Základní škola pro tělesně postižené, Opava, Dostojevského 12, (IČ 47813229) Z P R Á V A o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2007. Mgr. Gajdušek Zdeněk V Opavě dne 28.2.2008 Vypracoval : Bc. Renáta Víchová Schválil : Mgr. Zdeněk Gajdušek
Úvod Zpráva o hospodaření Základní školy pro tělesně postižené za rok 2007 je souhrnným materiálem, zpracovaným dle osnov Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy (MŠMT). Součástí výroční zprávy jsou příslušné statistické a účetní výkazy Základní školy. Cílem předkládané výroční zprávy o hospodaření je podat plné informace za všechny oblasti činnosti Základní školy pro tělesně postižené v Opavě pro potřebu informovanosti veřejnosti o hospodářských výsledcích školy. Základní charakteristika a) Základní škola pro tělesně postižené, Opava, Dostojevského 12, příspěvková organizace je zařazena v rejstříku škol a školských zařízení. V právních vztazích vystupuje pod svým jménem a má odpovědnost vyplývající z těchto vztahů. (tabulka č.1) b) Zřizovatelem Základní školy, Opava, Dostojevského 12 je MŠMT Praha, Karmelitská 7. Zřizovací listina byla vydána dne 2.1.1996 pod č.j. 26761/95-61. MŠMT s účinností od 1.1.2006 mění název Speciální školy pro tělesně postižené na Základní školu pro tělesně postižené, Opava, Dostojevského 12. (tabulka č.1) Činnost Základní školy pro tělesně postižené byla v kalendářním roce 2007 vymezena zákonem 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (Školský zákon ). c) V organizační struktuře nedošlo k žádným personálním změnám na vedoucích funkcích (tabulka č.1). Hlavní činností organizace je poskytování výchovy a vzdělání tělesně postiženým žákům ve sdružených typech škol : 1. Základní škola pro tělesně postižené 2. Základní škola praktická 3. Základní škola speciální 4. Školní družina 5. Školní jídelna Odloučeným pracovištěm školy je pracoviště při RÚ Chuchelná, Komenského 14. d) Základní personální údaje (Příloha č.1). V personální oblasti je při přijímání nových pracovníků kladen důraz na splnění kvalifikačních požadavků pro danou profesi a ustanovení zákona o pedagogických pracovnících. Všichni vyučující mají pedagogickou i odbornou způsobilost.
e) Základní škola pro tělesně postižené, Opava, Dostojevského 12 má právo hospodaření s majetkem státu, který se skládá z budovy školy a přilehlých pozemků zahrady o výměře 2864 m², kde je umístěno sportovní zařízení. Na nemovitosti není žádné věcné břemeno. Majetek organizace je využíván především pro výuku žáků a provozu školy. Doplňková činnost je zaměřena na provozování chůzového bazénu po ukončení hlavní činnosti, tj. po vyučování. Účetní odpisy jsou v organizaci prováděny dle odpisového plánu v pěti odpisových skupinách ve vazbě na dobu použitelnosti dlouhodobého majetku (5, 10, 20, 40 a 65 letbudova). (tabulka č.2) K 31.12.2007 nevykazuje organizace žádné pohledávky po lhůtě splatnosti. Organizace má pouze jeden závazek vůči dodavatelům po lhůtě splatnosti u firmy SEVTfa 290/2007 v částce 1873,30 za tiskopisy. Dodání tiskopisů s fakturou však přišlo až v roce 2008. Zdržení balíku bylo zřejmě způsobeno vánočními svátky. V lednu 2008 tato faktura byla řádně zaplacena. Závazky k zaměstnancům, institucím sociálního a zdravotního pojištění a ostatní přímé daně jsou tvořeny mzdami za prosinec 2007, které byly vyplaceny v lednu 2008. (tabulka č.3) Inventarizace majetku proběhla na základě příkazu k provedení inventarizace a dle metodických pokynů ve smyslu zákona o účetnictví č.563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Byla provedena jak fyzická tak i dokladová inventarizace. Dle závěrečného zápisu o výsledku řádné inventarizace nebyly zjištěny žádné rozdíly mezi skutečnými stavy majetku a stavy účetními. f) Schválený rozpočet organizace byl v závazných ukazatelích dodržen, nedošlo k jeho překročení.. Organizace v roce 2007 obdržela neinvestiční účelovou dotaci na SIPVZ ve výši 20 000,- Kč, kterou plně vyčerpala. Dále obdržela neinvestiční účelovou dotaci na nákup kompenzačních pomůcek ve výši 36 000,- Kč. Nedočerpané prostředky ve výši 150,- Kč vrátila v roce 2008 do státního rozpočtu. Výdaje v celkovém objemu dosáhly částky ve výši 10.383,02 tis. Kč. Z toho z hlavní činnosti 10.152,41 tis. Kč a z doplňkové činnosti 230,61 tis. Kč. Výdaje dle jednotlivých (3114,3143,3141, 0013) jsou uvedeny v přílohách č.2 g) Celkové výnosy organizace byly ve výši 10.751,05 tis.kč. Z toho výnosy z hlavní činnosti ve výši 10.513,39 tis.kč, které byly tvořeny příspěvkem na provoz ve výši 10.084 tis. Kč a účelovými prostředky na SIPVZ ve výši 20 tis.kč a 36 tis.kč na nákup kompenzačních pomůcek. Účelové prostředky na SIPVZ byly plně vyčerpány na připojení školní počítačové sítě LAN do internetu, rozšíření stávající infrastruktury ICT používané v činnosti školy a na nákup výukových programů. Účelová dotace na nákup kompenzačních pomůcek byla vyčerpána ve výši 35.850,-Kč na speciální klávesnice pro tělesně postižené děti. Rozdíl ve výši 150,- Kč byl dne 17.1.2008 vrácen na depozitní účet číslo 6015-821001/0710, VS 13. Dále byly výnosy tvořeny použitím fondu reprodukce majetku na financování provozních nákladů, konkrétně oprav a údržbu majetku ve výši 124.544,90 Kč a dále ostatních výnosů v částce 202,13 tis.kč (nájem nebytových prostor,
peněžní i nepeněžní dary), z propůjčení nebytových prostor pro rehabilitaci žáků školy v částce 35 tis. Kč a z doplňkové činnosti tvořenou z pronájmu chůzového bazénu k plavání dětí v částce 237,66 tis. Kč, z prodeje vyřazených PC v částce 1,5 tis.kč a úroků, které nedosáhly ani tisíce korun. Výnosy jiné činnosti organizace sleduje účetně odděleně od činnosti hlavní. Ke stanovení ceny za pronájem chůzového bazénu má organizace provedeny kalkulace. Organizace tvořila a používala peněžní fondy v souladu s rozpočtovými pravidly. Po schválení zlepšeného hospodářského výsledku roku 2006 byl proveden příděl do rezervního fondu ve výši 189.094,35 Kč. Rezervního fond byl dále v roce 2007 tvořen příspěvky a dary od právnických a fyzických osob v celkové výši 128.000,-Kč (MSK, Firma Ostroj a.s., POLY s.r.o., Pchálek.) Z rezervního fondu čerpala organizace v roce 2007 celkem 109.088,- Kč. Čerpání fondu bylo v roce 2007 nižší než v minulém roce. Fond reprodukce majetku byl v roce 2007 tvořen z odpisů DHM a DNM. Použití fondu bylo ve výši 362.048,90 Kč. Jednalo se o nákup DHM a opravy,údržby, které byly plně hrazeny z prostředků organizace. (tabulka č.6,7) Všechny peněžní fondy používané organizací jsou plně finančně kryty. Mzdové prostředky po změnách ve výši 6.361 tis.kč byly nedočerpány v části mzdových prostředků na platy o 121,21 tis.kč a v OPPP (OON) o 18,18 tis.kč. Celková úspora mzdových prostředků v částce 139,39 tis.kč vznikla především vyšší nemocností zaměstnanců organizace. Uspořené finanční prostředky nebyly odvedeny do státního rozpočtu a jsou součástí zisku. (Příloha č.2) Organizace v roce 2007 neobdržela systémovou investiční i neinvestiční dotaci (ISPROFIN). Dále nepodávala žádné projekty na spolufinancování z rozpočtu Evropské unie a neúčastnila se spolupráce se zahraničím. (tabulka č.10,11,12) Organizace v doplňkové činnosti pronajímá chůzový bazén k plavání dětí. Rozsah činnosti je stanoven v objemu volné (nevyužité) kapacity tak, aby neohrozil plnění úkolů zajišťovaných v rámci hlavní činnosti. Výkon doplňkové činnosti je právně ošetřen. Výsledky této činnosti nebyly v ročním úhrnu ztrátové. Zisk je součásti hospodářského výsledku školy. Za účetní období 2007 byl dosažen hospodářský výsledek ve výši 368.046,90 Kč, upravený hospodářský výsledek o vratku nevyčerpané dotace činí 367.896,90 Kč. Zisk byl vytvořen úsporou mzdových prostředků ve výši 139.392,- Kč, příslušnými zákonnými odvody a FKSP ve výši 57.450,-- Kč a vlastními příjmy, které byly použity na částečné krytí nákladů. Organizace hospodaří se ziskem, který je také dosahován šetrností na všech úsecích provozu školy a provozováním jiné činnosti. Náklady na provoz naší školy jsou vysoké, protože zajišťujeme komplexní rehabilitační péči pro naše děti, zvlášť vysoké jsou náklady na energie - vodu, el. energii a plyn. A také neustálé zdražování energií přispívá k nárůstu nákladů. Abychom zajistili kvalitní výuku, řešíme nákup rehabilitačních a učebních pomůcek sponzorskými příspěvky, čerpáním rezervního fondu a především jinou činností.
h) Organizace využívá hospodárně služeb různých organizací. Hledáme především nejlevnější způsob pořízení učebních pomůcek (KVIC), školních potřeb (Moravel), apod.. Většinu nákladů však organizace nemůže ovlivnit v důsledku zvyšování cen energií, služeb a plnění zákonných opatření (např.hygiena). i) Více informací o organizaci a její činnosti je možno získat na internetových stránkách www.sweb.cz./skolaprotp/ Vzhledem k tomu, že organizace skončila v roce 2007 s kladným hospodářským výsledkem ve výši 367.896,90 Kč a nemá ztrátu z minulých let, navrhujeme tento celý hospodářský výsledek přidělit do rezervního fondu. Zpráva o hospodaření příspěvkové organizace byla v souladu s 168 zákona 561/2004 Sb. schválena Školskou radou dne 26.2.2008. Příloha : Tabulková část- tab.č.1-12 Účetní závěrka MÚZO Dokladová inventura k 31.12.2007 Zápis o řádné inventarizaci k 31.12.2007