Studie proveditelnosti projektu Rekonstrukce farmy skotu Záhoří Ing. Michal Strnad Účelem studie proveditelnosti je zpracování projektového záměru Rekonstrukce farmy skotu Záhoří. Studie se zabývá posouzením výchozího a cílového stavu objektu, přičemž bere zřetel na působení vnějších a vnitřních vlivů. Studie ekonomického hodnocení je povinnou přílohou k žádosti o poskytnutí dotace z Regionálních operačních programů NUTS II. Rozsah studie proveditelnosti se liší dle typů osnovy ekonomického hodnocení. Osnovy se dělí do čtyř typů (A, B, C, D). Zařazení do jednotlivých typů se liší dle oblasti podpory, výše celkových nákladů (výdajů) a dle toho, zda projekt zakládá či nezakládá veřejnou podporu. Cílem ekonomického hodnocení projektu Rekonstrukce farmy skotu Záhoří je podrobné zpracování jednotlivých částí osnovy, a to především posouzení ekonomické výhodnosti studie, analýza trhu, zpracování technického a technologického řešení a finanční plán. Záměrem je také rozhodnutí, zda je projekt vhodný k vložení investičních prostředků a prokázání udržitelnosti projektu po celou dobu provozní fáze. Základní informace o projektu Hlavním cílem projektu je výstavba dojírny s mléčnicí a jímky na hnojůvku a odpadní vody. Rekonstrukcí farmy skotu Záhoří vznikne modernější a kvalitnější ustájení skotu. Na farmě dojde ke změně ustájení, kde místo jalovic (mladého skotu) budou ustájeny dojnice v počtu 262 Ks. Družstvo Kozákov se tak stane konkurenceschopným dodavatelem vysoce kvalitního mléka. Dojírna s mléčnicí je navržena s moderní technologií, která odpovídá nejen požadavkům zooveterinárním a životního prostředí, ale také plní požadavky všech norem a kritérií EU. Velmi důležitým aspektem je zvýšení kvality života zvířat (welfare zvířat), který přiměl družstvo Kozákov k tomuto investičnímu rozhodnutí. Výstavbou jímky na hnojůvku a odpadní vody dojde k zabezpečení jejich skladování v době zaneprázdnění automobilových prostředků a nepříznivého počasí tak, aby mohly být později převáženy do centrálního skladového hospodářství. Nebude tak docházet ke zhoršování životního prostředí a k úniku hnojůvky a odpadních vod do zemského povrchu, který byl způsoben nepříznivým počasím, převážně v zimním období, kdy nešlo z důvodu nepříznivého počasí jet zemědělskou technikou mimo zpevněnou komunikaci. Realizace zvýší kvalitu životního prostředí a bude mít podstatný vliv na ekonomické přínosy: Snížení nákladů. Vyšší produktivita práce. Úspora pracovního času. Zkvalitnění pracovních podmínek obsluhy. Zlepšení standardů welfare ustájených zvířat. Zajištění kvality produkovaného mléka. Pozitivní vliv na zdraví zvířat, snížení nákladů na veterinární péči.
Zvýšení konkurenceschopnosti. Snížení podílu ruční práce. Úspora pohonných hmot a náhradních dílů. Zajištění ochrany životního prostředí. Obr. 1: Výchozí stav objektu Technické a technologické řešení projektu Dojírna s mléčnicí Dojírna s mléčnicí je navržena podle účelu a požadavků na technologii chovu dojnic, postupu při dojení, získávání a úchovy mléka ve vysoké kvalitě. Mléko od dojnic ze stáje pro skot bude získáváno v dojírně. Pro kapacitu 262 ks je navržena rybinová dojírna 2 x 10 ks stání. V mléčnici jsou navrženy dva úschovné chladící tanky, z nichž každý má objem 6.500 l a kapacitně odpovídají obdennímu svozu mléka. Obr. 2: Dojírna s mléčnicí a rybinová dojírna s kapacitou 2 x 10 stání
Jímka na hnojůvku a odpadní vody Ke skladování hnojůvky a odpadních vod slouží stávající zemní jímka, jejíž užitný objem je dle zjištěných podkladů cca 80 m 3, a nově navržená betonová jímka, částečně zapuštěná o užitném objemu 309 m 3. Tato jímka slouží jako skladovací a vyrovnávací, zatímco stávající zemní jímka bude jako přečerpávací. Nová jímka slouží k překlenutí minimálně tříměsíčního intervalu, kdy budou hnojůvka a odpadní vody převáženy do centrální skladovací nádrže v centrálním skladovém hospodářství uživatele. Analýza trhu Odhad poptávky a potřeb Skot není největším zástupcem hospodářských zvířat, takže by se dalo polemizovat o jejich důležitosti a výstavby nových farem pro skot. Na rozdíl od prasat a drůbeže, které neobhospodařují tak velké množství pastvin, je skot společně s ovcemi a koňmi pro zachování udržitelného rozvoje nesmírně důležitý. Tab. 1: Stavy hospodářských zvířat ; zpracováno dle: http://vdb.czso.cz/vdbvo/tabparam.jsp?voa=tabulka&cislotab=zem1018cu&&kapitola_id=11 (29. 10. 2012) Postoj produkce dojných krav k celkovému počtu skotu je 58 %. Z uvedeného grafu vyplývá důležitost dojnic v zemědělském hospodářství. Tab. 2: Zastoupení jednotlivých typů skotu ; zpracováno dle: http://vdb.czso.cz/vdbvo/tabparam.jsp?voa=tabulka&cislotab=zem0040uu&vo=tabulka&kapitola_id=11(29. 10. 2012) Analýza cílových skupin Cílovým zákazníkem je v první řadě spotřebitel mléčných výrobků. Každý člověk se denně setkává s mléčnými výrobky v podobě sýrů, másla, smetany, jogurtů a v neposlední
řadě mléka. Našim cílem je snaha dodávat co nejkvalitnější mléko, jakožto produkt dojných krav. Tab. 3: Spotřeba potravin v České republice ; zpracováno dle: http://www.czso.cz/cz/cr_1989_ts/0302.pdf (29. 10. 2012) Marketingový mix Rekonstrukce farmy skotu Záhoří není typickým ekonomickým tržním projektem. Jedná se o projekt, který se zabývá řešením ustájení zvířat. V obcích se zpravidla nachází jedno zemědělské družstvo, proto nedochází ke zvýhodnění konkurenceschopnosti, ale jde o obecně prospěšný zájem a zvýšení zaměstnanosti. Product Produkt, který přinášený na trh je především kvalitní mléko, které díky novému způsobu ustájení je kvalitnější a mléčná užitkovost roku tak stoupá o 1000 l/dojnice. Užitkovost neboli co kráva vydojí, se ve farmě pohybuje kolem 6400 l/dojnice. Díky novému způsobu ustájení se zvýší produkce mléka na 7400 l/dojnice. Do mlékárny jde však cca 5400 l, protože část mléka od dojnice vypije tele a část se vyřadí. Tab. 4: Produkce kravského mléka v zemědělských podnicích ; zpracováno dle: http://apl.czso.cz/pll/eutab/html.h?ptabkod=tgs00046 (29. 11. 2012) Z grafu je zřejmé, že region soudržnosti Severovýchod je významným producentem kravského mléka. Velký význam se klade na kvalitu mléka a ustájení dojnic, jež má neodmyslitelný vliv na produkci. Price Cena produktů bude reflektovat, jako doposud, ceny ostatních družstev a soukromých subjektů zabývajících se produkcí živočišné výroby. Cena 1l mléka činí 7,2 Kč bez DPH.
Promotion Družstvo se bude snažit propagovat svoje produkty na regionální úrovni. Dále chce družstvo Kozákov za podpory vedení obce a ředitelů základních škol dosáhnout pozitivního vztahu žáků k hospodářským zvířatům a prostředí, ve kterém žijí. Place Rekonstruovaný komplex je realizován na katastrálním území Záhoří u Semil (k. ú. 790095), který spadá do LFA oblasti S. Finanční plán Plán průběhu nákladů a výnosů Předinvestiční fáze se zabývá rozhodnutím o optimální variantě projektu do rozhodnutí, zda se v projektu bude pokračovat. V předinvestiční fázi projektu jsou vyčísleny náklady na projektovou dokumentaci. Náklady této fáze jsou oportunitní, investor vynaloží finanční prostředky bez ohledu na úspěšnost projektu. V předinvestiční fázi nejsou výnosy, hospodářský výsledek je záporný. V investiční fázi dochází k značnému finančnímu toku. Hlavním nákladem je stavební a technologická část. Mezi další náklady investiční fáze se řadí publicita projektu, výběrové řízení a administrace projektu. Výnosem bude poskytnutá dotace, která bude proplacena až na konci čtvrtého roku. Pro uhrazení faktur dodavatelům stavby si žadatel zajistí úvěr u některé z komerčních bank. Úroky z úvěru jsou nezpůsobilými výdaji. Tab. 5: Výdaje předinvestiční a investiční fáze projektu Investiční výdaje projektu Název investice Způsobilé výdaje 1. rok 2. rok 3. rok 4. rok Celkem Předinvestiční fáze 30 000,00 Kč 90 000,00 Kč 0,00 Kč 180 000,00 Kč 300 000,00 Kč Projektová dokumentace - Rekonstrukce farmy skotu Záhoří ANO 30 000,00 Kč 90 000,00 Kč 180 000,00 Kč 300 000,00 Kč Investiční fáze 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 14 840 616,00 Kč 14 840 616,00 Kč Investiční příprava 34 000,00 Kč Výběrové řízení na zhotovitele stavby ANO 34 000,00 Kč 34 000,00 Kč Realizace stavby 14 806 616,00 Kč Stavební část 10 504 910,00 Kč Dojírna s mléčnicí ANO 8 168 538,00 Kč 8 168 538,00 Kč Jímka na hnojůvku a odpadní vody ANO 723 000,00 Kč 723 000,00 Kč Založení jímky ANO 128 500,00 Kč 128 500,00 Kč Rozvody silnoproudé vnější a vnitřní ANO 864 500,00 Kč 864 500,00 Kč Vodovodní přípojka ANO 15 600,00 Kč 15 600,00 Kč Kanalizace splašková ANO 425 072,00 Kč 425 072,00 Kč Kanalizace dešťová ANO 70 000,00 Kč 70 000,00 Kč Zpevněné plochy ANO 109 700,00 Kč 109 700,00 Kč Technologická část 4 301 706,00 Kč Hrazení čekárna + dojírna ANO 181 340,00 Kč 181 340,00 Kč Ventilace čekárna + dojírna ANO 194 560,00 Kč 194 560,00 Kč Posuvné dveře a přeháněcí chodba ANO 144 208,00 Kč 144 208,00 Kč Montáž a doprava ANO 551 698,00 Kč 551 698,00 Kč Dojírna ANO 2 733 000,00 Kč 2 733 000,00 Kč Chlazení repasované 5000 litrů ANO 300 000,00 Kč 300 000,00 Kč Technologie kejdového hospodářství ANO 196 900,00 Kč 196 900,00 Kč Finanční služby 6 204,00 Kč 6 204,00 Kč 6 204,00 Kč 354 152,24 Kč 372 764,24 Kč Poplatky za vedení účtu ANO 6 204,00 Kč 6 204,00 Kč 6 204,00 Kč 6 204,00 Kč 24 816,00 Kč Úroky z účelového úvěru NE 335 948,24 Kč 335 948,24 Kč Pojištění nemovitosti NE 12 000,00 Kč 12 000,00 Kč Publicita projektu 30 000,00 Kč 30 000,00 Kč Pamětní deska ANO 30 000,00 Kč 30 000,00 Kč Celkem investiční náklady 36 204,00 Kč 96 204,00 Kč 6 204,00 Kč 15 404 768,24 Kč 15 543 380,24 Kč Celkem způsobilé výdaje 36 204,00 Kč 96 204,00 Kč 6 204,00 Kč 15 056 820,00 Kč 15 195 432,00 Kč Celkem nezpůsobilé výdaje 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 347 948,24 Kč 347 948,24 Kč
Farma skotu Záhoří Dojírna s mléčnicí Jímka na hnojůvku a odpadní vody Provozní fáze se bude v říjnu čtvrtého roku prolínat s ukončením finanční realizace projektu, kdy dojde k posledním platbám dodavatelům a zároveň příjmu dotace. V provozní fázi budou vznikat mzdové náklady, náklady na energie a chov skotu. Mezi mzdové náklady se řadí 3 dojiči, kteří mají 1,5 směny měsíčně, jeden stájník a dále dva krmiči. Měsíční mzdové náklady činí 12 000 Kč/osoba.V provozní fázi jsou vyčísleny náklady na zimní údržbu, úpravu zeleně, správní režii a náklady hmotné dodávky. Do nákladů na zemědělskou techniku jsou započteny náklady na dopravu a náklady na řidiče, které jsou úzce spojeny s transportem krmiv a steliv z centrálních skladů do farmy. Do těchto nákladů nejsou započteny náklady na manipulaci, které jsou již zahrnuty do nákladů spotřeby krmiv a steliv ve výši 12 Kč/m 3. Tab. 6: Náklady v provozní fázi Náklady v provozní fázi Druh objektu Druh nákladu 4. rok 5. rok 6. rok Elektrická energie 15 840,00 Kč 64 563,84 Kč 65 790,55 Kč Údržba, opravy a revize 7 863,00 Kč 32 049,59 Kč 32 658,53 Kč Náklady celkem 23 703,00 Kč 96 613,43 Kč 98 449,08 Kč Mzdové náklady stálých zaměstnanců (vč. soc. a zdrav. 198 000,00 Kč 807 048,00 Kč 822 381,91 Kč pojištění) Elektrická energie (objekt, pastviny) 63 360,00 Kč 258 255,36 Kč 263 162,21 Kč Stočné 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč Vodné z vlastního zdroje 1 252,50 Kč 5 105,19 Kč 5 202,19 Kč Vytápění 5 000,00 Kč 10 190,00 Kč 10 383,61 Kč Chov skotu 2 155 229,48 Kč 8 784 715,36 Kč 8 951 624,95 Kč Údržba, opravy a revize 171 977,70 Kč 700 981,11 Kč 714 299,75 Kč Náklady celkem 2 594 819,68 Kč 10 566 295,02 Kč 10 767 054,62 Kč Správní režie (mzdy management, účetní aparát) 126 000,00 Kč 513 576,00 Kč 523 333,94 Kč Náklady na hmotné dodávky 57 000,00 Kč 232 332,00 Kč 236 746,31 Kč Náklady na služby 227 850,00 Kč 897 229,50 Kč 914 276,86 Kč Náklady celkem 410 850,00 Kč 1 643 137,50 Kč 1 674 357,11 Kč Celkové náklady 3 029 372,68 Kč 12 306 045,94 Kč 12 539 860,82 Kč Mezi hlavní výnosy patří produkce mléka, příchovky zvířat a nepatrnou částí přispívá i prodej zvířat. Příchovky zvířat se myslí počet zdravě otelených telat. Natalita je ve výši 95 % krav. Výkupní cena masa telete je 50 Kč/kg. Prodej krav je hlavně na jatka. Podíl jatečních krav k celkovému počtu krav je 25 %. Výkupní cena jateční krávy je 14 000 Kč/kráva. 1 Provozní náklady a výnosy byly určeny dle aktuálních informací družstva Kozákov. Provozní fáze začíná až na konci čtvrtého roku, běžný rok provozní fáze nastane až v pátém roce. Meziroční navýšení objemu nákladů v důsledku míry inflace je ve výši 1,9 %. 2 Diskontní úroková sazba, kterou se diskontují budoucí hodnoty k současnému okamžiku je pevně stanovena Řídícím orgánem na 5 %. 1 Podle ústního sdělení Miroslava Richtra (předsedy Družstva Kozákov, Záhoří 59, Semily) dne 2. listopadu 2012 2 statistický úřad. Míra inflace [online]. ČSÚ, 9.11.2012 [cit. 2012-11-12]. Dostupné z: http://www.czso.cz/csu/redakce.nsf/i/mira_inflace
Dojírna s mléčnicí Tab. 7: Výnosy v provozní fázi Výnosy v provozní fázi Druh objektu Druh výnosu 4. rok 5. rok 6. rok Vlastní výroba 2 430 000,00 Kč 9 904 680,00 Kč 10 092 868,92 Kč Živočišná výroba (produkce mléka) 2 430 000,00 Kč 9 904 680,00 Kč 10 092 868,92 Kč Změna stavu zvířat 693 750,00 Kč 2 827 725,00 Kč 2 881 451,78 Kč Příchovky zvířat 475 000,00 Kč 1 936 100,00 Kč 1 972 885,90 Kč Prodej zvířat 218 750,00 Kč 891 625,00 Kč 908 565,88 Kč Výnosy celkem 3 123 750,00 Kč 12 732 405,00 Kč 12 974 320,70 Kč Celkové výnosy Výpočet maximální výše dotace 3 123 750,00 Kč 12 732 405,00 Kč 12 974 320,70 Kč Cílem výpočtu maximální výše dotace je zjištění výše podpory při respektování vzniklých příjmů v rámci projektu. Výpočet dotace je složen ze tří kroků. Prvním krokem je výpočet míry mezery ve financování, kde se musí vyčíslit diskontované investiční náklady a diskontované čisté CF. Následně se provede výpočet modifikovaného základu pro výpočet dotace, který spočívá v součinu míry mezery ve financování a způsobilých nákladů. Posledním krokem je výpočet maximální možné výše dotace EU. Výše dotace byla docílena součinem způsobilých výdajů připadajících na finanční mezeru a maximální míry spolufinancování EU. Tab. 8: Tabulka pro výpočet maximální výše dotace Diskontované investiční náklady DIN 13 091 087 Kč Diskontované čisté Cash Flow DČCF 3 158 034 Kč Míra mezery ve financování k=(din-dčcf)/din 75,88% Způsobilé výdaje připadající na finanční mezeru ZVFM=ZV * k 11 529 755 Kč Dotace EU Dotace EU= ZVFM * p 9 598 521 Kč Nárok na podporu Žádost o podporu 12 650 197 Kč 9 598 521 Kč Maximální míra spolufinancování EU p 83,25% Výpočtem maximální výše podpory metodou finanční mezery ve financování byla zjištěna výše dotace EU ve výši 9 598 521 Kč, tj. 75,88 % způsobilých nákladů. Závěr Nejvýznamnějším přínosem projektu je zvýšení kvality života zemědělských zvířat. Na základě nové technologie a typu ustájení budou dojnice dostávat pouze požadované množství krmiv a nebude tak docházet k nedostatku či přebytku krmiv. Množství krmiva má klíčový význam pro kvalitu a kvantitu produkovaného mléka. Vybudováním nové jímky na hnojůvku a odpadní vody dojde ke zvýšení kvality životního prostředí a poklesu znečišťování půdy v okolí farmy skotu. V neposlední řadě vzniknou čtyři pracovní pozice a s tím spojená kvalita pracovního prostředí. Projekt Rekonstrukce farmy skotu Záhoří je realizovatelný a v provozní fázi udržitelný. Přínosem projektu není pouze peněžní charakter, ale také nepeněžitý (obhospodařování zemědělské půdy, welfare zvířat, kvalita životního prostředí). Tento projekt je svým celkovým charakterem jednoznačně pozitivní.
Literatura: [1] Podle ústního sdělení Miroslava Richtra (předsedy Družstva Kozákov, Záhoří 59, Semily) dne 2. listopadu 2012 [2] Český statistický úřad. Míra inflace [online]. ČSÚ, 9. 11. 2012 [cit. 2012-11-12]. Dostupné z: http://www.czso.cz/csu/redakce.nsf/i/mira_inflace [3] RR Severovýchod. Příručka pro žadatele a příjemce ROP SV. verze 16.0, 30. března 2012 [4] RR Severovýchod. Příloha č. 8 PPŽP Metodika způsobilých výdajů pro ROP SV. verze č. 16.0, 30. března 2012 [5] RR Severovýchod. Prováděcí dokument ROP SV. verze 17.0, 30. dubna 2012 [6] RR Severovýchod. Příloha č. 5 PPŽP Studie ekonomického hodnocení projektu. verze č. 16.0, 30. března 2012 [7] RR Severovýchod. Příloha č. 9 PPŽP Metodika projektů generujících příjmy. Verze č. 16.0, 30. března 2012