TISK č. 13C 1. zasedání 34. synodu ČCE (14. 17. 5. 2015) TISK 13C (Komise D) ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ S PERSONÁLNÍM FONDEM 1. ČERPÁNÍ PROSTŘEDKŮ PF V ROCE 2014 Výběr roku 2013 byl použit v souladu s Pravidly hospodaření s Personálním fondem takto: Částka vybraná v roce 2013 17 407 732,00 Kč Částky odečtené od výběru roku 2013 před rozdělením: Na odměny SR (3. zasedání 32. synodu usnesení č. 60) 142 971,00 Kč Prostředky na odvod do státního rozpočtu za náhradní plnění 100 000,00 Kč Výsledná částka k rozdělení: 17 164 761,00 Kč Tato částka bude v souladu s Pravidly pro hospodaření s PF v platném znění rozdělena takto: Text Částka na výplatu odměn prostřednictvím seniorátních výborů 10% 1 716 476,10 Kč na přímou výplatu odměn a příplatků kazatelům 50% 8 582 380,50 Kč na výplaty v aktuálním roce nebo v dalších letech 20% 3 432 952,20 Kč na odměny kazatelů celkem 13 731 808,80 Kč na solidaritu sborů 6% 1 029 885,66 Kč rezerva 14% 2 403 066,54 Kč Celková částka, včetně zůstatku roku 2013 výši 148 521,50 Kč, které byla z PF uvolněna na odměny pro rok 2014 činila 10 447 378,- Kč a byla čerpána v souladu s plánem čerpání, který schválila správní rada PF na počátku roku. Tento plán neuvažoval s využitím částky určené na výplaty v aktuálním roce nebo v dalších letech ve výši 3 432 952,20 Kč. Její případné použití zváží správní rada koncem roku podle aktuálního vývoje mezd a zůstatku. Odměny kazatelům byly vyplaceny formou mimořádného vkladu k životnímu pojištění ve dvou splátkách, v květnovém výplatním termínu ve výši 11 000,- Kč, a v listopadovém ve výši 11 200,- Kč na jeden plný úvazek. Pro výplatu druhé části odměn bylo nutné požádat synodní radu o požití části prostředků na výplaty v aktuálním roce nebo v dalších letech. Z nich bylo použito 2 183 152,20 Kč a 1 249 800,- Kč a zůstatek 35 767,80 Kč byl převeden do dalších let. Rezerva nebyla použita a byla převedena do investiční části PF. V následující tabulce uvádíme přehled čerpání prostředků PF podle platových složek. Čerpání PF podle druhu Odměny kazatelům z PF včetně odvodů Stravenky Finanční náhrady za stravenky včetně odvodů Odměny za vyšší výkon mimo dotaci včetně odvodů Penzijní pojištění Životní pojištění Finanční náhrady za ŽP včetně odvodů Celkem čerpání z PF v roce 2014 Zůstatek povoleného čerpání PF Zůstatek z 20% výběru na výplaty v aktuálním nebo dalším roku Zůstatky celkem Částka 1 865 676,10 Kč 3 385 231,50 Kč 963 167,90 Kč 143 112,00 Kč 659 737,00 Kč 4 520 412,00 Kč 1 057 426,00 Kč 12 594 762,50 Kč 35 767,80 Kč 1 249 800,00 Kč 1 285 567,80 Kč Poznámka: do částky životního pojištění se promítá optimalizace čerpání prostředků PF, kterou ukládá usnesení č. 57 z 2. zasedání 33. synodu. 1
2. KONTROLA ČERPÁNÍ PŘÍSPĚVKU NA ČINNOST MK ČR V ROCE 2014 Celková částka příspěvku byla rozdělena do jednotlivých kapitol provoz, údržba majetku a mzdy. Částka na mzdy byla v průběhu roku čerpána v souladu s platnou platovou směrnicí. Na základě mzdové závěrky za uplynulý rok vykazuje rozpočtovaná částka na mzdy z příspěvku na činnost pro rok 2014 zůstatek ve výši 265 592,- Kč. Ten bude převeden do dalších období a spolu se zůstatkem povoleného čerpání PF bude uložen na termínovaném vkladu. Celková částka 82 957 000 Odečet rozpočtovaných nákladů na provoz ústředí - 4 091 650 Odečet rozpočtovaných nákladů na opravy JJ - 1 500 000 Odečet rozpočtované rezervy - 2 388 200 Zůstatek povoleného čerpání z roku 2013 k výplatě 333 025 Korekce zůstatku povoleného čerpání v roce 2013 31 Výsledná částka k rozdělení v roce 2014 75 310 206 Skutečné čerpání příspěvku na činnost 75 044 614 Zůstatek povoleného čerpání se převádí do dalších let 265 592 Tvorba zůstatků Rok z povoleného čerpání PF z příspěvku MK ČR Celkem 2013 840 666,00 732 384 1 573 050,00 2014 1 285 567,80 265 592 1 551 159,80 Celkem 2 126 233,80 997 976,00 3 124 209,80 Celková částku zůstatků za rok 2013 byla uložena na návrh investiční komise u Wood & Co. na Dluhopisový OPF. 3. ODVODY DO PF V ROCE 2014 Hodnocení výběru do PF v roce 2014 ve srovnání s 2 předchozími roky, jak je zachycuje následující tabulka, je na odpovídající úrovni. Celková dlužná částka k 31. 12. sledovaných let se pohybuje kolem jednoho milionu Kč. K 31. 12. 2014 činí 874 082,25 Kč a postupně klesá. 2012 2013 2014 Označení Částka v % Částka v % Částka v % Předpis roku 16 951 500 17 300 700 17 783 000 Výběr roku 15 634 619 92,23 16 294 770 94,19 16 801 664 94,48 Podpora ze solidarity 938 234 5,53 786 600 4,55 582 454 3,28 Kompenzace 0 0 189 084 1,06 Uhrazeno celkem 16 572 853 97,77 17 081 370 98,73 17 573 202 98,82 Dluh roku 378 647 2,23 219 330 1,27 209 798 1,18 Celkový dluh k 31.12. 1 003 279,50 896 247,50 874 082,25 Dluhy sborů vůči Personálnímu fondu Ke konci roku 2014 se ve srovnání s předchozím snížil počet sborů s dluhem z 25 na 19. Z toho tři jsou s dluhem do jednoho sta Kč. Většina sborů má schválený splátkový kalendář, který, až na výjimky, dodržují. V průběhu minulého roku se dluh u čtyř sborů navýšil, u dvou zůstal stejný. Částka, kterou dluží čtyři největší dlužníci, tvoří téměř polovinu celkového dluhu. U dvou největší pak dluh dál roste. SpRPF má dojem, že nechtějí svou situaci řešit, protože na upomínky nereagují, jejich dluh dosahuje částek, které sami nemohou splatit. Proto SpRPF podala synodní radě návrh k zahájení jednání podle Pravidel hospodářské pomoci. 2
SpRPF pravidelně sleduje stav sborových účtů a dlužníky upomíná. Ke konci roku odeslala upomínky 36 sborů. Dluh Číslo Sbor k 31.12.2013 k 31.12.2014 Poznámka 0515 Ústí nad Labem 171 150,00 247 850,00 0407 Chodov u Karlových Varů 160 500,00 191 600,00 1113 Moravská Třebová 107 225,00 78 725,00 1005 Humpolec 95 700,00 94 832,00 0718 Vrchlabí 78 500,00 52 300,00 0504 Chotiněves 67 000,00 29 220,00 0209 Bošín 56 600,00 56 600,00 aktuálně neobsazený sbor 1405 Rovensko pod Troskami 54 600,00 55 700,00 0703 Černilov 49 500,00 33 000,00 1402 Koberovy 43 000,00 43 000,00 0420 Rokycany 39 200,00 6 200,00 1409 Železný Brod 36 000,00 0823 Trnávka 34 300,00 27 440,00 0414 Nejdek 32 700,00 97 200,00 0709 Klášter nad Dědinou 30 000,00 20 000,00 1322 Šenov u Ostravy 29 300,00 0902 Hlinsko v Čechách 24 200,00 21 200,00 0411 Kralovice 19 500,00 9 500,00 0805 Česká Třebová 15 700,00 aktuálně neobsazený sbor 0306 Strmilov 6 700,00 -"- 0102 Beroun 864,00 0210 Kutná Hora 500,00 1327 Zábřeh 191,00 0118 Praha 5 - Radotín 49,00 1300 Moravskoslezský seniorát 1,00 0901 Borová u Poličky 50,00 0824 Vilémov u Golčova Jeníkova 25,00 0516 Žatec 14,25 Celkem 1 152 980,00 1 064 456,25 Rekapitulaci výběru PF za rok 2014 podle jednotlivých seniorátů Seniorát Poč. stav Předpis Odvod roku Podpora Kompenzace Odvod MR Kon. stav Pražský -611 2 650 700 2 563 068 90 100 892 2 749 Poděbradský -4 857 1 172 000 1 053 053 64 880 54 067 500-4 357 Jihočeský 71 800 577 900 506 100 0 Západočeský -176 964 1 297 700 1 108 879 30 300 40 400 59 600-235 485 Ústecký -237 790 766 100 654 778 64 880 27 800-256 432 Liberecký 0 533 800 493 250 40 550 0 Královéhradecký -158 000 919 300 848 800 60 000 63 200-105 300 Chrudimský -49 908 1 554 600 1 457 190 97 360 22 560-27 398 Poličský -14 111 662 300 662 250-7 090-21 250 Horácký -95 680 1 229 500 1 055 434 174 934-94 812 Brněnský -106 938 1 771 500 1 783 200 28 500-66 738 Východomoravský 9 791 2 097 300 2 097 340 9 831 Moravskoslezský -29 380 1 584 600 1 583 722 54 067 1 23 810 Ochranovský -103 600 503 400 472 300 36 000-98 700 Povšechný sbor 0 462 300 462 300 0 CELKEM -896 248 17 783 000 16 801 664 582 454 189 084 231 964-874 082 3
4. ROZDĚLENÍ VÝBĚRU ROKU 2014 V roce 2014 byla do PF vybrána částka 17 805 165 Kč. Návrh na rozdělení vybrané částky vychází z Pravidel hospodaření s Personálním fondem (PHPF). Podle čl. A., odst. 2., těchto pravidel, se mají z výběru roku před rozdělením odečíst tyto částky: a) prostředky na platy kazatelů (tj. základní platy a hodnostní příplatky), které podle očekávání nebudou v následujícím roce kryty dotací MK ČR b) prostředky na odměny synodního seniora a jeho náměstků c) prostředky na odvod do státního rozpočtu za nesplnění požadovaného počtu zaměstnaných osob se zdravotním postižením Aktuální počet úvazků kazatelských míst je nižší než jaký byl v době podpisu Deklarace shody. Z něj vychází částka státní dotace na platy kazatelů. Nepředpokládáme, že by v průběhu roku tuto hranici překročil, nenavrhujeme odpočet na platy nekryté dotací. Částky odečtené od výběru roku 2014 před rozdělením: Na odměny SR Na platy odvod za náhradní plnění Výsledná částka k rozdělení: 142 971 Kč 100 000 Kč 17 562 194 Kč Výsledná částka 17 459 053,- Kč, která je k dispozici, se rozdělí podle PHPF čl. A., odst. 3., do jednotlivých kapitol takto: Text Částka na přímou výplatu odměn a příplatků kazatelům 50% 8 781 097 Kč na výplatu odměn prostřednictvím seniorátních výborů 10% 1 756 219 Kč na výplaty v aktuálním roce nebo v dalších letech 20% 3 512 439 Kč na solidaritu sborů 6% 1 053 732 Kč rezerva 14% 2 458 707 Kč 5. SBÍRKA SOLIDARITY Sbírku solidarity odvedlo celkem 253 sborů, 1 sbor sbírku nevykonal. Škoda, bylo by to poprvé, co nějakou celocírkevní sbírku zaplatily všechny sbory. V září, po provedení kontroly odvodu sbírky solidarity, byla 43 sborům zaslána upomínka. Sbírka solidarity sborů v roce 2014 vynesla částku 384 710,- Kč. To je ve srovnání s předchozím rokem o 5 641,- Kč víc. a) Zdroje solidárních prostředků pro rok 2015 Zůstatek z roku 2014 2 004 823 Solidární část PF z roku 2013 1 029 886 Sbírka solidarity z roku 2014 384 710 Solidární prostředky pro rok 2015 celkem 3 419 419 Podpora přiznaná synodem: na podporovaná a misijní místa v roce 2015 111 800 rezerva na podporovaná a misijní místa v roce 2015 - prodloužení rezerva na podporovaná a misijní místa v roce 2015 - nová 85 200 Na podporu sborů 3 222 419 4
b) Rozdělení solidárních prostředků pro rok 2015 SpRPF obdržela 5 žádostí o příspěvek ze solidárních prostředků na odvod do PF pro rok 2015 v požadované částce 332 400,- Kč. SpRPF připravila tento návrh: Číslo Sbor Povinnost Žádost Podpora 0510 Louny 85 200 59 600 59 600 0504 Chotiněves 85 200 68 200 68 200 0806 Dvakačovice 85 200 68 200 68 200 1401 Jablonec nad Nisou (ochranovský sbor) 85 200 68 200 68 200 1323 Šternberk 85 200 68 200 68 200 Celkem 332 400 332 400 Všechny žádající sbory splnili podmínky Statutu PF pro přidělení příspěvku ze solidárních prostředků. SpRPF doporučila synodní radě žádostem vyhovět. Synodní rada návrh schválila. Před zasedáním synodní rady byla doručena SpRPF stížnost, že v návrhu chybí žádost sboru v Moravči. Ta se na cestě mezi sborem, seniorátním výborem a SpRPF ztratila. Kopie žádosti s vyjádřením seniorátu byla zaslána elektronicky. Byla však na formuláři pro předchozí rok, ve které chyběli ekonomické ukazatele pro rok 2015. SpRPF se proto vyžádala jejich doplnění a po jejich doručení bude podán návrh synodní radě. Zůstatek solidárních prostředků je 2 973 989,- Kč. V případě plného využití rezervované částky pro nová podporovaná a misijní místa, která schvaluje synod, bude zůstatek 2 890 019,- Kč. 6. KOMPENZACE SpRPF bylo doručeno koncem roku 2013 a v průběhu roku 2014 celkem 10 žádostí o kompenzace za nevydatelný majetek. 4. zasedání 33. synodu byl předložen ve zprávě o plnění usnesení č. 47 z 3. zasedání 33. synodu v tisku 18 na straně 10 návrh postupu projednání žádosti. Postup byl demonstrován na příkladu sboru Dobříš. V průběhu projednávání dalších žádostí se ukázalo, že kontrola ocenění majetku, zejména v případech, kdy je potřeba dohledávat v katastru řádově desítky parcel je časově velmi zdlouhavý. SpRPF proto podala návrh synodní radě na zjednodušení postupu, který spočívá v tom, že dohledání všech parcel bude ukončeno v okamžiku, kdy celková cena překročí synodem stanovený strop 900 tis. Kč. Tímto postupem se podařilo projednat všechny žádosti a sborům sdělit rozhodnutí a dohodnou způsob čerpání. Žádost Českého Brodu je v jednání. Sbor byl vyzván k doplnění podkladů k žádosti. SpRPF děkuje sestře Olze Navrátilové a bratru Františku Strakovi za spolupráci a přípravu podkladů pro rozhodnutí o žádostech. Sbor Popis majetku Kompenzace v Kč Dobříš Zemědělská půda - 764,78 m2 102 633 Brandýs nad Orlicí Pozemky o výměře 4 315 m2 32 573 Brandýs nad Labem Kostel, fara, pozemky o výměře 1 113 m2 900 000 Opava Sborový dům v Horním Benešově, sborový dům v Lichnově 900 000 Sázava Parcela o výměře 1 222 m2 v obci Sázava 9 759 Přeštice Dům čp. 119 KÚ Přeštice, stavební parcela č. kat. 204 a všechny 900 000 budovy na ní vystavěné (zejména budova bývalé synagogy) KÚ Přeštice Jilemnice Pozemky: orná půdě o výměře 65 965 m2, lesní půda o výměře 900 000 165 318 m2. Celkem 231 283 m2 Bučina Budova bývalé školy a kůlna přiléhající k budově bývalé školy 900 000 Stavební parcela parc. o výměře 419 m2, zahrada o výměře 277 m2 Lysá nad Labem Zemědělská půda v KÚ Lysá nad Labem o výměře 9837 m2 84 205 Český Brod Budova evangelické školy v Kšelích Kompenzace celkem: 4 729 170 5
Název 1. zasedání 34. synodu ČCE (14. 17. 5. 2015) TISK 13C 7. STAV PROSTŘEDKŮ PF Majetek PF tvoří jednak volné prostředky, tj. prostředky určené k použití v daném roce. Ty jsou uloženy na bankovním účtu PF. Z nich jsou hrazeny všechny náklady, které jsou stanoveny Statutem Personálního fondu v čl. 1 odst. 4 a v čl. 6. Část těchto prostředků, které nejsou aktuálně potřebné, je zhodnocována na spořicím účtu s několikanásobně vyšším úrokem. Předchozí věta sice platí, ale aktuální úroková sazba spořicího účtu je 0,25% (u běžného je 0,1%). Její výši ovlivňuje konečný zůstatek. Z úroků účtů PF a úroků termínovaných vkladů je na základě usnesení synodní rady, hrazeno zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele pro případ pracovního úrazu a nemoci z povolání. Toto pojištění je stanoveno procentní částkou z vyplacených mezd a za rok 2014 činila 247 544,00,- Kč. Připsané úroky tuto částku pokryly. a) Stav účtů PF Účet Stav k 31. 12. 2014 Běžný účet ČSOB 5 167 221,04 Spořicí účet ČSOB 80 473 642,43 Celkem 85 640 863,47 odečet 2. splátky MK ČR za nevydaný majetek -78 046 359,00 částka spořicího účtu kumulovaná z odvodů PF 2 427 283,43 Celková částka na účtech kumulovaná z odvodů PF 7 594 504,47 b) Majetek PF v investiční části Stav k 31.12.2013 (+)Nákup (-)Prodej Stav k 31.12.2014 (+)Zisk (-)Ztráta Zhodnocení Termínovaný vklad - UniCredit Bank 5 386 084,67 5 394 515,18 8 430,51 0,16% Termínovaný vklad -Privatbanka 7 153 928,85 0,00 153 928,85 2,15% Sporobond 18 892 235,50 20 097 358,61 1 205 123,11 6,38% KBC Renta Czechrenta 21 861 971,91 23 840 642,35 1 978 670,44 9,05% Conseq Invest F dluh nové Evropy A 5 143 864,91-5 143 864,91 0,00 Conseq Invest Dluhopisový - Třída B 11 117 162,94-11 117 162,94 0,00 Conseq Invest Akciový -Třída B 1 734 857,66-1 734 857,66 0,00 ING(L) Invest World (CZK) 2 570 897,59-2 570 897,59 0,00 Conseq Opportunity OPFKI 2 352 134,50 2 217 400,35-134 734,15-5,73% Conseq eko-energetický OPF 5 740 207,61 6 200 147,93 459 940,32 8,01% Conseq korporátních dluhopisů OPF 11 827 404,00-11 827 404,00 0,00 Conseq Private Invest Konzervativní OPF 47 790 258,00 49 362 557,49 1 572 299,49 3,29% Conseq Private Invest Vyvážený OPF 20 694 356,31 22 099 593,10 1 405 236,79 6,79% Conseq realitní OPF 1 948 087,67 1 249 570,32 3 279 677,60 82 019,61 2,56% Portfolio PATRIA DIRECT 18 296 626,80-2 000 000,00 17 984 455,93 1 687 829,13 9,22% Dluhopisy 10 236 275,00 10 543 364,00 307 089,00 3,00% Wood & Co. Dluhopisový OPF 18 312 761,55 19 453 302,34 1 140 540,79 6,23% Wood & Co. All Weather dluhopis. fond 9 999 999,94 10 216 242,13 216 242,19 2,16% Wood & Co. All Weather růstový fond 2 499 999,32 2 338 485,30-161 514,02-6,46% WOOD CEE Fond 9 999 996,04 9 236 803,10-763 192,94-7,63% WOOD -CITI 571,24 486,87-84,37-14,77% Pegas WOOD 21 023 520,00 21 347 729,13 324 209,13 1,54% Majetek PF v investiční části celkem 140 222 366,66 81 216 218,57 223 612 761,41 9 482 033,88 4,28% MAJETEK PF CELKEM 232 129 104,46 309 253 624,88 6
Poznámky: - Termínovaný vklad - Privatbanka ukončen částka 7 153 928,85 byla převedena na běžný účet PF z toho 2 0000 000,- Kč byly použity k složení základního kapitálu založených investičních fondů - Portfolio PATRIA DIRECT částka 2 000 000,- Kč byla převedena na účet PF a následně odeslána k složení základního kapitálu založených investičních fondů výnosnost portfolia je vypočtena z částky 19 984 455,93 8. ČINNOST SPRÁVNÍ RADY PF SpRPF pracovala ve složení Eva Halamová, farářka v Praze u Klimenta, Aleš Mostecký, farář ve Dvoře Králové a Miroslav Maňák, presbyter sboru v Brně-Židenicích. Ke svým schůzím se schází podle potřeby. V naléhavých případech využívá k jednání prostředky komunikace na dálku (e-mail, telefon). Na schůze zve zástupce ÚCK: ekonomického náměstka Františka Straku, kterého synodní rada pověřila komunikací se SpRPF. Můžeme říct, že spolupráce s ÚCK je velmi dobrá. Pravidelně dostáváme potřebné informace výpisy z účtu, plán čerpání prostředků, po každé mzdové uzávěrce aktualizovaný stav skutečného čerpání. Převzaté informace zpracovává a zveřejňuje na internetových stránkách. Další část naší práce je komunikace se sbory, kterým poskytujeme informace a rady, domlouváme splátkové kalendáře, vyjasňujeme platby. Správní rada Personálního fondu Miroslav Maňák Eva Halamová Aleš Mostecký 7