Záverecný úcet bce Nižný Krucov a rozpoctové hospodárenie za rok 2014 Predkladá: Mgr. Hennanovská Vladimíra Spracoval: Marcincinová Zuzana V Nižnom Krucove dna 28.5.2015 Návrh záverecného úctu vyvesený na úradnej tabuli dna 8.6.2015 Záverecný úcet schválený Z dna, uznesením c....
Záverecný úcet obce a rozpoctové hospodárenie za rok 2014 BSAH: 1. Rozpocet obce na rok 2014 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2014 3. Rozborcerpaniavýdavkovza rok 2014 4. Prebytok/schodok rozpoctového hospodárenia za rok 2014 5. Tvorba a použitie prostriedkov penažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2014 7. Prehlad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2014 8. Podnikatelská cinnost 9. Financné usporiadanie financných vztahov voci: a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpoctu c) štátnym fondom d) rozpoctom iných obcí e) rozpoctom vúc 10. Hodnotenie plnenia programov obce 11. Návrh uznesenia 2
1. Rozpocet obce na rok 2014 Záverecný úcet obce a rozpoctové hospodárenie za rok 2014 Základným nástrojom financného hospodárenia obce bol rozpocet obce na rok 2014. bec zostavila rozpocet podla ustanovenia 10 odsek 7) zákona c.583/2004 Z.z. o rozpoctových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpocet obce na rok 2014 bol zostavený ako vyrovnaný. Bežný rozpocet bol zostavený ako prebytkový. Hospodárenie obce sa riadilo podla schváleného rozpoctu na rok 2014. Rozpocet obce bol schválený obecným zastupitelstvom dna 16.11.2013 uznesením c.16/2013. Rozpocet bol zmenený jedenkrát: - prvá zmena schválená dna 9.11.2014 uznesením c. 21/2014. Rozpocet obce k 31.12.2014 Schválený rozpocet Schválený rozpocet po poslednej zmene 103 400 3' '~ ~.~~, ~~l~tl,<"",it~~ä.s.;; 126 945 5000 1 671 3
2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2014 :Rc)zpoceí.!larok Upravený rozpocet Skutocnost' % plnenia 2014 2014 k 31.12.2014 103 400 133616 133 622,32 100 Z rozpoctovaných celkových príjmov 133 616 EUR bol skutocný príjem k 31.12.2014 v sume 133 622,32 EUR, co predstavuje 100 % plnenie. 1. Bežnépríjmy 'Rozpocet na rok Upravenfrozpocef.. Skutocnost % plnenia 2014 2014 k 31.12.2014 103 400 126 945 126951,13 100 Z rozpoctovaných bežných príjmov 126 945 EUR bol skutocný príjem k 31.12.2014 v sume 126951,13 EUR, co predstavuje 100 % plnenie. a) danové príjmy Ropocetma rok Upravený rozpocet Skutocnost' % plnenia.014 2014 k31.12.2014 102 900 108 083 108085,39 100 Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej financnej ciastky v sume 95 6.57 EUR z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2014 poukázané financné prostriedky zo ŠR v sume 95657,95 EUR, co predstavuje plnenie na 100 %. Dan z nehnutel'ností Z rozpoctovaných 7965 EUR bol skutocný príjem k 31.12.2014 v sume7 965,63 EUR, co je 100 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 6 776,22 EUR, dane zo stavieb boli v sume 1 189,41 EUR. Za rozpoctový rok bolo zinkasovaných EUR, za nedoplatky z minulých rokov K 31.12.2014 obec eviduje pohladávku na dani z nehnutelností v sume 10263,31 EUR. Dan za psa 220,50 EUR Poplatok za l{omunálny odpad a drobný stavebný odpad 4 241,31 EUR b) nedanové príjmy: :Rozpoe'tfnatok Upravený rozpocet Skutocnost' 07.»plnenia le. P14 2014 k 31.12.2014 500 3419 3 420,23 100,03 Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpoctovaných 695 EUR bol skutocný príjem k 31.12.2014 v sume 695 EUR, co je 100 % plnenie. Uvedený príjem predstavuje príjem z prenajatých pozemkov v sume 10 EUR a príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov v sume 685 EUR. 4
Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky -správne poplatky: Z rozpoctovaných 559 EUR bol skutocný príjem k 31.12.2014 v sume 559,50 EUR, co je 100,08 % plnenie. Medzi dalšie nedanové príjmy boli rozpoctované príjmy z poplatkov a platieb z recyklacného fondu v sume 110 EUR, poplatkov a platieb v sume 1 254 EUR, poplatkov za MŠ v sume 504 EUR, platby za stravné v sume 296 EUR, úroky z úctov v sume 1 EUR. c) iné nedanové príjmy: Rozp.ocet IUlrok U;pravený rozpocet Skutocnost' % plnenia 2014 2014 k 31.12.2014 343 343 100 Z rozpoctovaných iných nedanových príjmov 343 EUR, bol skutocný príjem vo výške 343 EUR, co predstavuje 100.% plnenie. Medzi iné nedanové príjmy boli rozpoctované príjmy z náhrad poistného plnenia a iné-odplata za vecné bremeno. Prijaté granty a transfery Z rozpoctovaných grantov a transferov 15 100 EUR bol skutocný príjem vo výške 15 102,51 EUR, co predstavuje 100,01% plnenie., "l)oskytó~~otácie UPSVaR kresný úrad Prešov kresný úrad REGB kresný úrad VLBY kresný úrad Vranov n.t. kresný úrad Prešov SZP Z rozpoctu obce Z rozdoctuobce Suma v EUR 4 914,82 977,00 138,93 3 760,01 80,40 39,45 5 121,90 70,00 Granty a transfery boli úcelovo ucené a boli použité v súlade s ich úcelom. 2. Kapitálové príjmy:.r.()zp()t)ii..ô tjpravený rozpocet Skutocnost' % plnena,2014 2014 k 31.12.2014 5000 5000 100 Z rozpoctovaných kapitálových príjmov 5 000 EUR bol skutocný príjem k 31.12.2014 v sume 5 000 EUR, co predstavuje 100 % plnenie. Granty a transfery Z rozpoctovaných 5 000 EUR bol skutocný príjem k 31.12.2014 v sume 5 000 EUR, co predstavuje 100 % plnenie. 5
Prijaté granty a transfery 'PQ~toyatel'd~t~cie MinisterstvovnútraSR 3. Príjmové financné operácie: Suma v EUR 5000 Ucel Projektprevenciakriminali Rozpocefpa rok Upravený rozpocet Skutocnost % plnenia 2014. 2014 k 31.12.2014 1 671 1 671,19 100,01 Z rozpoctovaných financných príjmov 1 671 EUR bol skutocný príjem k 31.12.2014 v sume 1671,19 EUR, co predstavuje 100,01% plnenie. Uznesením obecného zastupitelstva c. 21/2014 zo dna 9.11.2014 bolo schválené použitie rezervného fondu v sume 1 671,19 EUR. V skutocnosti bolo plnenie v sume 1 671,19 EUR. 3. Rozbor cerpania výdavkov za rok 2014,...,...' " 9zpocetnarok Upravený rozpocet Skutocnost' %,crpania '" 2014 " 2014. ' k 31.12.2014 103 400 129 560 129 545,91 99,98 Z rozpoctovaných celkových výdavkov 123 584 EUR bolo skutocne cerpané k 31.12.2014 v sume 123 569,91 EUR, co predstavuje 99,98 % cerpanie. 1. Bežnévýdavky RQzpocetna.rok Upravený rozpocet Skutocnost' % cer,pania 2014 2014 k 31.12.2014 101 400 119871 119856,91 99,98 Z rozpoctovaných bežných výdavkov 119 871 EUR bolo skutocne cerpané k 31.12.2014 v sume 119856,91 EUR, co predstavuje 99,98 % cerpanie. Cerpaniejednotlivých rozpoctových položiek bežného rozpoctuje prílohou Záverecného úctu. 2) Kapitálové výdavky: ">_'v;' - -.--_.-.,'-:.:.::" _"<:;.' l{,9,:l;r9.dw.a'jrqk' IJpraYépý'rozpôCéf S1!tocnost' % cerpaj1ía'.+ f,..., 2(li4. " '-, 2014 k31.12.2014 3713 3713 100 Z rozpoctovaných kapitálových v)'davkov 3 713 EUR bolo skutocne cerpané k 31.12.2014 v sume 3713 EUR, co predstavuje 100% cerpanie. 6
3) Výdavkové financné operácie: "' R,ozpocefna rok Upravený rozpocet Skutocnost'"" % cerpania 2014 2014 k 31.12.2014 2000 5976 5976 100 Z rozpoctovaných financných výdavkov 5 976 EUR bolo skutocne cerpané k 31.12.2014 v sume 5976 EUR, co predstavuje 100% cerpanie. Splátky úveru DS: úroky z úveru DS: Január 2014 664 EUR + 238,64 EUR Február 2014 664 EUR + 213,87 EUR Marec 2014 664 EUR + 234,66 EUR Apríl 2014 664 EUR + 225,33 EUR Máj 2014 664 EUR + 231,19 EUR Jún 2012J. 664 EUR + 221,60 EUR Júl 2014 664 EUR + 226,69 EUR August 2014 664 EUR + 221,73 EUR September 2014 664 EUR + 213,23 EUR któber 2014 218,49 EUR November 2014 211,45 EUR December 2014 218,49 EUR Cerpanie jednotlivých rozpoctových položiek v oblasti financných operácií je prílohou Záverecného úctu. 4. Prebytok/schodok rozpoctového hospodárenia za rok 2014 Hospodárenie obce Skutocnost k 31.12.2014 v EUR BežD.épríjtpy'spolu 126951,13 B.eŽlléyYdavkyspolu 119 856,91 BeŽity rozpocet 7094;,24 pit!ílové.pdjmy spolu 5000 Kl,lpitálovévýdavky spolu 3713 Kap,itálovyrozpoqet 1287 l?rebytok/scjldô/i' betného a kapitálového rozpoctu 8 381,22 VylúcellieZprebytku 2600 l!pravellyprebytok/schodok betnéll a kapitálovéllrozpoctu 5781,22 Prijmy z fmancných operácií 1671,19 Výdavky z financných operácií R,Qzt!ier(f;;,&cllyc1' PRIJMY SPLU VYDAVKY SPLU Hospodárenieo!JEe" (/PirráJif,;4.,, " " 5976-4 3Q4,81 133 622,3 129545,91. 4076,4J Vylúcellie z prebytku 260( Uptavént ll$pot{fenieo/j,ce 1476,4 7
Prebytok rozpoctu v sume 1 476,41 EUR zistený podla ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) ab) zákona c. 583/2004 Z.z. o rozpoctových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, upravený o nevycerpané prostriedky zo ŠR v sume 2 600 EUR navrhujeme použit na: tvorbu rezervného fondu 147,64 EUR Zostatok financných operácií v sume 1 328,77 EUR, navrhujeme použit na krytie kapitálových výdavkov v roku 2015 preúctovaním cez financné,operácie: V zmysle ustanovenia 16 odsek 6 zákona c.583/2004 Z.z. o rozpoctových pravidlách úzenmej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa na úcely tvorby penažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpoctu obce podla 10 ods. 3 písm. a) a b) citovaného zákona, z tohto prebytku vylucujú: a) nevycerpané prostriedky zo ŠR úcelovo urcené na kapitálové výdavky poskytnuté predchádzajúcom rozpoctovom roku v sume 2 600 EUR, a to na: projekt prevencie kriminality "Bezpecnost dopravy v obci Nižný Krocov." Na základe uvedených skutocností navrhujeme skutocnú tvorbu rezervného fondu za rok 2014 vo výške 147,64 EUR. 5. Tvorba a použitie prostriedkov penažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu Rezervný fond bec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia 15 zákona c.583/2004 Z.z. v z.n.p.. použitírezervnéhofondurozhodujeobecnézastupitelstvo. Suma~vE:UR.. 1 671,19 1 671,19 8
9 Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva.,!*s,qiájdyf()i!'% 'Suma v.et,jr,.., ZS k 1.1.2014 1 686,10 Prírastky -povinný prídel 1,05 % 340,85 Ubytky -závodné stravovanie 204,64,:&Z..'J.<;,gl.t2,.20t4 1 822,3l... 6. Bilancia aktíva pasív k 31.12.2014 AKTÍV A z toho: 746359,97 729748,11 Dlhodobýnehmotnýmajetok I I Dlhodobýhmotnýmajetok 673209,21 656597,35 Dlhodobýfmancnýmajetok 73 150,76 73 150,76 bežný majetok spolu 13 644,38 6 134,74 z toho: Zásoby 50,78 35,41 ZúctovaniemedzisubjektamiVS Dlhodobé pohladávky I I Krátkodobé pohladávky 10 236,41 I Financnéúcty 3 357,29 6 099,33 Poskytnuténávratnéfin. výpomocidlh. Poskytnuténávratnéfin. výpomocikrát. I I Casovérozlíšenie I 198,62 I 39
PASÍVA ZS k 1.1.2014 veur z toho: cenovacie rozdiely Fondy Výsledok hospodárenia Záväzky 450 045,77 442 270,65 o 450 045,77 92 296,42 442 270,65 87049,28 z toho : ~ Rezervy Zúctovanie medzi subjektami VS Dlhodobé záväzky Krátkodobé záväzky Bankové úvery a výpomoci Casové rozlíšenie 4417,43 2600 1 686,10 1 822,31 6435,21 8 845,29 79757,68 73 781,68 217860,78 206601,92 7. Prehlad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2014 bec k 31.12.2014 eviduje tieto záväzky: - voci bankám - voci dodávatelom - voci zamestnancom - voci poistovniam a danovému úradu - ostatné 73781,68 3 305,25 2 562,10 2 558,04 419,90 EUR EUR EUR EUR EUR 8. Podnikatel'ská cinnost V roku 2014 dosiahla Školská jedálen pri MŠ Nižný Krucov: Celkové náklady Celkové výnosy Hospodársky výsledok 5 121,90 5 121.90 EUR EUR EUR Výnosy a náklady na túto cinnost sa nerozpoctujú a sledujú sa na samostatnom mimorozpoctovom úcte. 10
9. Financné usporiadanie vzt'ahov voci a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpoctu c) štátnym fondom d) rozpoctom iných obcí e) rozpoctom VÚC V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona c.583/2004 o rozpoctových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec financne usporiadat svoje hospodárenie vrátane financn)tch vztahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikatelom a právnickým osobám, ktorým poskytli financné prostriedky svojho rozpoctu, dalej usporiadat financné vztahy k štátnemu rozpoctu, štátnym fondom, rozpoctom iných obcí a k rozpoctom VÚC. a) Financné usporiadanie voci zriadeným a založeným právnickým osobám bec nemá zriadenú a založenú žiadnu právnickú osobu, t.j. príspevkovú organizáciu. b) Financné usporiadanie voci štátnemu rozpoctu: Poskytovatel..UceJovéurcenie grantu, transferu Súma Suma skutocne Rozdiel uviest: školstvo,matrika,... poskytnutých použitých (stí.3-stí.4 -"bežnévýdavky fin:mcných financných -1- -kapitálové výdavky -2- prostriedkov -3- prostriedkov -4- -5- I UPSVaR Podpora zamestnanosti 4914,82 4914,82 kresný úrad 5.rocné deti MS 977,00 977,00 Prešov kresný úrad Register obyvatelstva 138,93 138,93 REGB kresný úrad Volby 3 760,01 3 760,01 VLBY kresný úrad Civilná ochrana 80,40 80,40 Vranov n.t. kresný úrad Zivotné prostredie 39,45 39,45 Prešov SZP Ministerstvo Projekt prevencia kriminality- 5000 2400 2600 vnútra SR kapitálový výdavok c) Financné usporiadanie voci štátnym fondom bec neuzatvoriia v roku 2014 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi. d) Financné usporiadanie voci rozpoctom iných obcí bec neposkytla a neprijala v roku 2014 žiadne financné prostriedky od inej obce. e) Financné usporiadanie voci rozpoctom VÚC bec neposkytla a neprijala v roku 2014 žiadne financné prostriedky od VÚC. 11
10. Hodnotenie plnenia programov obce Príloha c.l Záverecného úctu. Vypracovala: Marcincinová Zuzana Predkladá: Mgr. Hermanovská Vladimíra starostka obce V Nižnom Krucove dna 28.5.2015 12
13 11. Návrh uznesenia: becné zastupitelstvo berie na vedomie správu audítora za rok 2014. becné zastupitelstvo schvaluje Záverecný úcet obce a celorocné hospodárenie bez výhrad. becné zastupitelstvo schvaluje použitie prebytku rozpoctového hospodárenia na tvorbu rezervného fondu vo výške 147,64 EUR. Zostatok financných operácií v sume 1 328,77 EUR, navrhujeme použit na krytie kapitálových výdavkov v roku 2015 preúctovaním cez financné operácie.
Plnenie programového rozpoctu k 31.12.2014 Príloha c. 1 k Záverecnému úctu za rok 2014 Bežný rozpocet Program-popis Cerpanie % plnenia 1 Plánovanie, manažment a kontrola 1.1 Manažment obce 59287 59287,55 100 1.2 Kontrola a audit 809 808,64 99,95 1.3 Clenstvá a partnerstvá obce 194 194,30 100,15 1.4 Propagácia a prezentácia obce 43 43,30 100,69 Spolu 1 60333 60333,79 Program obsahuje mzdy zamestnancov obecného úradu, odmeny poslancov a pracovníkov pracujúcich na základe dohôd, odvody do poistovní, cestovné náhrady, poštové a telekomunikacné služby,reprezentacné, nákup drobného a kancelárskeho materiálu, údržbu softvérov, výpoctovej techniky, energie, právne služby, stravovanie, sociálny fond, overenie úctovnej závierku, clenské poplatky, splácanie úrokov banke. 2 Služby obcanom 2.1 2.2 Miestny rozhlas Cintorín a dom smútku 2.3 Tradicné oslavy v obci 2.4 Sociálne služby 128 849 2 137 127,58 99,67 849,25 100,02 2 137,61 100,02 Spolu 2 3 114 3 114,44 Program obsahuje výdavky na autorské poplatky, odmeny na základe dohôdspráva DS, odvody do poistovní DS, kultúrne služby v obci. 3 Prostredie pre život 3.1 Zber a likvidácia odpadu 3.2 Verejné osvetlenie J.3 Miestne komunikácie a zelen 3.4 Požiarna ochrana 3.5 becný vodovod a kanalizácia 3.6 Rozvoj obce Spolu 3 4672 1 741 10 20 7020 13 463 4671,68 99,99 1 741,26 100,01 19,50 7015,56 13 448 97,50 99,93 14
Program obsahuje výdavky na odvoz, likvidáciu odpadu, výdavky na energie a údržbu verejného osvetlenia, výdavky na kanalizáciu, rozvoj obce-aktivacná cinnost. 4 Vzdelávanie a školstvo 4.1 Materské školy 28 460 4.2 Školská jedálen 13 688 Spolu 4 42 148 Program obsahuje všetky výdavky na MŠ a Šl. 28459,86 99,99 13 688,56 100 42 148,42 5 Kultúra a šport ~ 5.1 becná knižnica 5.2 Všeobecná podpora športu Spolu 5 Program obsahuje športové služby. Bežný rozpocet spolu 813 813 812,26 99,60 812,26 119871 119 856,91 Kapitálový rozpocet Program-popis % Cerpanie plnenia 1 Plánovanie, manažment a kontrola 1.1 Manažment obce 2 400 2 400 100 Spolu 1 2 400 2 400 Program obsahuje výdavky realizáciu projektu prevencie kriminality v obci. 2 Služby obcanom 2.2 Cintorín a dom smútku Spolu 2 Program obsahuje výdavky na výstavbu DS. Kapitálový rozpocet spolu 1 313 1313 1 313 1313 3713 3713 100 15
Výdavky Ukazovatel Upravený Skutocnost 2014 Rozpocet 2014 01.1.1.6 - Výdavky verejnej správy 52 981 52981,33 01.1.2 - Financná a rozpoctová oblast 809 808,64 0.1.6.0 - Všeobecné verejné služby 3760 3 759,98 01.7.0. - Transakcie verejného dlhu 2675 2 675,37 -úroky z úveru DS 02.2.0 - Civilná ochrana 108 108,47 03.2.0...chrana pred požiarmi 10 05.1.0 - Nakladanie s odpadmi 4672 4671,68 06.2.0 - Rozvoj obci 7020 7015,56 06.3.0 - Zásobovanie vodou 20 19,50 06.4.0 - Verejné osvetlenie -}741 1 741,26 08.1.0 - Rekreacné a športové služby 813 812,26 08.2.0 - Kultúrne služby 2095 2095,28 08.2.0.9 - statné kultúrne služby 42 42,33 08.3.0 - Vysielacie a vydavatelské služby 128 127,58 08.4.0 - Náboženské a iné spoloc.služby 849 849,25 09.1.1.1- Predškolská výchova 28 460 28 459,86 09.6.0.1 - Skolské stravovanie 13 688 13 688,56 Výdavky bežného rozpoctu 119 871 119856,91 Kapitálový rozpocet 01.1.1.6- Výdavky verejnej správy 2400 2400 08.4.0 - Náboženské a iné spolocenské služby 1313 1313 Výdavky kapitálového rozpoctu 3713 3713 Bežné a kapitálové výdavky celkom 123 584 123 569,91 Výdavkové financné operácie 5976 5976 16