Jihočeská plynárenská, a.s. Výroční zpráva 2017

Transkript

1 Jihočeská plynárenská, a.s. Výroční zpráva 217

2 Obsah 1 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku za rok Zpráva o vztazích 6 Zpráva o vztazích - příloha 8 Zpráva dozorčí rady společnosti Jihočeská plynárenská, a.s., za rok Doplňující údaje dle 21 Zákona o účetnictví 1 Výrok auditora 12 Účetní závěrka k 31. prosinci 217

3 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku za rok Charakteristika společnosti Jihočeská plynárenská, a.s., (dále jen JČP ) je od roku 27 součástí energetické skupiny E.ON v České republice. Tato struktura společností je výsledkem konsolidace majetkových podílů skupiny majoritního vlastníka koncernu E.ON SE, která již s předstihem zareagovala na požadavky evropské a české energetické legislativy a splnila tak nároky na oddělení provozovatele distribuční soustavy od jiných činností netýkajících se distribuce elektřiny a plynu. Z pohledu provozu měla společnost v roce 217 jedinou prioritu, kterou byla realizace opatření vedoucích k zajištění plnění ekologické smlouvy č. 156/96 o úhradě nákladů vynaložených na vypořádání ekologických závazků vzniklých před privatizací a následnému odstranění staré ekologické zátěže vzniklé před privatizací v areálu JČP ve Vrbenské ulici v Českých Budějovicích. 2. Hospodářské výsledky Z důvodu úplné integrace společnosti do struktury energetické skupiny E.ON se rozsah činnosti společnosti již v roce 27 zásadním způsobem změnil. Ekonomické údaje za roky 27 a dříve, nejsou tedy porovnatelné s výsledky hospodaření roku Personální řízení K 31. prosinci 217 nedisponovala JČP žádným zaměstnancem. Veškerou agendu řízení a provozu společnosti zajišťovalo tříčlenné představenstvo společnosti. 4. Budoucí vývoj a životní prostředí Z pohledu budoucího vývoje jsou veškeré další činnosti, které zajišťovala společnost JČP, součástí činnosti energetické skupiny E.ON, tedy nástupnickými společnostmi E.ON Energie, a.s., E.ON Distribuce, a.s., a E.ON Česká republika, s. r. o. 5. Sanace v areálu JČP Na základě schváleného realizačního projektu (říjen 217) byl v listopadu 217 proveden doprůzkum míst areálu, kde byly v roce 216 při rekonstrukci kanalizace v odtěžované zemině zjištěny ropné látky. Závěrečnou zprávu z doprůzkumu jsme obdrželi od zpracovatele v únoru 218. Cílem doprůzkumu bylo ověření rozsahu a míry nově zjištěné kontaminace zemin ropnými uhlovodíky v sektoru B areálu Jihočeské plynárenské, a.s. V žádném ze vzorků zemin nebylo zjištěno překročení sanačních limitů definovaných v rozhodnutí ČIŽP OI České Budějovice pro sektor B. 6. Další vývoj situace Projektová dokumentace sanačního zásahu v areálu společnosti Jihočeská plynárenská, a.s., byla schválena v říjnu 216. Doprůzkum nepotvrdil překročení sanačních limitů. Z tohoto důvodu povedeme jednání s Ministerstvem financí tak, aby nebylo nutné upravovat již schválenou projektovou dokumentaci sanace. Pokud bude nutné projektovou dokumentaci doplnit, budeme se snažit tento proces provést v co nejkratší možné lhůtě. Pro urychlení dalšího postupu jsme si vyžádali a připomínkovali vzorovou zadávací dokumentaci pro zadání nadlimitní veřejné zakázky na služby s názvem veřejné zakázky: Sanační zásah v areálu společnosti Jihočeská plynárenská, a.s.. V dalším období bude třeba projednat s Ministerstvem financí (MF), zda je/není nutné doplnit projektovou dokumentaci sanačního zásahu o závěry provedeného doprůzkumu a dále zahájit spolupráci na zadávací dokumentaci pro zadání nadlimitní veřejné zakázky na služby. Podle projektové dokumentace a vzorové zadávací dokumentace by sanace měla trvat cca 51 měsíců (vč. monitoringu). Nedovedeme odhadnout, kdy bude zakázka zadána a vybrán zhotovitel. Po provedení sanace bude zpracována aktualizace analýzy rizika (AAR). Pokud závěry z AAR budou pozitivní, bude možné proces sanace areálu ukončit. Ze zkušeností lze odhadnout, že AAR by měla od zadání po schválení závěrečné zprávy trvat 6 až 12 měsíců. 11. dubna 218 Ing. Milan Kroupa předseda představenstva

4 Zpráva o vztazích podle 82 zákona č. 9/212 Sb., zákona o obchodních korporacích za účetní období od 1. ledna 217 do 31. prosince Struktura vztahů Ovládaná osoba a její úloha v koncernu Ovládající osoba a způsob a prostředky ovládání Ostatní osoby ovládané stejnou ovládající osobou Přehled vzájemných smluv mezi osobou ovládanou a osobou ovládající nebo mezi osobami ovládanými Přehled jednání učiněných na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob Posouzení újmy a jejího vyrovnání Zhodnocení výhod, nevýhod a rizik plynoucích ze vztahů s ovládající osobou a jí ovládanými osobami Důvěrnost informací Závěr

5 3 Představenstvo společnosti Jihočeská plynárenská, a.s., v souladu s ustanovením 82 zákona č. 9/212 Sb., zákona o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích), v platném znění (dále také jen ZOK ), zpracovalo tuto zprávu o vztazích mezi společností Jihočeská plynárenská, a.s., se sídlem Vrbenská 2769/2, České Budějovice 5, 37 1 České Budějovice, jako osobou ovládanou a společností E.ON SE, se sídlem Brüsseler Platz 1, Essen, Spolková republika Německo, jako osobou ovládající a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za účetní období od 1. ledna 217 do 31. prosince 217 ( sledované účetní období ). 1. Struktura vztahů Společnost Jihočeská plynárenská, a.s., byla během sledovaného účetního období dceřinou společností společnosti E.ON Czech Holding AG (1% podíl). Společnost E.ON Czech Holding AG je dceřinou společností společnosti E.ON Beteiligungen GmbH (1% podíl). Společnost E.ON Beteiligungen GmbH je dceřinou společností společnosti E.ON SE (1% podíl). Společnost Jihočeská plynárenská, a.s., je součástí koncernu, jehož řídící osobou je E.ON SE se sídlem Brüsseler Platz 1, Essen, Spolková republika Německo. E.ON SE měla prostřednictvím E.ON Czech Holding AG během sledovaného účetního období rozhodující vliv na řízení společnosti Jihočeská plynárenská, a.s. Všechny společnosti ovládající a ovládané jednají ve shodě v souladu s ustanovením 78 ZOK. Struktura vztahů v koncernu je graficky znázorněna v Příloze č. 1 této zprávy o vztazích. nebo ovládaná osoba ). V rámci koncernu je hlavní úlohou Společnosti realizace opatření, jež mají za cíl vypořádat ekologické závazky vzniklé před privatizací a odstranit staré ekologické zátěže vzniklé před privatizací v areálu Společnosti ve Vrbenské ulici v Českých Budějovicích. 3. Ovládající osoba a způsob a prostředky ovládání Obchodní společnost E.ON SE, se sídlem Brüsseler Platz 1, Essen, Spolková republika Německo. Ovládající osoba nepřímo ovládá Společnost prostřednictvím společnosti E.ON Czech Holding AG, která byla ve sledovaném účetním období jediným akcionářem Společnosti. K ovládání Společnosti dochází zejména prostřednictvím rozhodování na valné hromadě Společnosti. 4. Ostatní osoby ovládané stejnou ovládající osobou Osobami ovládanými stejnou ovládající osobou ve smyslu 82 ZOK se dále rozumí rovněž následující společnosti (uváděny jsou pouze společnosti, se kterými byly ve sledovaném účetním období uzavřeny smlouvy, či se kterými je Společnost ve smluvním vztahu, na jehož základě bylo ve sledovaném účetním období plněno, a dále osoby, vůči nimž učinila Společnost jednání dle 82 odst. 2 písm. d) ZOK: E.ON Česká republika, s. r. o. E.ON Energie, a.s. E.ON Distribuce, a.s. 2. Ovládaná osoba a její úloha v koncernu Ovládanou osobou je obchodní společnost Jihočeská plynárenská, a.s., se sídlem Vrbenská 2769/2, České Budějovice 5, 37 1 České Budějovice, identifikační číslo , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl B, vložka 633 (dále také jen Společnost

6 4 5. Přehled vzájemných smluv mezi osobou ovládanou a osobou ovládající nebo mezi osobami ovládanými Smlouvy uzavřené mezi ovládanou osobou a ovládající osobou a mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou, které byly během sledovaného účetního období platné, jsou uvedeny níže: Společnost E.ON Česká republika, s. r. o. (řídící člen skupiny) E.ON Česká republika, s. r. o. (nájemce) E.ON Česká republika, s. r. o. (nájemce) E.ON Česká republika, s. r. o. (dodavatel) E.ON Energie, a.s. (nájemce) E.ON Distribuce, a.s. (provozovatel distribuční soustavy) Druh smlouvy Dohoda o likviditě Nájemní smlouva Nájemní smlouva Smlouva o poskytování služeb OPEX 4 x nájemní smlouvy Smlouva o připojení odběratele k distribuční soustavě Předmět plnění Zapojení do cash-poolingu Nájem manipulační plochy 18,1 m2, Vrbenská, České Budějovice (umístění venkovní klimatizační jednotky) Nájem části pozemku (za účelem parkování osobních automobilů, skladování a dále za účelem umístění klimatizační jednotky) Poskytování služeb (zejm. zajištění služeb účetnictví, finančních a daňových služeb, zajištění služeb společnosti) Pronájem nemovitostí, vybavení a užitného zařízení Připojení a zajištění požadovaného rezervovaného příkonu 6. Přehled jednání učiněných na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob 8. Zhodnocení výhod, nevýhod a rizik plynoucích ze vztahů s ovládající osobou a jí ovládanými osobami Veškeré smlouvy mezi osobou ovládanou a osobou ovládající nebo mezi osobami ovládanými, resp. jednání učiněná na základě těchto smluv, která se týkají majetku, který přesahuje 1 % vlastního kapitálu ovládané osoby, jsou uvedeny a označeny v sekci 5 této zprávy. Pokud jde o další učiněná jednání, pak v průběhu sledovaného účetního období neučinila ovládaná osoba na popud ani v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob žádné jiné jednání týkající se majetku, který přesahuje 1 % vlastního kapitálu ovládané osoby zjištěného podle účetní závěrky k 31. prosinci 216 vydané v roce Posouzení újmy a jejího vyrovnání Ovládané osobě nevznikla ve sledovaném účetním období z titulu uzavření výše uvedených smluv, či z titulu jiných jednání uskutečněných ovládanou osobou v zájmu nebo na popud ovládající osoby nebo osob jí ovládaných, žádná újma. Ovládané osobě plynou ze vztahů s ovládající osobou a jí ovládanými osobami tyto výhody, nevýhody a rizika: výhody: ovládané osobě plynou z účasti v koncernu zejména výhody; ovládaná osoba využívá zázemí silné mezinárodní společnosti s dlouholetými zkušenostmi v energetických odvětvích a s vlivným postavením na evropském trhu s energetikou, nevýhody: ovládané osobě nevyplývají z účasti v koncernu žádné nevýhody, rizika: ovládané osobě nevyplývají z účasti v koncernu žádná rizika.

7 5 9. Důvěrnost informací Za důvěrné jsou v rámci koncernu považovány informace a skutečnosti, které jsou součástí obchodního tajemství ovládající, ovládané i dalších osob ovládaných stejnou ovládající osobou a také ty informace, které byly za důvěrné jakoukoliv z těchto osob označeny. Dále jsou to veškeré informace z obchodního styku, které by mohly být samy o sobě nebo v souvislosti s jinými informacemi nebo skutečnostmi k újmě jakékoliv z výše uvedených osob. 1. Závěr Tato zpráva byla zpracována představenstvem ovládané osoby, společnosti Jihočeská plynárenská, a.s., dne 1. března 218. Z důvodu, aby nemohlo dojít k újmě na straně ovládané osoby, s ohledem na ustanovení 2985 zákona č. 89/212 Sb., občanského zákoníku, v platném znění, neobsahuje tato zpráva informace tohoto charakteru. V Českých Budějovicích, dne 1. března 218 Představenstvo ovládané osoby Jihočeská plynárenská, a.s.: Ing. Milan Kroupa předseda představenstva Ing. Milan Vašek místopředseda představenstva

8 Zpráva o vztazích příloha 6 Příloha č. 1 strana 1 stav k 31. prosinci 217 E.ON SE 1 % E.ON Beteiligungen GmbH 1 % E.ON Czech Holding AG 1 % 1 % 1 % 1 % E.ON Česká republika, s. r. o. E.ON Energie, a.s. E.ON Distribuce, a.s. Jihočeská plynárenská, a.s. E.ON Servisní, s.r.o. 1 % 1 % E.ON Business Services Czech Republic s.r.o. 1 % Local Energies, a.s. 66 % E.ON Telco, s.r.o. 34 % Affiliated company consolidated E.ON Czech Group

9 7 Příloha č. 1 strana 2 stav k 31. prosinci 217 E.ON SE 1 % E.ON Fünfundzwanzigste Verwaltungs GmbH E.ON Beteiligungen GmbH 1 % 1 % E.ON Finanzanlagen GmbH,8 % E.ON Hungária Energetikai Zártkörűen Működő Részvénytársaság 1 % 1 % 1 % 1 % 1 % 99,92 % Bayernwerk AG E.ON Business Services GmbH E.ON Insurance Services GmbH E.ON Slovensko, a.s. E.ON România S.R.L. 39 % 1 % Západoslovenská energetika a.s. 1 % ZSE Energia, a.s.

10 Zpráva dozorčí rady společnosti Jihočeská plynárenská, a.s., za rok Dozorčí rada společnosti Jihočeská plynárenská, a.s., zasedala v roce 217 jednou, a to v dubnu 217. Dále dozorčí rada přijala jedno rozhodnutí pomocí metody per rollam, a to v listopadu 217. V souladu se stanovami společnosti a dalšími obecně závaznými předpisy kontrolovala činnost společnosti a výkon působnosti představenstva. Dozorčí rada byla průběžně informována o důležitých událostech ve společnosti. Předseda dozorčí rady byl v kontaktu se společností i mimo uvedené zasedání a byl průběžně informován o aktuálním stavu hospodářské situace a strategickém vývoji společnosti. Dozorčí radě byly tímto dány podmínky, které jí umožnily plnit předepsané funkce během celého roku 217. V průběhu roku 217 se změnilo složení představenstva společnosti. Pan Libor Boček odstoupil ze své funkce člena představenstva; dozorčí rada schválila ukončení výkonu jeho funkce k 2. září 217. Na uvolněnou pozici zvolila dozorčí rada pana Karla Mencla k 9. listopadu 217. V březnu 217 skončilo panu Magnusu Alexanderu Brandauovi funkční období předsedy dozorčí rady. Dozorčí rada opětovně zvolila pana Brandaua předsedou dozorčí rady k 24. březnu 217. Dozorčí rada ve smyslu stanov společnosti a zákona o obchodních korporacích přezkoumala a odsouhlasila řádnou účetní závěrku za rok 217. Dozorčí rada dospěla k závěru, že účetní závěrka věrně a poctivě zobrazuje majetkovou a finanční situaci a výsledky podnikání společnosti Jihočeská plynárenská, a.s., za rok 217. Účetnictví je ve společnosti vedeno v souladu s odpovídajícími právními předpisy. Dozorčí rada přezkoumala a schválila bez výhrad návrh na úhradu ztráty. Dozorčí rada konstatuje, že její činnost, stejně tak jako podnikatelská či jiná činnost společnosti Jihočeská plynárenská, a.s., probíhala v souladu s výše zmíněnými předpisy a rozhodnutími jediného akcionáře i dozorčí rady. 15. června 218 Mgr. Vladimíra Marsová předseda dozorčí rady

11 Doplňující údaje dle 21 Zákona o účetnictví 9 Společnost nevykonává aktivity v oblasti výzkumu a vývoje. Společnost nemá svou vlastní organizační složku podniku v zahraničí. Dne 15. června 218 byla do funkce předsedy dozorčí rady zvolena paní Vladimíra Marsová s účinností od 15. června 218. Ke dni vydání výroční zprávy nedošlo k žádným dalším událostem, které by měly významný dopad na účetní záverku roku 217. V Českých Budějovicích, dne 27. června 218 Ing. Milan Kroupa předseda představenstva Ing. Milan Vašek místopředseda představenstva

12 1 Výrok auditora

13 11 Výrok auditora

14 12 Jihočeská plynárenská, a.s. Účetní závěrka k 31. prosinci 217 Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 217 Přehled o peněžních tocích za rok končící 31. prosince 217 Všeobecné informace Účetní postupy Dlouhodobý hmotný majetek Pohledávky Vlastní kapitál Závazky Budoucí a podmíněné závazky Tržby Transakce se spřízněnými stranami Odměna auditorské společnosti Zaměstnanci Daň z příjmů Přehled o peněžních tocích Následné události

15 13 Rozvaha (v celých tisících Kč) Firma: Jihočeská plynárenská, a.s. Identifikační číslo: Právní forma: Akciová společnost Předmět podnikání: Pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor s poskytováním základních služeb s tím spojených Rozvahový den: 31. prosince 217 Datum sestavení účetní uzávěrky: 17. května 218 označení AKTIVA řádek brutto korekce netto netto a b c AKTIVA CELKEM B. Dlouhodobý majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. 1. Pozemky a stavby B. II Pozemky B. II Stavby B. II. 2. Hmotné movité věci a jejich soubory C. Oběžná aktiva C. II. Pohledávky C. II. 2. Krátkodobé pohledávky C. II Pohledávky z obchodních vztahů C. II Pohledávky - ostatní C. II Stát - daňové pohledávky

16 14 označení PASIVA řádek a b c 5 6 PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A. I. Základní kapitál A. I. 1 Základní kapitál A. IV. Výsledek hospodaření minulých let (+/-) A. IV. 2. Neuhrazená ztráta minulých let (-) A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období B. + C. Cizí zdroje C. Závazky C. I. Dlouhodobé závazky C. I. 8. Odložený daňový závazek C. II. Krátkodobé závazky C. II. 4. Závazky z obchodních vztahů C. II. 6. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba C. II. 8. Závazky ostatní C. II Dohadné účty pasivní

17 15 Výkaz zisku a ztráty (v celých tisících Kč) Firma: Jihočeská plynárenská, a.s. Identifikační číslo: Právní forma: Akciová společnost Předmět podnikání: Pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor s poskytováním základních služeb s tím spojených Rozvahový den: 31. prosince 217 Datum sestavení účetní uzávěrky: 17. května 218 označení TEXT řádek Skutečnost v účetním období a b c 1 2 I. Tržby za prodej výrobků a služeb A. Výkonová spotřeba A. 3. Služby E. Úpravy hodnot v provozní oblasti E. 1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku E Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku trvalé E Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku dočasné 17-2 E. 3. Úpravy hodnot pohledávek III. Ostatní provozní výnosy III. 1. Tržby z prodaného dlouhodobého majetku F. Ostatní provozní náklady F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F. 3. Daně a poplatky v provozní oblasti * Provozní výsledek hospodaření (+/-) J. Nákladové úroky a podobné náklady J. 1. Nákladové úroky a podobné náklady - ovládaná nebo ovládající osoba K. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření (+/-) ** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) L. Daň z příjmů L. 2. Daň z příjmů odložená (+/-) ** Výsledek hospodaření po zdanění (+/-) *** VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ (+/-) Čistý obrat za účetní období = I. + II. + III. + IV. + V. + VI. + VII

18 16 Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 217 (tis. Kč) Základní kapitál Neuhrazená ztráta Výsledek hospodaření běžného období Celkem Zůstatek k 1. lednu Převod neuhrazené ztráty Výsledek hospodaření za účetní období Zaokrouhlení Zůstatek k 31. prosinci Převod neuhrazené ztráty Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci

19 17 Přehled o peněžních tocích za rok končící 31. prosince 217 (tis. Kč) Peněžní toky z provozní činnosti Účetní ztráta z běžné činnosti před zdaněním A.1 Úpravy o nepeněžní operace: A.1.1 Odpisy stálých aktiv A.1.2 Změna stavu opravných položek a rezerv A.1.3 Zisk/ztráta z prodeje stálých aktiv A.1.4 Vyúčtované nákladové úroky A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu A.2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu: A.2.1 Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním A.3 Úroky vyplacené A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti Čisté zvýšení / snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů STAV PENĚŽNÍCH PROSTŘEDKŮ A PENĚŽNÍCH EKVIVALENTŮ NA POČÁTKU ROKU STAV PENĚŽNÍCH PROSTŘEDKŮ A PENĚŽNÍCH EKVIVALENTŮ NA KONCI ROKU

20 18 1. Všeobecné informace 1.1. Základní informace o Společnosti Jihočeská plynárenská, a.s., (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl B, vložka 663 dne 1. ledna 1994 a její sídlo je v Českých Budějovicích 5, Vrbenská 2769/2, PSČ Hlavním předmětem podnikání Společnosti je pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor a výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách číslo 1 až 3 živnostenského zákona. Identifikační číslo společnosti je V současné době aktivity Společnosti spočívají v sanaci vlastněného nemovitého majetku, který byl zamořen v důsledku činnosti bývalého státního podniku před 1. lednem K úhradě nákladů sanace se zavázal Fond národního majetku. Po ukončení činnosti Fondu národního majetku tento závazek převzalo Ministerstvo financí České republiky. Složení dozorčí rady k 31. prosinci 217 i 216 bylo následující: Jméno Magnus Alexandr Brandau Michael Riek Mgr. Vladimíra Marsová Funkce předseda člen člen Společnost se změnou svých stanov podřídila zákonu o obchodních korporacích jako celku. Tato skutečnost nabyla účinnosti dne 2. června 214. Složení představenstva k 31. prosinci 217 bylo následující: Jméno Ing. Milan Kroupa Ing. Milan Vašek Ing. Karel Mencl Funkce předseda místopředseda člen Složení představenstva k 31. prosinci 216 bylo následující: Jméno Ing. Milan Kroupa Ing. Milan Vašek Mgr. Libor Boček Funkce předseda místopředseda člen Dne 2. září 217 odstoupil z funkce člena představenstva Mgr. Libor Boček. Dne 9. listopadu 217 byl zvolen členem představenstva Ing. Karel Mencl. Tyto změny byly zapsány do obchodního rejstříku dne 3. ledna 218.

21 19 2. Účetní postupy 2.1. Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice pro velké účetní jednotky a je sestavena v historických cenách Dlouhodobý hmotný majetek Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 4 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý hmotný majetek. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek, s výjimkou pozemků, které se neodpisují, je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku aktualizován na základě změn očekávané doby životnosti. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku je aktivováno. Hmotný majetek v pořizovací ceně od 1 tis. Kč do 4 tis. Kč za položku je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. Dlouhodobý hmotný majetek Budovy a stavby Stroje a zařízení Předpokládaná doba životnosti 3-5 let 5-2 let

22 Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pochybným pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravné položky k pohledávkám za spřízněnými stranami, s výjimkou přidružených společností Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu včetně přečerpání běžného učtu nebo kontokorentního účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dluhové cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. V rámci skupiny Společnost využívá tzv. cash-pooling. Pohledávka, resp. závazek, vzniklá(ý) z titulu cash-poolingu, je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peníze a peněžní ekvivalenty. Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. přesně známa jejich výše, nebo okamžik jejich vzniku. Rezerva k rozvahovému dni představuje nejlepší odhad nákladů, které pravděpodobně nastanou, nebo v případě závazků částku, která je zapotřebí k jejich vypořádání Tržby Tržby jsou zaúčtovány k datu poskytnutí služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující nebo podstatný vliv, strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný vliv u Společnosti, členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv. Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami, které nebyly uzavřeny za běžných tržních podmínek, jsou uvedeny v poznámce Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kurzem platným v den transakce. Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty Rozdíly ze změn účetních metod a opravy chyb let minulých Rozdíly ze změn účetních metod (včetně dopadu odložené daně) a opravy v důsledku nesprávného účtování nebo neúčtování o nákladech a výnosech v minulých účetních obdobích, pokud jsou významné, se vykazují v položce Jiný výsledek hospodaření minulých let Rezervy Společnost tvoří rezervy na krytí svých závazků nebo nákladů, jejichž povaha je jasně definována a u nichž je k rozvahovému dni buď pravděpodobné, nebo jisté, že nastanou, avšak není 2.1. Úrokové náklady Veškeré úrokové náklady jsou účtovány do nákladů Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány a jejich dopady kvantifikovány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.

23 21 3. Dlouhodobý hmotný majetek (tis. Kč) 1. ledna 217 Přírůstky / přeúčtování Vyřazení 31. prosince 217 Pořizovací cena Pozemky Stavby Hmotné movité věci a jejich soubory Celkem Oprávky Stavby Hmotné movité věci a jejich soubory Celkem Zůstatková hodnota (tis. Kč) 1. ledna 216 Přírůstky / přeúčtování Vyřazení 31. prosince 216 Pořizovací cena Pozemky Stavby Hmotné movité věci a jejich soubory Celkem Oprávky Stavby Hmotné movité věci a jejich soubory Celkem Zůstatková hodnota Části nemovitého majetku Společnosti, které byly před přeměnou Společnosti na akciovou společnost od 1. ledna 1994 zamořeny v důsledku tehdejších aktivit bývalého státního podniku, jsou předmětem sanačních prací, k jejichž úhradě se v rámci privatizačního projektu zavázal Fond národního majetku ( FNM ). Po ukončení činnosti FNM převzalo tyto jeho závazky Ministerstvo financí ČR. V prosinci 217 došlo k prodeji pozemků v zůstatkové hodnotě 435 tis. Kč. V červenci 217 došlo k demolici vodovodní přípojky v zůstatkové hodnotě 38 tis. Kč. V říjnu 216 došlo k demolici kanalizačních přípojek v zůstatkové hodnotě 698 tis. Kč

24 22 4. Pohledávky Pohledávky po splatnosti k 31. prosinci 217 činily 44 tis. Kč (k 31. prosinci 216: 31 tis. Kč). Pohledávky nejsou kryty věcnými zárukami a žádná z nich nemá splatnost delší než 5 let. (tis. Kč) Počáteční zůstatek k 1. lednu Tvorba opravné položky Zrušení opravné položky Konečný zůstatek k 31. prosinci Pohledávky ke společnostem ve skupině jsou vykázány v poznámce Vlastní kapitál Společnost je plně vlastněna společností E.ON Czech Holding AG zapsanou v Německu. Společnost E.ON SE, se sídlem Brüsseler Platz 1, Essen, Spolková republika Německo, sestavuje konsolidovanou účetní závěrku nejužší i nejširší skupiny účetních jednotek, ke které Společnost patří. Konsolidovanou účetní závěrku je možné získat v sídle mateřské společnosti E.ON SE, Brüsseler Platz 1, Essen, Spolková republika Německo. Rezervní fond byl převeden do položky nerozdělené ztráty minulých let na základě rozhodnutí statutárního orgánu Společnosti ze dne 27. června 214. Dne 24. května 217 jediný akcionář schválil účetní závěrku Společnosti za rok 216 a rozhodl o převedení ztráty za rok 216 ve výši tis. Kč na účet Neuhrazená ztráta minulých let. Do data vydání této účetní závěrky nenavrhla Společnost vypořádání ztráty za rok 217. Společnost se přihlásila k zákonu o obchodních korporacích jako celku (viz poznámka 1) a využila možnosti nevytvářet povinně rezervní fond, což zároveň umožňují stanovy Společnosti. 6. Závazky Závazky nejsou kryty věcnými zárukami a nemají splatnost delší než 5 let. Položka Závazky ovládaná nebo ovládající osoba k 31. prosinci 217 představuje cash-pooling ve výši tis. Kč (k 31. prosinci 216: tis. Kč) mezi společnostmi skupiny E.ON, vedený na základě smluv u peněžních ústavů Komerční banka a ČSOB. Společnost je prostřednictvím cash-poolingu zapojena do projektu zhodnocení finančních prostředků a financování potřeb Společnosti. Výsledky převodů jsou úvěrové vztahy mezi výše uvedenými společnostmi skupiny E.ON. Závazek z titulu cash-poolingu je v rámci přehledu o peněžních tocích uveden jako součást kategorie Peníze a peněžní ekvivalenty. U úvěrů v rámci skupiny se uplatňují odpovídající tržní úrokové sazby. Společnost neposkytla žádné věcné záruky, které by nebyly vykázány v rozvaze. Závazky ke společnostem ve skupině jsou vykázány v poznámce 9.

25 23 7. Budoucí a podmíněné závazky Vedení Společnosti si není vědomo žádných podmíněných závazků Společnosti k 31. prosinci 217. Společnost neevidovala k 31. prosinci 217 a 216 žádné smluvní závazky z operativních leasingů. Společnost eviduje podepsané smlouvy o poskytování služeb SLA ( Service Level Agreements ) se společnostmi ve skupině E.ON Czech, ze kterých vyplývají budoucí závazky Společnosti za společností E.ON Česká republika, s. r. o. ve výši 731 tis. Kč k 31. prosinci 217 (k 31. prosinci 216: 769 tis. Kč). 8. Tržby Výnosy Společnosti v roce 217 a 216 představovaly tržby z pronájmů a v roce 217 také z prodeje dlouhodobého majetku. Veškeré tržby jsou dosahovány na území České republiky. 9. Transakce se spřízněnými stranami V této poznámce jsou uvedeny všechny významné transakce se spřízněnými stranami. U transakcí, které nebyly uzavřeny za běžných tržních podmínek a jejichž pochopení je nutné k porozumění celkové finanční situace Společnosti, jsou uvedeny doplňující informace o podmínkách uskutečnění těchto transakcí. (tis. Kč) Výnosy Prodej služeb Celkem Náklady Úrokové náklady Poplatky za řízení Společnosti Ostatní finanční náklady Celkem Celkem

26 24 Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: (tis. Kč) Pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Celkem Závazky Závazky vůči společnostem v konsolidačním celku Z toho: - cash-pooling - závazky z obchodních vztahů - dohadné položky a ostatní závazky Celkem 31. prosince prosince Mateřská společnost dlouhodobě poskytuje finanční podporu Společnosti tak, aby byla schopna plně dostát všem svým splatným závazkům vůči třetím stranám a aby byla schopna splnit v roce 218 a v dohledné budoucnosti předpoklad neomezeného trvání účetní jednotky. Členům představenstva Společnosti nejsou k dispozici služební vozidla. V průběhu roku 217 a 216 nebylo členům představenstva a dozorčí rady Společnosti poskytnuto žádné plnění ani v peněžní, ani v naturální formě. Smluvní budoucí závazky za společnostmi ve skupině E.ON Czech jsou uvedeny v poznámce Odměna auditorské společnosti Informace o odměně auditorské společnosti jsou uvedeny ve výroční zprávě mateřské společnosti E.ON SE za konsolidační celek. 11. Zaměstnanci Společnost nemá žádné zaměstnance.

27 Daň z příjmů Daňový náklad ve výši 6 tis. Kč (v roce 216: -73 tis. Kč) vznikl ze zaúčtování změny odložené daně. Odloženou daňovou pohledávku (+) / závazek (-) lze analyzovat následovně: (tis. Kč) Odložený daňový závazek z titulu: zrychlených daňových odpisů majetku Odložený daňový závazek celkem Odložená daňová pohledávka z titulu: opravných položek Odložená daňová pohledávka celkem Čistý odložený daňový závazek 31. prosince prosince Odložená daň byla vypočtena s použitím sazby daně 19 % (daňová sazba pro roky 218 a následující). Společnost měla k 31. prosinci 217 daňové ztráty ve výši tis. Kč (216: tis. Kč). Celková kumulovaná daňová ztráta k 31. prosinci 217 činí 8 14 tis. Kč (k 31. prosinci 216: tis. Kč). Potenciální odložená daňová pohledávka ve výši 1 54 tis. Kč k 31. prosinci 217 (k 31. prosinci 216: tis. Kč) z titulu daňové ztráty nebyla zaúčtována, protože její uplatnění v budoucnosti není pravděpodobné. 13. Přehled o peněžních tocích Peníze a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích zahrnují: (tis. Kč) Závazek z cash-poolingu Peníze a peněžní ekvivalenty celkem 31. prosince prosince

28 Následné události Ke dni 31. března 218 odstoupil z funkce člena dozorčí rady Michael Riek. Ke dni 31. května 218 odstoupil z funkce člena a předsedy dozorčí rady Magnus Alexandr Brandau. Po rozvahovém dni nedošlo k žádným dalším událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 217. Dne 18. dubna 218 byli do funkce členů dozorčí rady zvoleni Radovan Kožíšek a Martina Slavíková s účinností od 1. června května 218 Ing. Milan Kroupa předseda představenstva Ing. Milan Vašek místopředseda představenstva