FAÚ Ministerstvo financí ČR Mgr. René Urban
1. FAÚ - Obsah prezentace Činnost FAÚ Zákonná úprava Spolupráce s Policií ČR, daňovou a celní správou
2. - zařazení, struktura Ministr financí Náměstek ministra Odd. 241 Mezinárodní a právní Ředitel FAÚ Odd. 243 243 Kontrolní Kontrolní Odd. 242 Analytické Sekretariát Odd.244 Sběr a zpracování dat
2.1. - hlavní úkoly Centrální státní orgán pro sběr a analýzu oznámení o podezřelých obchodech (OPO) Podává trestní oznámení (TO) v případě podezření ze spáchání trestného činu Policii ČR Kontroluje uplatňování zákona č. 253/2008 Sb. povinnými osobami Spolupracuje se zahraničními finančními zpravodajskými jednotkami Koordinuje dodržování mezinárodních sankcí podle zákona č. 69/2006 Sb., o provádění mezinárodních sankcí
3. Zákonná úprava Zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (AML zákon) - účinnost od 1. září 2008 statut FAÚ povinné osoby a jejich povinnosti
3.1. Zákonná úprava Hlavní úkoly povinných osob identifikace kontrola klienta archivace vypracování Systému vnitřních zásad oznamování podezřelých obchodů odklad splnění příkazu klienta informační povinnost systémy vnitřních zásad školení zaměstnanců
3.2. Zákonná úprava Podezřelý obchod - 6 pro účely tohoto zákona se podezřelým obchodem rozumí obchod provedený za okolností vyvolávajících podezření ze snahy o legalizaci výnosů nebo podezření, že v obchodu užité prostředky jsou určeny k financování terorismu typické znaky podezřelých obchodů - 6 odst. 1 další důvody podezřelého obchodu - 6 odst. 2
3.3. Zákonná úprava Povinnost identifikace - 7 vždy, je-li povinná osoba účastníkem obchodu v hodnotě nad 1 000 EUR před uskutečněním obchodu bez ohledu na limit pokud se jedná o podezřelý obchod, vznik obchodního vztahu, uzavření smlouvy o účtu apod.
3.4. Zákonná úprava Kontrola klienta - 9 jednotlivý obchod nad 15 000 EUR bez ohledu na limit - po dobu trvání obchodního vztahu - při obchodu s PEP obsah kontroly - účel a povaha obchodu - zjišťování skutečného majitele - průběžné sledování - přezkoumávání zdrojů
3.5. Zákonná úprava Oznámení podezřelého obchodu - 18 do pěti dnů od zjištění (zpětný monitoring!!!) OPO se podává vždy na FAÚ možnost podání OPO za současného uplatnění odkladu splnění příkazu klienta
3.6. Zákonná úprava Odklad splnění příkazu klienta - 20 povinná osoba 24 hodin příkaz FAÚ 24 / 72 hodin podání trestního oznámení + 3 dny Policie ČR klientovi se zásadně nesděluje informace o příkazu FAÚ, (povinnost mlčenlivosti 38)
3.7. Zákonná úprava Informační povinnost - 24 na žádost FAÚ ve stanoveném termínu předložit požadované doklady a údaje o transakcích, obchodech, osobách apod.
4. Postup šetření podezřelého obchodu přijetí OPO (odmítnutí oznámení) vyhodnocení stanovení postupu vlastní šetření a získávání informací (povinné osoby, Policie ČR, zpravodajské služby, orgány veřejné moci, např. celní správa, daňová správa apod.) ukončení šetření zpětná vazba
4.1. Podněty k zahájení šetření FAÚ oznámení podezřelého obchodu výsledek vlastní kontroly nebo kontroly prováděné jiným státním orgánem informace postoupená ze zahraniční FIU jiné vlastní zjištění v souvislosti se zkoumáním společenské problematiky v okruhu své působnosti (veřejné zdroje) oznámení orgánu správy daní oznámení jiného státního orgánu
4.2. Informační zdroje FAÚ povinné osoby Policie ČR zpravodajské služby orgány veřejné moci orgány příslušné ke správě daní registr a evidence obyvatel evidence cizinců
4.3. Ukončení šetření FAÚ podání trestního oznámení poskytnutí informace Generálnímu finančnímu ředitelství poskytnutí informace Generálnímu ředitelství cel uložení v informačním systému útvaru
5. Vzájemná spolupráce s PČR PČR jsou ze strany FAÚ podávána TO (generálním příjemcem ÚOKFK SKPV) Dožádání PČR základní podmínka uvedena v 39 odst. 1 písm. a) zák. č. 253/2008 Sb. (řízení o trestném činu souvisejícím s legalizací výnosu z trestné činnosti nebo financováním terorismu)
5. 1. Vzájemná spolupráce s PČR FAÚ neplní funkci státního zástupce ve vztahu k postupu dle 8 odst. 2 trestního řádu, ani nezprostředkovává rychlejší či kvalitnější vyřízení těchto žádostí ze strany bank FAÚ neprovádí šetření o věcech, o kterých již má PČR povědomí FAÚ nenahrazuje funkci Interpolu či institutu mezinárodní právní pomoci
5. 2. Vzájemná spolupráce s daňovou a celní správou FAÚ má zákonné oprávnění vyžadovat od daňové a celní správy informace pro potřeby vlastního šetření ( 30) v případě zjištění informací významných pro správce daně předání GFŘ nebo GŘC (aktuálně zejména karuselové obchody za účelem zkrácení DPH)
Základní statistické údaje Přijatá Oznámení o podezřelém obchodu" 2224 1887 1970 Podaná trestní oznámení 191 296 256 2009 2010 2011
Souhrnná statistika 2008-2012 2008 2009 2010 2011 2012 2) Počet Oznámení podezřelých obchodů 2320 2224 1887 1970 1629 Počet Trestních oznámení 78 191 296 256 336 Z celkového počtu TO v režimu 20 16 57 140 96 124 Počet Postoupení GFŘ/CS 135 182 639 747 608 Výše zajištěných prostředků v mil. Kč 1) 190 287 808 510 1) sledov án jen objem TO, jednalo se o nev y pov ídající údaj 2) období leden až září 2012 Zahraniční spolupráce s partnerskými finančními zpravodajskými jednotkami (FIU) Počet dotazů do zahraničí 59 72 77 123 104 Počet dotazů ze zahraničí 165 142 136 191 134 Počet získaných spontánních informací 3) 3) 52 140 76 Počet zaslaných spontánních infromací 3) 3) 33 122 72 3) trend zav edený v souladu s prav idly FIU v roce 2010
Děkuji za Vaši pozornost Mgr. René Urban Tel.: + 420 257 044 501 Fax: + 420 257 044 502 URL: E-mail: www.mfcr.cz/fau fau@mfcr.cz Korespondenční adresa: Ministerstvo financí poštovní přihrádka 675 Jindřišská 14 111 21 Praha 1