MATERIÁL NA ROKOVANIE MESTSKÉHO ZASTUPITEĽSTVA

Transkript

1 MATERIÁL NA ROKOVANIE MESTSKÉHO ZASTUPITEĽSTVA SPRÁVA o výsledkoch inventarizácie majetku, záväzkov, u majetkov a záväzkov k Predkladá: Ústredná inventarizačná komisia 1

2 OBSAH 1. Základné informácie 2. Zloženie inventarizačných komisií 3. Výsledky inventarizácie 4. Uznesenie ústrednej inventarizačnej komisie 5. Návrh na uznesenie pre MsZ podľa doporučenia ústrednej inventarizačnej komisie 2

3 1. Základné informácie Názov účtovnej jednotky : Mesto Tornaľa Sídlo: Mierová 14, Tornaľa Druh inventarizácie : riadna Dátum začatia inventúry : Dátum ku ktorému bola inventúra vykonaná : Dátum ukončenia inventúry: Spôsob zisťovania skutočných ov : fyzicky a dokladovo Inventarizácia k termínu bola vykonaná na základe príkazu primátorky mesta č. 2012/I zo dňa na vykonanie riadnej inventarizácie majetku, záväzkov, u majetku a záväzkov v roku 2012 v súlade so zákonom č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov. Inventarizáciu na mestskom úrade a v rozpočtových a príspevkových organizáciách v zriaďovateľskej pôsobnosti mesta vykonali schválené čiastkové inventarizačné komisie v stanovenom termíne bez rušivých momentov. Jednotlivé čiastkové inventarizačné komisie vykonali inventarizáciu majetku, porovnaním skutkového u majetku, vlastného imania, záväzkov a u majetku a záväzkov. Jednalo sa o fyzickú a dokladovú inventarizáciu, výsledkom čoho boli ústrednej inventarizačnej komisii predložené zápisy o jej vykonaní k Ústredná inventarizačná komisia vykonala skompletizovanie a kontrolu majetku a záväzkov inventarizovaného Mestom Tornaľa a zhodnotila výsledky inventarizovaných kapitol. 2. Zloženie inventarizačných komisií A/ Ústredná inventarizačná komisia: Lajos Balajti - prednosta MsÚ Ladislav Lax zástupca primátora Ing. Katarína Danišová - poslankyňa MsZ a predsedníčka finančnej komisie Ing. Erika Györfiová hlavná kontrolórka Ing. Milena Helembaiová vedúca odboru správneho a školstva Ing. Tímea Koleszárová - vedúca odboru finančného a evidencie majetku B/Čiastkové inventarizačné komisie. B1-1/ Mestský úrad, materiálové zásoby, školský úrad Ing. Štefan Szőke Zsuzsa Hunyák Zoltán Szabópál Mária Takácsová Agnesa Dobiasová Gabriela Juharová Igor Gasper Michal Turis Lívia Cseszkóová 3

4 B1-2/ Nehnuteľný majetok mesta, nebytové priestory, bytové priestory a ich vybavenie Petronela Breznaniková Mgr. Margita Černáková Edita Hubayová B1-3/ Majetok a záväzky okrem hmotného majetku a zásob Igor Gasper Agnesa Dobiasová Alica Bódiová Zoltán Szabópál Mária Takácsová Petronela Breznaníková Mária Magyarová B2/ Klub dôchodcov a klub invalidov Angela Bodnárová Alica Bódiová Štefan Nagy B3/ PO a klub mládeže Behynce, MV Klub Starňa, športové ihrisko Tornaľa Ing. Gejza Varga Zsuzsa Hunyák Štefan Nagy B4-1/ Materská škola Školská a zariadenie školského stravovania pri MŠ: Angela Bodnárová Helena Árvaiová Emília Slováková Beáta Šimonová Julianna Tóthová Imelda Šlosárová B4-2/ Materská škola Pri Majeri a zariadenie školského stravovania pri materskej škole: Eva Vasová Judita Borzyová Nataša Jágerská 4

5 B4-3/ Materská škola Starňa a zariadenie školského stravovania pri materskej škole: Mgr. Ladislav Dubovský Janka Majorosová Eva Slancová C / Inventarizačné komisie RO a PO s právnou subjektivitou: Základná škola Pavla Jozefa Šafárika, Základná škola Ferenca Kazinczyho s VJM, Centrum voľného času, Základná umelecká škola, Mestské služby a Mestské kultúrne stredisko vzhľadom ku skutočnosti, že majú právnu subjektivitu, mali plne vo svojej kompetencii zoovanie inventarizačných komisií, s výnimkou delegovania člena zo strany zriaďovateľa. Delegovaní členovia zo strany zriaďovateľa: do inventarizačnej komisie pri Mestskom kultúrnom stredisku delegujem: do inventarizačnej komisie pri Mestských službách : do inventarizačnej komisie pri Centre voľného času : do inventarizačnej komisie pri Základnej umeleckej škole: do inventarizačnej komisie pri Základnej škole Pavla Jozefa Šafárika: Edita Hubayová Diana Balázsová Eleonóra Miklósová Mgr. Ladislav Dubovský Mgr. Margita Černáková do inventarizačnej komisie pri Základnej škole Ferenca Kazinczyho s VJM: Eva Vassová C1 1 / Základná škola Pavla Jozefa Šafárika: Mgr. Miroslava Kovalančíková Mgr. Mária Fignová Mgr. Monika Švihlová Mgr. Jolana Koósová C2/ Základná škola Ferenca Kazinczyho s VJM: Mgr. Adela Hubayová Mgr. Alžbeta Csernoková Mgr. Šarlota Kissová Magdaléna Šmírová 5

6 C3/ Centrum voľného času: Csilla Korenová Mária Kračuníková Zlata Ráczková Ivan Ligárt C4/ Základná umelecká škola: Mgr. Katarína Prokopová Mgr. Jaroslav Scholtz Mgr. Gabriela Vargová Mgr. Ladislav Dubovský C5/ Mestské služby: Diana Balázsová Eva Gallovicsová Eva Szepesiová Irena Javošová C6/ Mestské kultúrne stredisko: Ladislav Sziklay Anikó Miklósová Edita Hubayová 6

7 3. Výsledky inventarizácie v eurách Mestský úrad: Skutočný Účtovný Inventarizačný Pokladnica 150,93 150,93 0 Zásoby materiál na sklade 656,02 656,02 0 a 0- Dlhodobý majetok , , ,43 2- Finančné účty , , Pohľadávky , , Záväzky , , Zúčtovanie so zamestn., SP, ZP , , zúčtovanie daní 6 846, , zúčtovanie verejnej správy , , záväzky z upísaných CP a pohľadávky voči združeniam 37 iné pohľadávky a záväzky 6 163, , časové rozlíšenie nákladov a výnosov , , opravná položka k zúčt. vzťahom , , Vlastné imanie a dlhodobé záväzky , , Náklady , , Výnosy , ,17 0 V tom : MŠ Školská - ŠJ: Skutočný Účtovný Inventarizačný Pokladnica Zásoby materiál na sklade 465,21 465,21 0 MŠ Pri Majeri - ŠJ: Skutočný Účtovný Inventarizačný Pokladnica Zásoby materiál na sklade 256,30 256,30 0 MŠ Starňa - ŠJ: Skutočný Účtovný Inventarizačný Pokladnica 0,00 0,00 0 Zásoby materiál na sklade 0,00 0,00 0 7

8 ZŠ Pavla Jozefa Šafárika: Skutočný Účtovný Inventarizačný Pokladnica 0 0 Zásoby materiál na sklade 518,39 518, Dlhodobý majetok , ,60 2- Finančné účty , , Pohľadávky 32 - Záväzky , , Zúčtovanie so zamestn., SP, ZP , , zúčtovanie daní 4 236, , zúčtovanie verejnej správy , , záväzky z upísaných CP a pohľadávky voči združeniam 37 iné pohľadávky a záväzky 908,42 908, časové rozlíšenie nákladov a výnosov 39 opravná položka k zúčt. vzťahom 4 - Vlastné imanie a dlhodobé záväzky , , Náklady , , Výnosy , ,18 0 ŠJ ZŠ Pavla Jozefa Šafárika: Skutočný Účtovný Inventarizačný Pokladnica Zásoby materiál na sklade 2 608, , Dlhodobý majetok 2- Finančné účty 3 339, , Pohľadávky 2 943, , Záväzky 7 202, , Zúčtovanie so zamestn., SP, ZP 34 zúčtovanie daní 0 35 zúčtovanie verejnej správy 36 záväzky z upísaných CP a pohľadávky voči združeniam 37 iné pohľadávky a záväzky 1 689, , časové rozlíšenie nákladov a výnosov 39 opravná položka k zúčt. vzťahom 4 - Vlastné imanie a dlhodobé záväzky 5 - Náklady , , Výnosy , ,76 0 8

9 ZŠ Ferenca Kazinczyho: Skutočný Účtovný Inventariz. Pokladnica Zásoby materiál na sklade 872,30 872, Dlhodobý majetok , , Finančné účty , , Pohľadávky 32 - Záväzky , , Zúčtovanie so zamestn., SP, ZP , , zúčtovanie daní , , zúčtovanie verejnej správy , , záväzky z upísaných CP a pohľadávky voči združeniam 37 iné pohľadávky a záväzky 749,63 749, časové rozlíšenie nákladov a výnosov 39 opravná položka k zúčt. vzťahom 4 - Vlastné imanie a dlhodobé záväzky , , Náklady , , Výnosy , ,12 0 ŠJ ZŠ Ferenca Kazinczyho: Skutočný Účtovný Inventariz. Pokladnica Zásoby materiál na sklade 77,74 77, Dlhodobý majetok 2- Finančné účty , , Pohľadávky 32 - Záväzky 9 964, , Zúčtovanie so zamestn., SP, ZP 34 zúčtovanie daní 35 zúčtovanie verejnej správy 36 záväzky z upísaných CP a pohľadávky voči združeniam 37 iné pohľadávky a záväzky 9 644, , časové rozlíšenie nákladov a výnosov 39 opravná položka k zúčt. vzťahom 4 - Vlastné imanie a dlhodobé záväzky 5 - Náklady , , Výnosy , ,07 0 9

10 Centrum voľného času: Skutočný Účtovný Inventarizačný Pokladnica Zásoby materiál na sklade 0- Dlhodobý majetok , , Finančné účty 1 550, , Pohľadávky 32 - Záväzky 6 709, , Zúčtovanie so zamestn., SP, ZP 5 125, , zúčtovanie daní 517,32 517, zúčtovanie verejnej správy 4 738, , záväzky z upísaných CP a pohľadávky voči združeniam 37 iné pohľadávky a záväzky 282,11 282, časové rozlíšenie nákladov a výnosov 39 opravná položka k zúčt. vzťahom 4 - Vlastné imanie a dlhodobé záväzky 5 618, , Náklady , , Výnosy , ,07 0 Základná umelecká škola: Skutočný Účtovný Inventarizačný Pokladnica Zásoby materiál na sklade 0- Dlhodobý majetok , , Finančné účty 400,18 400, Pohľadávky Záväzky 4 070, , Zúčtovanie so zamestn., SP, ZP 8 143, , zúčtovanie daní 783,02 783, zúčtovanie verejnej správy , , záväzky z upísaných CP a pohľadávky voči združeniam 37 iné pohľadávky a záväzky 77,57 77, časové rozlíšenie nákladov a výnosov 39 opravná položka k zúčt. vzťahom 4 - Vlastné imanie a dlhodobé záväzky 9 380, , Náklady , , Výnosy , ,

11 Mestské služby mesta: Skutočný Účtovný Inventarizačný Pokladnica 8 204, ,90 0 Zásoby materiál na sklade 0- Dlhodobý majetok , , Finančné účty 8 204, , Pohľadávky , , Záväzky , , Zúčtovanie so zamestn., SP, ZP , , zúčtovanie daní 2 217, , zúčtovanie verejnej správy , , záväzky z upísaných CP a pohľadávky voči združeniam 37 iné pohľadávky a záväzky 38 časové rozlíšenie nákladov a výnosov 63,67 63, opravná položka k zúčt. vzťahom 4 - Vlastné imanie a dlhodobé záväzky 8 810, , Náklady 6 - Výnosy Mestské kultúrne stredisko: Skutočný Účtovný Inventarizačný Pokladnica 3 708, ,81 0 Zásoby materiál na sklade 0- Dlhodobý majetok , , Finančné účty 4 528, , Pohľadávky 5 234, , Záväzky 3 153, , Zúčtovanie so zamestn., SP, ZP 5 324, , zúčtovanie daní 657,87 657, zúčtovanie verejnej správy , , záväzky z upísaných CP a pohľadávky voči združeniam 37 iné pohľadávky a záväzky 92,55 92, časové rozlíšenie nákladov a výnosov 586,05 586, opravná položka k zúčt. vzťahom 4 - Vlastné imanie a dlhodobé záväzky 4 437, , Náklady , , Výnosy , ,

12 Inventarizáciou majetku, záväzkov, u majetku a záväzkov k bol zistený nasledovný inventarizačný : Čiastková inventarizačná komisia Mestský úrad, Suma v Eur ,97 /022/ ,97 /028/ 0,00-362,55 /028/ materiálové zásoby, školský úrad Nehnuteľný majetok mesta, nebytové priestory a ich vybavenie 0,00 Majetok a záväzky okrem hmotného majetku a zásob mesta 0,00 Klub dôchodcov a klub invalidov, 0,00 PO a klub mládeže Behynce, MV Klub Starňa, Športové ihrisko Tornaľa ,36 /028/ 0,00 0,00 Materská škola Školská a zariadenie školského stravovania pri MŠ 0,00 Materská škola Pri majeri a zariadenie školského stravovania pri MŠ 0,00 Materská škola Starňa a zariadenie školského stravovania pri MŠ 0,00 Mestské kultúrne stredisko 0,00 Centrum voľného času 0,00 Základná umelecká škola 0,00 Základná škola Pavla Jozefa Šafárika 0,00 Základná škola Ferenca Kazinczyho s VJM 0,00 Manko na Mestskom úrade vrátane školského úradu, je tvorené chýbajúcimi predmetmi v sume 9 072,49 ( stroje a prístroje, DHIM). Manko v MV Behynce je tvorené chýbajúcimi predmetmi v sume 1599,36 ( DHIM). Inventarizačné y prejednala škodová komisia MsZ dňa: , ktorá doporučila vyradiť nasledovný majetok mesta bez náhrady škody konkrétnou osobou: Drobný hmotný investičný majetok Mestský výbor Behynce : Inventárne číslo : Názov : zostatková cena : 0201-B078/184 Akumulačné kachle B078/419 Kuka nádoba B078/415 Aku vŕtačka FDC B078/407 Kotol smaltovaný 7 litrový 0 Školský úrad : Inventárne číslo : Názov : zostatková cena : /ŠÚ006 Soma svietidlo /ŠÚ032 Fotoaparát Kodak 0 12

13 Drobný hmotný investičný majetok Mesto Tornaľa Inventárne číslo : Názov : zostatková cena : /268 Rezač dlažby / ks fúrikov 0 SPOLU : 0 K ostatným nedohľadným majetkom mesta škodová komisia doporučila vykonať úkony v zmysle zápisnice zo zasadania škodovej komisie zo dňa , ktorá je prílohou tejto správy. Návrhy na vyradenie majetku: Čiastková inventarizačná komisia Mestský úrad, materiálové zásoby, školský úrad Suma v Eur ,46 /MsÚ/ 362,55 /ŠÚ/ Nehnuteľný majetok mesta, nebytové priestory a ich vybavenie 1 242,44 /028/ ,50 /021/ Klub dôchodcov a klub invalidov, PO a klub mládeže Behynce, 602,48 /MV Behyn/ MV klub Starňa, športové ihrisko Tornaľa 30,75 /Klub I.a D./ Materská škola Pri majeri a zariadenie školského stravovania 302,18 pri MŠ Materská škola Starňa a zariadenie školského stravovania pri 667,32 MŠ Materská škola Školská a zariadenie školského stravovania pri 934,15 MŠ 1 435,07 Mestské kultúrne stredisko - Centrum voľného času 2 800,17 Základná umelecká škola - Základná škola Pavla Jozefa Šafárika 9 099,07 Základná škola Ferenca Kazinczyho s VJM , ,82 Mestské služby mesta 1 931,19 Vyraďovacia komisia MsZ súhlasila s vyradením neupotrebiteľného majetku podľa predložených návrhov. Ústredná inventarizačná komisia konštatovala, že na základe uvedených údajov a zistení sú výsledky inventarizácie zhodné s účtovnými výsledkami. 13

14 4. Uznesenie ústrednej inventarizačnej komisie Ústredná inventarizačná komisia schvaľuje výsledky inventarizácie Mesta Tornaľa k vrátane rozpočtových a príspevkových organizácií v jeho zriaďovateľskej pôsobnosti bez výhrad a doporučuje ju predložiť Mestskému zastupiteľstvu v Tornali. 5. Návrh na uznesenie pre MsZ podľa doporučenia ústrednej inventarizačnej komisie Mestské zastupiteľstvo berie na vedomie výsledky inventarizácie Mesta Tornaľa k vrátane rozpočtových a príspevkových organizácií v jeho zriaďovateľskej pôsobnosti bez výhrad. Vyhotovila: Ing. Tímea Koleszárová vedúca OFaEM Predseda ÚIK: Lajos Balajti... Členovia ÚIK: Ladislav Lax... Ing. Katarína Danišová... Ing. Erika Győrfiová... Ing. Milena Helembaiová... Ing. Tímea Koleszárová... V Tornali, dňa