveřejnění rozpočtu, ke kterému se rozpočtové opatření vztahuje Rozpočtová odpovědnost

21 02 10 Rozpočtová odpovědnost

22 Novela zákona č. 250/2000 Sb. Způsob zveřejnění schválených dokumentů na internetových stránkách úplné znění dokumentů, na úřední desce "rozcestník" = informace o tom, kde zveřejněno v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jeho listinné podoby Způsob zveřejnění "návrhů" dokumentů na internetových stránkách úplné znění dokumentů, na úřední desce možnost užšího rozsahu specifika DSO povinnost DSO mít "své" internetové stránky? Příspěvkové organizace buď na svých internetových stránkách nebo na internetových stránkách svého zřizovatele; nebo způsobem v místě obvyklým (např. veřejně přístupná nástěnka školy) Rozpočtová odpovědnost

23 Novela zákona č. 250/2000 Sb. - příspěvkové organizace rada obce schvaluje rozpočet a střednědobý výhled rozpočtu příspěvkové organizace obce, kde se rada nevolí zákon o obcích úkoly zřizovatele plní starosta první střednědobý výhled rozpočtu PO při přípravě svých rozpočtů na rok 2018, tj. do zřizovatel bude schvalovat rozpočet příspěvkové organizace na rok 2018 a střednědobý výhled rozpočtu příspěvkové organizace na léta (případně delší) Rozpočtová odpovědnost

24 DŮLEŽITÉ - PŘECHODNÉ USTANOVENÍ pokud ÚSC, DSO A PO schválily rozpočet na rok 2017 (nebo střednědobý výhled rozpočtu na rok 2018 a násl.) přede dnem nabytí účinnosti zákona, t. j. před musí být tento schválený rozpočet nebo střednědobý výhled rozpočtu zveřejněn v souladu se zákonem do 30 dnů ode dne nabytí účinnosti zákona, t.j. do pokud má ÚSC a DSO schválen dokument nazvaný rozpočtový výhled před , nemusí jej přejmenovávat - postačí, když nový termín střednědobý výhled rozpočtu použije při jeho nejbližší aktualizaci Rozpočtová odpovědnost

25 Vývoj legislativy 03 Vývoj legislativy

26 Návrh zákona o řízení a kontrole veřejných financí 19. prosinec 2016 návrh zákona schválen vládou sněmovní tisk 1001 nabídka MF ČR realizace workshopů k návrhu zákona středa 26. červenec 2017 starostové obcí čtvrtek 26. červenec 2017 ekonomové obcí organizační zajištění MF ČR, včetně oslovení obcí Návrh zákona o řízení a kontrole veřejných financí

27 Děkuji za pozornost Ing. Antonín Špaček Odbor ekonomický Krajský úřad Jihomoravského kraje tel.: